做好不良资产管理 提升银行全面风险意识

做好不良资产管理的前提是提升银行全面风险管理能力。在经济新常态下，商业银行全面风险管控面临这新挑战，其主要表现一是系统性风险管理理念落后，缺乏对宏观层面风险的关注；二是现有风险监管以微观为主，缺乏宏观审慎风险管控手段；三是风险管理大多以自身为主，缺乏系统性风险管控视野；四是风险管控以当期和短期为主，缺乏长期风险管控战略；五是对实体经济变化关注不足，缺乏对行业、区域的研究分析。未来建议商业银行加快构建新型全面风险管控体系，扭转不良资产增速较快的局面：一是由应对监管、局部覆盖、人工为主的被动型风险管理模式向系统管控、全覆盖、科技主导的主动性风险管控模式转变；二是构建符合综合化经营、新业态、新模式以及信息科技发展趋势的新型全面风险防控体系；三是从构建新型系统性管理体系、强化银行研发能力体系建设、完善公司治理体系建设、加强审计和内控合规、探索优化资本补充机制等五方面进行全面风险管理。

商业银行总行要强化对其分支机构风险偏好和经营理念的管理，完善业务经营的日常监测控制，促使分支机构合规经营、规范操作，真实反映经营绩效与资产质量。分支机构的经营活力必须要以总行对其经营行为能够有效控制为基础，不能以简单的扩权放权来实现。为避免有的银行分支机构为了短期、局部的利益而牺牲长期、全局利益，增大风险隐患，甚至出现违规操作、弄虚作假的问题，商业银行总行不仅要关注分支机构的经营结果，而且更要关注其经营的行为、经营的过程。

从银行方面考虑，首先要建立科学的银行贷款管理体系，强化信贷过程的批准与监督，认真执行“三查制度”。同时要建立责任问责制，形成职能部门相互协调相互制约的局面。此外，建立商业银行风险控制和风险预警制度，实施贷款违约风险补偿机制。加强对借贷人盈利能力及偿债能力的动态分析，定量与定性分析、科学测评客户信用等级，密切关注借贷资金流向，一旦发现有风险苗头便及时止损。同时，加强对信贷人员的职业与道德素质教育，防范道德风险。对于确实无力偿还贷款的企业，要合理发挥好“债转股”模式的作用。将不良资产转化为债务方的股权，有利于缓解银行不良贷款过多造成金融体系负担过重的局面。

处理好银行不良贷款对防范系统性金融风险意义重大，而处理好银行不良贷款首先应要保证不良贷款的真实性。现在部分银行在不良贷款统计上不够准确，为银行不良资产管理带来了较大困难。商业银行不真实反映不良贷款的行为具有较大的金融危害性：其一，从总体上影响银行业的社会诚信形象，不利于营造银行的良好经营生态；其二，会直接导致银行信贷数据失真，同时影响到货币的执行决策准确性；其三，不断增加的不良贷款如果被隐瞒、得不到及时处置，將使得整个银行信贷资产低效运转，不利于提高信贷资产使用效率，银行支持实体经济的信贷能力随之下降。同时，大量不良贷款集中在产能过剩领域，长期得不到化解，不仅难以推动银行整体信贷资产优化，更不利于中国产业经济结构的有效调整。

银行应积极拓宽不良资产处置渠道，创新不良资产处置方式。只要有利于不良资产处置、有利于降低资产损失、保全资产价值、提升处置回收率的，就应积极探索。要根据不良贷款的实际情况、客观条件和处置要求，选择合适的处置方式，提高不良贷款处置效率。如果银行缺少相应的专业人才，而且需要尽快回收资金、减少管理成本，可以多采用批量转让、证券化等方式。如果银行成立了专门的不良贷款处置机构，且企业资质较好，则可以发挥管理的优势，采用贷款重组或者债转股等方式，积极帮助企业恢复正常生产经营，提高贷款的回收率。