垃圾焚烧发电项目垃圾处理服务费测算探究

崔 阳

(中国城市建设研究院有限公司福建分院， 福建 福州 350000)

0 引言

随着中国城市化的加速，城市人口大幅增加，城市垃圾量也急剧增多，当前，城市生活垃圾累积堆存量已达70亿吨，而全国垃圾年产量仍以每年8%-10%的速度增长，与GDP增速匹敌，预计截止到2020年，城市垃圾产量将达约3.23亿吨。全国约2/3的城市处于垃圾包围之中，其中1/4已无填埋堆放场地，“垃圾围城”现象日趋严重，垃圾焚烧发电成为解决“垃圾围城”的重要方式之一。

由于在实施垃圾焚烧发电项目前期投资金额大，故一般采取PPP/BOT方式进行，项目投资回收主要依靠上网发电收入及垃圾处理服务费补贴收入。

结合项目经济评价的专业性、复杂性以及垃圾服务费测算的可操作性，参考全国同类项目的经济评价资料和建设运营情况，垃圾服务费可按照“经营成本＋折旧费＋投资收益－其他收入”的简化方法测算。

1 垃圾处理成本测算及分析

垃圾处理总成本费用指在运营期内为生产产品或提供服务所发生的全部费用，等于经营成本与折旧费、摊销费和财务费用（利息）之和。

1.1 经营成本

经营成本是项目运营期的主要现金流出，其构成为外购原材料费、外购燃料和动力费、工资及福利费、修理费、管理和其他费用，不含折旧和财务费用（利息）。

【例一】甲公司是一家垃圾焚烧企业，垃圾焚烧发电厂采用国产机械炉排炉和半干法＋活性炭喷射＋布袋除尘器工艺，大气污染物排放执行 GB18485-2014标准，投资规模600t/d的垃圾焚烧发电厂，年处理垃圾21.9万吨。经营成本包括外购原材料费、外购燃料费和动力费、工资及福利费、污水处理费、炉渣运输及处理费、飞灰运输及处置费、修理费、监测费、管理和其他费用等。

1.1.1 外购原材料费

外购原材料费包括：消石灰单价0.07万元/吨，年消耗2365吨；活性炭单价0.85万元/吨，年消耗79吨；润滑油单价1.2万元/吨，年消耗30公斤；磷酸三钠单价0.3万元/吨，年消耗1.5吨；碱式氧化铝单价0.25万元/吨，年消耗2.5吨；30%盐酸单价0.1万元/吨，年消耗 284吨；30%液碱单价0.1万元元/吨，年消耗209吨；氨水单价0.12万元/吨，年消耗296吨；水泥单价0.05万元/吨，年消耗986吨；阻垢剂单价1.2万元/吨，年消耗1.3吨；螯合剂单价1.8万元/吨，年消耗69吨；布袋更换费单价0.06万元/条，年消耗360条。

（1）年外购原材料费=0.07×2365+0.85×79+1.2×30/1000+0.3×1.5+0.25×2.5+0.1×284+0.1×209+0.12×296+0.05×986+1.2×1.3+1.8×69+0.06×360=515.29万元

（2）吨垃圾处理原材料费=515.29÷21.9=23.53元/吨

1.1.2 外购燃料费和动力费

外购燃料费：根据和工艺要求采用柴油作为辅助燃料，年耗油量 120吨，柴油单价0.66万元/吨。

（1）年消耗燃料费=120×0.66=79.2万元

动力费：主要为水费。从工艺流程数据可知，年耗生产用水量45万吨，单价0.3元/吨；年耗生活用水量为2万吨，单价5元/吨。

（2）年消耗动力费=45×0.3+2×5= 23.5万元

（3）年外购燃料费和动力费=79.2+23.5=102.7万元

（4）吨垃圾处理燃料费和动力费=102.7÷21.9=4.69元/吨

1.1.3 工资及福利费

假设劳动定员70人，人员工资按每人每年工资福利6万元计算，则：

(1) 年工资及福利费=70×6=420万元

(2) 吨垃圾处理工资及福利费=420÷21.9=19.18元/吨

2.1.4 污水处理费

主要为渗沥液处理费，考虑同类项目渗沥液的处理工艺及人工、水电成本等按35元/吨计，年消耗量3万吨。

(1) 年渗滤液费=35×3 =105万元

(2) 吨垃圾处理渗滤液费=105÷21.9=4.79元/吨

1.1.5 炉渣运输及处理费

炉渣运输及处理费指炉渣出场后的运输及处置费用，主要包括炉渣运输费及填埋费。炉渣运输及处理费参考同类项目暂计为100元/吨，产生量按国内同类项目为垃圾量的20%，年垃圾量为21.9万元。

(1) 年炉渣运输及处理费=21.9×0.2×100=438万元

(2) 吨垃圾处理炉渣运输及处理费=438÷21.9=20元/吨

1.1.6 飞灰固化运输及处理费

飞灰固化费用依据《国家危险废物名录》，生活垃圾焚烧飞灰属于危险废物，需经处理后达《生活垃圾填埋污染控制标准》（GB16889-2008），方可运输、填埋。飞灰固化费用参考同类项目180元/吨计。产生量按国内同类项目为垃圾量的3%，年垃圾量为21.9万元。

(1) 年飞灰固化运输及处理费=21.9×0.03/0.6×180=197.1万元

(2) 吨垃圾处理飞灰固化运输及处理费=197.1÷21.9=9.00元/吨

1.1.7 环境监测费

环境监测费根据现有同类焚烧厂的资料按60万元/年计。

(1) 吨垃圾处理环境监测费=60÷21.9=2.74元/吨

1.1.8 修理费

修理费主要包括机械设备维修、保养等，考虑全生命周期内机械设备的损耗程度及工作量，按固定资产原值的2.4%计。如【例一】项目，按国内同类项目的单位投资估算指标40万/吨考虑，规模600t/d的投资固定资产投资为24000万元，则：

(1) 年维修费=24000×2.4%=576万元

(2) 吨垃圾处理维修费=576÷21.9=26.30元/吨

1.1.9 管理及其他费用

参考垃圾处理行业统计分析资料，管理及其他费用按以上1～8项费用之和的10%计取，

(1) 年管理及其他费用=（515.29+102.7+420+105+438+197.1+60+576）×10%=241.41万元

(2) 吨垃圾处理管理及其他费用=241.41÷21.9=11.02元/吨

1.1.10 经营成本

经营成本（不含利息）按以上1～9项费用之和计取，

年经营成本=515.29+102.7+420+105+438+197.1+60+576+241.41=2655.5万元

单位经营成本=2655.5÷21.9=121.26元/吨

1.2 固定资产折旧费

折旧费是项目运营期总成本费用的主要组成部分，用以补偿固定资产在使用过程中的价值损失，主要包括设备折旧和建构筑物折旧。为采用简化方法测算处理费补贴价格，年折旧额＝项目建设投资×年综合基本折旧率。

固定资产折旧费采用综合基本折旧率测算。参考垃圾处理行业统计分析资料，本方案设备投资与建安工程投资之比按75:25计取，机械设备平均折旧年限取12年，建构筑物平均折旧年限取30年，计算综合基本折旧率=[（设备投资比例/设备折旧年限）+（建安工程投资比例/建安工程折旧年限）]×100%=7.08%。

如【例一】项目，固定资产投资原值为24000万元，则：

（1）年综合折旧费=24000×7.08%= 1699.2万元

（2） 吨垃圾处理折旧费=1699.2÷21.9=77.59元/吨

2.3 单位处理成本

按以上测算结果，计算本项目的年总成本费用、单位处理成本和单位经营成本。

总成本费用为年经营成本和年综合折旧费之和，则：

(1) 年总成本费用=2655.5+1699.2=4354.7万元

(2) 单位处理成本=4354.7÷21.9=198.84元/吨

(3) 单位经营成本为121.26元/吨。

3 垃圾处理服务费测算

3.1 投资建设方案

垃圾处理服务费与项目采用的投资建设和运营方式相关。

BOT（建设－运营－移交）模式：该模式是政府将一个基础设施项目的特许经营权授予投资者，投资者在特许经营期内负责项目设计、融资、建设和运营，并回收成本、偿还债务、赚取利润，特许经营期结束后，投资者将运行良好的设施无偿地移交给政府。通过该模式，政府可以降低财政负担,避免项目风险，同时解决了运营问题。对于国内目前运营的焚烧发电厂大多采用这种模式。

如上【例一】项目，特许经营期为30年（含2年建设期），按国内同类项目的单位投资估算指标40万/吨考虑。

3.2 垃圾处理服务费测算

垃圾处理服务费单价按下列简化公式测算：

P=C+(K+R)×I/365-E

其中：

P－垃圾处理服务费单价，单位为元/吨；

C－单位经营成本（不含折旧费和利息），如上【例一】单位经营成本为121.26元/吨；

K－综合基本折旧率，如上【例一】综合折旧率为7.08%；

R－投资收益率，参考现行银行长期贷款利率和垃圾处理行业投资利润率，本项目取R=6%；

I－单位投资估算指标，如上【例一】单位投资估算指标取40万元/吨；

E－吨垃圾发电上网收入，单位为元/吨，如上【例一】，每吨生活垃圾折算上网电量暂定为280千瓦时，并执行全国统一垃圾发电标杆电价每千瓦时0.65元（含税），吨垃圾发电上网收入为=0.65×280=190.40元/吨

将上述数据带入公式，可得本项目垃圾处理服务费测算结果为：

P=121.26+（7.08%+6%）×40×10000/365-190.40=74.20元/吨

[1]国家发展改革委关于完善垃圾焚烧发电价格政策的通知 [Z].发改价格[2012]801号 .

[2]国家发展改革委.建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）.

[3]中华人民共和国住房和城乡建设部发布《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》[Z].建标[2008]162 号