新常态下商业银行不良贷款处置问题探究

韦汝刚

[摘要]经济新常态背景下，商业银行在发展过程中，其面临的挑战不断加剧，尤其在互联网金融的冲击下，商业银行如何对新形势予以把握，对自身发展存在的不足进行改善，关系到了商业银行的长远发展。商业银行发展过程中，不良贷款如何处置，如何构建良好的资产运营模式，在新常态下获得更好发展，是当下商业银行面临的一个关键性问题，也是本文探究的重点内容。

[关键词]新常态 商业银行 不良贷款 处置问题

商业银行不良贷款处置过程中，需要对不良贷款产生情况以及发展趋势予以把握，能够对不良贷款的数据信息做好妥善处理和分析，从而使商业银行在对不良贷款处置时，能够更具针对性，以满足实际需要。纵观我国商业银行不良贷款的处置情况来看，注重对新常态经济特点进行把握，在推动企业发展过程中，加强对承贷主体进行调整，做好债权转让，对各方利益进行权衡，从而使不良贷款问题做好处理。但在这一过程中，如何做好债务承接落实，保证司法清收效果，并能够做好税收分配问题，成为新常态商业银行不良贷款处置面临的关键性问题。

一、新常态下我国商业银行不良贷款处置问题分析

（一）债务承接落实难度较大

从新常态经济发展现状来看，经济下行压力不断增大，这导致企业发展受到较大冲击，影响到了企业的生存和发展。新常态下，一些行业遭受冲击严重，如钢铁、水泥、煤炭等产业，其产业效益呈现出下降趋势，这导致相关企业巨大债务承接面临较大问题，由谁来对传统行业的债务进行承接，对传统产业的有效资产进行转移，避免债务悬空问题出现，成为当下商业银行对不良贷款处置必须把握的重要问题。同时，从当下担保市场的发展情况来看，担保人缺乏担保意识，存在与债务人联手“逃债”的情况，这使债务担保责任难以有效落实，而在对不良贷款进行处置过程中，主要以司法诉讼为主，使处置不良贷款的手段较为单一。

（二）司法清收收效甚微

商业银行在对不良贷款处置过程中，司法清收是其弥补损失，对贷款进行追缴的一个重要手段。但司法清收模式的应用，最大的一个问题在于处置时间。由于诉讼期较长，法院面临的工作压力也随之增大，导致法院处理这一问题时，对受理数量进行了限制。另外，在进行诉讼过程中，恶意诉讼问题比较突出，存在债务人与他人串通，恶意虚构债务的情况，从而达到债务人逃废或是悬空债务的目的。此外，在司法清收过程中，抵押物执行标准问题突出，在对抵押物变现处置时，面临的周期时间较长，并且困难重重。

（三）税收分配问题突出

商业银行不良贷款处置过程中，针对于抵押物处置时，如何对税收分配問题进行处理，关系到了不良贷款的处置效果。从司法实践角度来看，在对抵押物处置时，需要先将抵押物的税款进行扣除。而商业银行处置不良贷款时，其获得的抵押物收入减少，商业银行难以实现优先受偿权。另外，在对税收分配问题处置过程中，各个地方的标准存在一定的差异性，受此影响，商业银行在进行不良贷款处置过程中，可能面临诸多的问题。

二、我国商业银行不良贷款处置策略分析

（一）“双管齐下”，做好监管+管理

商业银行在新常态下，其发展形势日益复杂，单单依靠商业银行自身的管理，难以做好对不良贷款的妥善处理。针对于这一情况，“双管齐下”，一方面做好政府的监管，对不良资产处置问题予以有效处理，是当下必须考虑的一个重点问题。通过政府部门的监管，注重发挥市场与竞争环境，使不良资产的价值得到最大化发挥，降低损失，是不良资产进行妥善处理的关键。另一方面，商业银行在发展过程中，不良贷款处置事关全局，对当下社会经济活动有着较大的影响。商业银行在对不良资产处置时，自身的管理职能是否能够得到有效发挥，关系到了不良资产处置的效果和质量。在这一过程中，商业银行自身管理过程中，要注重于监管部门加强沟通和联系，使不良资产处置案件的处理效率得到提升，最大限度地做好资产保全工作，降低商业银行在不良资产处置时出现的损失问题。此外，不良资产处置过程中，针对于税收分配问题，要注重做好协调，保障商业银行的优先受偿权利，减小不良贷款带来的损失。

（二）加强法律建设，做好资产管理

法律建设问题是新常态商业银行不良贷款处置必须把握的一个重点，在法律建设过程中，必须对现有法律存在的不足和局限予以把握，能够围绕市场经济发展形势和金融市场运营规律，构建完整的法律框架，对商业银行不良贷款问题做好相应的法律规定。如借助于债权转股权运作，突破金融分业经营局限性问题，为不良贷款的转让提供法律支撑，使商业银行在对不良资产处置过程中，更好地对风险进行降低。大的法律框架体系为商业银行不良贷款处置提供了一定的基础，但是在实际问题处置方面，要注重配套建设，能够对法律、法规进行协调，使问题处理更加全面、具体。在这一过程中，需要针对于地方情况，做好法律法规建设，使法律、法规更加配套，从而为不良贷款的处置提供法律保障。

（三）完善运营模式，提升处置效率

新常态下商业银行对不良贷款处置过程中，需要对其治理结构和运行目标进行把握，能够结合自身的战略需要，做好多元化运行模式建设，能够使不良贷款处置渠道增多，使不良贷款处置效率大幅度提升。如在不良资产处置过程中，可采取多次、分批次的收购方式，对不良资产进行循环处置，减少大规模不良资产处置过程中面临的困难，使不良资产得到盘活。又如在对不良资产处置过程中，商业银行可以构建不良贷款转让信息平台，对国外先进经验进行借鉴，对行业自身能力进行发挥，使回收价值处置实现价值最大化目标。通过市场参与，有利于使商业银行在对不良贷款处置时的阻力减小，并能够以多种方法，将市场与不良贷款的处置进行密切结合，从而借助市场降低阻力，更好地提升不良贷款处置效果。

三、结束语

新常态下市场经济下行压力增大，这给实体经济发展带来了较大的冲击，尤其是传统企业面临的冲击巨大，这导致商业银行在发展过程中，面临着巨大的不良资产压力。针对于这一情况，商业银行在新常态下，要立足于经济形势，对不良贷款做好妥善处置，充分发挥市场机制和政策支持，使不良贷款处置的效率和质量得到更好地提升，以缓解不良贷款处置产生的损失，使商业银行在激烈的市场竞争环境下，获得更加长远的发展和进步。