浅析企业财务管理中的资金管理问题

任艳华

摘要：在当今社会，随着社会的不断发展，社会主义市场的经济也在慢慢的健全。由此资金管理变得越来越重要。企业只有将财务的规章制度实行到位，资金的运转才能多一层保障。这篇文章就深入的分析了我国企业财务管理中资金管理出现的种种问题，并且从各个方面给出了相应的解决措施，使得企业的发展更加顺利。

关键词：企业 财务管理 资金管理

一、企业加强资金管理的价值

（一）财务资金管理同资金使用率存在影响关系

企业健康稳定的发展的前提就是资金存量必须均衡和合理，无论是资金存量多还是资金存量不足都会对企业的长远发展造成十分严重的影响。例如企业资金存量不足，那么企业的正常运转将难以持续下去，企业正常资金支出都会出现问题，对企业当下的发展就会产生影响。反之，企业资金存量过多，随之而来的就是资源浪费情况日渐严重，资金分配也会出现诸多不合理的地方，对企业健康发展而言是无益的，鉴于上述分析可知，如何强化企业财务资金管理工作是保证资金使用率的根本，同时也是企业健康稳定发展的基础。

（二）强化财务资金管理对防范企业舞弊现象有积极影响

企业财务资金几乎涉及到方方面面，应用范围相当广泛，也正是因为这一点资金丢失、短缺以及被盗等问题时有发生。从当下情况分析发现，在企业运行过程中，资金被挤占和挪用等情况容易发生，而之后一系列的舞弊行为的出现创造了条件，最终引发贪污犯罪等违法问题，而若想从根本上降低或者是遏制这种不良行为的出现，强化企业财务资金管理工作是当务之急。从实践中不断的完善财务资金管理制度，为资金收支的合理化和合法化创造条件，进而有效的防范企业舞弊行为的发生，为市场环境的秩序化奠定扎实的基础。

二、企业财务管理中资金管理存在的问题

（一）资金管理观念不强

虽然大部分的企业中的管理层的工作人员都能够意识到企业资金管理的重要性，但是在实际的管理中却总是出现这样或那样的种种问题，并且还存在着管理者对于资金的流量与时间价值观的观念不强，而且还没有对资金使用以及规划的实际方案与分析。除此之外，还有一部分的企业的管理者没有较强的管理意识，制度也不健全，虽然企业中设有内部控制制度，但是执行力并不强，所以导致不能达到理想的结果。

（二）资金管理信息不准

现在非常多的企业把利益这一方面都看的太重，由于利益的原因，各个企业之间有着很多的不真实的信息存在。还有的企业中的管理部门不能好好的进行沟通，更恶劣的还有的部门不像相关部门提供真实有效的信息，以上问题的出现，在企业的管理者进行相应的决策时，对资金的管理信息提出了疑问，从而给企业的利益带来的非常大的影响。不仅如此，有的企业不仅在这一方面存在虚假信息，在很多的层面上都存在着虚假信息，在这种情况下做出的企业财务报表等一切数据，都存在着不够准确的情况。根据调查的数据表明，我国的企业中高达百分之八十以上的企业都存在着信息不准确的问题。这种问题的出现，不仅只是对企业的收益造成了影响，并且对政府进行宏观调控的工作也带来了非常大的阻碍。

（三）资金监控力度不够

虽然有些企业制定者财务监督管理的制度，只是具有着小部分的监督职能，可是监督人员对于财务的资金运作等各方面都不是很了解，掌握的信息很少，所以就算设有相关的管理制度，但是其发挥的作用却很小。还有一些企业在进行一项非常重要的项目投资的时候，大部分人的观点非常少，只是取决于个人的观点，从而导致事前与事中监督形同虚设毫无用处，最后导致事后的审计也全都变成了形式，考核的方法也不科学不合理。企业管理不受控制，资金的运转良，从而给企业带来非常严重的影响。

三、企业加强资金管理的策略

（一）加强财务资金管理

资金管理就是企业财务管理的核心，所以做好企业的资金预编工作就占有非常重要的地位，并且我们还要随时分析资金的使用是否正常，额外的资金消费一定要有效避免，除此之外，企业在外的所有债务，一定要及时的追还。并且资金的监督等方面一定要做到位，同时进行约束与管理。这样才能够对企业的正常经营与运转才能够有所保障。企业中的发票管理工作也不容忽视，严格的审核那些不符合条件的发票，从而有效避免白条入账的问题。

（二）做好财务监督管理

企业一定要根据自己的实际情况出发，对事前事后监督都要做到位，与此同时事后的控制管理同样重要，在财务管理的软件商企业一定要统一使用，从而进一步建立审计制度，将审计职能发挥到极致，将与其相关的各项工作都将其做好并且进行监督工作。但是，现如今我国非常多的企业内部审核工作的执行力度远远不够，所以我们应该将企业内部审核工作加强并且完善，这样才能保证审计监督考核彻底的落实。

（三）提升资金使用效率

在过去，分散式的企业资金管理方式中存在的弊端逐渐凸显出来，对企业稳定发展造成了一定的影响，鉴于此统一集中式的资金管理模式成为了首选。首先企业可以结合自身的具体情况设置专门的资金结算部门，同时在银行设立统一的账户，对企业及其下属单位或者是部分的银行账户实行统一化管理。其次，企业资金结算中心需要详细了解单位及其相关部门资金动态变化情况，同时针对企业闲散资金制定合理的使用方案，为企业资金的合理化利用创造良好的条件。最后，在进行企业资金管理过程中需要以现金流量为中心，强化现金流量控制力度，做好资金使用分析和预测等方面的工作。

（四）完善收支预算管理

在企业财务管理工作中，收支预算是其中的重点和关键，一套科学的、完善的预算制度对企业健康稳定发展具有深远的影响，同时从一个侧面也反应除了企业法人治理结构的完整性，对企业经营活动的顺利进行起到决定性作用。通过健全收支预算制度的制定及实施可以为企业监督、控制、审计以及考核等工作提供参考依据，对企业内部秩序化氛围的形成具有深远的影响，鉴于此，在今后的工作中，企业需要从实践中不断的完全预算管理制度，做好收支预算管理工作，最大限度的发挥预算管理在企业发展中的作用，为企业经营活动的顺利进行奠定扎实的基础，为资金预结算管理工作的准确性以及实现企业资金的统一化集中管理目标创造条件。

四、结束语

资金管理在企业的财务管理中占有主导地位，若想有效地提高企业的财务管理水平，惊醒资金管理的加强成为最主要的任务。企业中所有的活动与资金的管理都有着非常密切的聯系，所以企业中的高层管理人员要对资金管理的工作要格外的重视，这样才能够有效的推进财务管理等工作。当前资金管理中出现的种种问题我们要用于面对，认真分析这样才能够将资金的使用效率以及企业的整体利益有效的提高。并且我们还要建立资金管理制度，并且监管制度也要进行加强，从而保证严格的进行每一项制度。