风险管理视角下有色金属矿山工程造价控制研究

刘庆健

(中国政法大学 商学院，北京 100088)

众所周知，有色金属是国民经济、人民日常生活及国防工业、科学技术发展必不可少的基础材料和重要的战略物资，是体现一个国家综合实力的重要标志，我国作为世界有色金属第一生产大国，因而有色金属矿山的建设与管理处于一个非常重要的地位。保障国家资源供应、提高矿山盈利能力、确保生态环境的有效保护是有色金属矿山建设与管理的三大目标，而要想顺利实现这一目标就必须要优化矿山工程建设，继而要完善有色金属矿山工程造价控制。目前，有色金属矿山工程造价控制已成为学术界与实务界探究的热点课题，但鲜有学者从风险管理的视角来审视有色金属矿山工程造价控制。本文以有色金属矿山的风险管理为视角，探究如何优化有色金属矿山工程造价控制机制，以期提升矿山的生产效率、盈利能力及生态环保。

1 风险管理与矿山工程造价关系

从风险管理视角来研究有色金属矿山的工程造价控制，必须首要弄清楚风险管理与矿山工程造价控制的关系[1]，笔者认为两者是相辅相成的关系，即严格的风险管理是有色金属矿山工程造价控制的硬性约束条件，但有效的有色金属矿山工程造价控制又是提高风险管理水平的重要保障，两者互为支撑。

1)风险管理是矿山工程造价控制的硬性约束

安全生产是摆在有色金属矿山开采工作的前提与基础，因此有效的风险管理是有色金属矿山工程造价控制的硬性约束条件。众所周知，矿山开采属于高危险性行业，尤其是有色金属矿山，开采条件艰难、流程复杂、技术要求较高，并且从事矿山开采的工人虽然技术娴熟，但文化素质相对偏低，因而安全意识相对薄弱，故而安全生产是新时期有色金属矿山工作的重中之重。通常来说，矿山的开采往往需要搭建一系列的开采工程，如井巷工程、勘探工程等等，为了确保矿山的顺利开采、矿区环境的有效保护、矿工生命安全得到保护，即兼顾安全性、经济性、生态性，必须对这些工程建设进行科学、严格的设计、施工及审核，但是这些工程建设环节都离不开工程造价控制，但一个至关重要的前提是要确保矿山开采工作的顺利进行，不会对工人及环境造成生命威胁或者生态破坏，尤其是在新时期建设生态文明建设的大背景下，安全生产更是摆在了突出的位置，由此可知有效的风险管理是有色金属矿山工程造价控制的硬性约束条件。

2)工程造价控制是提高风险管理水平的保障

有效的工程造价控制是提高有色金属矿山风险管理水平的重要保障与必要举措，而这个有效包括科学、合理、严谨3个内涵。首先，科学、合理、严谨的工程造价控制表明有色金属矿山企业的管理水平较高，管理精细化程度深，从而在安全生产工作的落实上往往比较好，如井矿逃生通道的建设、矿工的安全宣讲、矿工逃生技能演练等；其次，科学、合理、严谨的工程造价控制既避免了在矿山工程建设上的过度浪费，没有压缩矿山开采的盈利能力，从而使得矿山开采工作的有序性不会被打破，又防止了矿山开采企业在有色金属矿山开采上过度节约工程建设费用，从而在生产过程中，杜绝了不注重矿井本身的可持续开采、不关心矿工生命安全与生态环境保护的滥开、滥挖、滥采行为；再者，科学、合理、严谨的工程造价控制强化了对有色金属矿山工程建设的质量监督，将工程建设各环节程序化、标准化、制度化的优势是压缩了人为操作的空间，从而降低了弄虚作假的概率，毫无疑义会在一定程度上提升工程建设本身的安全性、可靠性与耐用性，最终在隐性层面提高了矿山风险管理水平[2]。

2 造价控制困境

在风险管理的视角分析，有色金属矿山工程建设特征衍生了一系列工程造价控制困境，包括色金属矿山工程建设的周期较长而使得造价精准的控制难度提高、有色金属矿山工程建设的复杂度高而使得造价内容的构成非常复杂、有色金属矿山工程建设调整变更多而使得造价控制的影响因素极多。

1)工程建设周期长，造价控制难度大

众所周知，矿山工程建设的地点是具有偶然性的，只有该地点储藏有矿产，才会进行相应的矿山工程建设，也就是说企业或者施工方不能根据矿山工程建设的要求来随意选择工程建设地点，所以工程建设地点选择的科学性几乎为零[3]。并且，随着富矿、优质矿(离城镇近或者开采条件好的矿山)已经被开采完毕，新增矿山往往自然条件与人文条件都比较恶劣，故而通常优势金属矿山工程建设的内部地质条件(地形环境、土质条件等)与外部建设条件(如交通条件、人员调配等)都较差，尤其是有色金属矿山多分布在西南部，喀斯特地貌与丹霞地貌普遍，且地壳运动频繁，其矿山工程建设的难度更加突出，这些因素都决定了有色金属矿山工程建设的周期较长，一旦建设的周期较长，影响工程造价的变量就增多，最终使得有色金属矿山的工程造价控制的精准度难以预估，这无疑影响有色金属矿山工程造价控制的实效性与时效性。

2)工程建设复杂度高，造价内容构成复杂

与传统工程建设不同，有色金属矿山工程建设不仅仅内外部条件欠佳，而且工程建设的类型多、工序繁琐，工程建设的复杂度极高，这使得有色金属矿山工程建设的造价构成也变的非常复杂，主要包括以下几个方面：第一，有色金属矿山工程建设的类型多，且多为井巷工程(具体包括直立巷道、水平巷道、倾斜巷道3种类型)，即为采矿提升、搬运、通风、给排水、动力供应等而掘进的通道和空间，这种工程本身的工序就较为复杂，这使得有色金属矿山工程建设造价构件多而杂；第二，在工程建设难度大、复杂度高的前提下，以井巷工程为代表地下工程建设容易出现突发状况，如隧道冒顶、通道透水、出现有危险或者毒害的气体或者物体，因而在有色金属矿山工程建设过程中，造价内容的构建不仅复杂而且多变，难以把控；第三，有色金属矿山工程建设的不确定性还会因为地震、矿难等非常见性原因导致造价成本的增加；总而言之，有色金属矿山工程建设的复杂度高，由此导致造价内容的构成非常复杂。

3)工程调整变更多，造价控制影响因素多

由于有色金属矿山工程建设多是在地下作业，由于地质情况的变化，工程建设方案的调整比较常见，并且随着矿产分布的不均匀，工程建设的路径与标准也多有变更，这无疑极大的增加了影响造价控制的要素，使得本身就难以把控的工程建设成本变的更加难以测算。一方面，随着矿产开采的速度增加，矿山往往被迫深挖，即将工程建设在纵向上进行拓深，在横向上进行拓宽，这在增加工程施工量的同时，也提升了工程建设的难度，并且后续遇到的不确定性因素更多，需要更多的辅助性工程才能完成主工程的建设目标；另一方面，地下拓深与拓宽作业与地表建设不一样，其建设的复杂度极高，且对设计、施工、运用的技术度要求较高，如何一个要素的变化都可能对总的工程造价造成影响与波动，因而由于有色金属矿山工程建设调整变更多，使得造价控制的影响因素极多[4]。

3 矿山工程造价控制对策

借鉴国内外优秀的工程建设造价控制经营，从工程决策、设计、招投标、建设4个层面(见图1)探究提升有色金属矿山工程造价控制的对策。

1)工程决策阶段有色金属矿山工程造价控制

把握好工程决策阶段有色金属矿山工程造价控制是风险管理视角下实现有色金属矿山工程造价有效控制的前提与基础[5]。工程决策阶段有色金属矿山工程造价控制主要包括3个层面：第一，科学、公正、严格的筛选建设及设计咨询单位，确保方案在形成前的先进性，必须要确保底层方案的科学性，要引入竞争机制来选择咨询单位，尽量避免利益关联者分别担任建设咨询单位与设计咨询单位；第二，有色金属矿山工程的建设及设计单位必须基于丰富的调研及扎实的数据分析，对技术要求、经济约束、开采及建设政策、地理条件、生态环保等多方面的资料与要素进行分析比较后，提出建设方案及建议供投资单位或者决策方进行选择，这里特别要强调一点的是建设单位与设计单位的协调度问题，必须要强调两者的配合，否则方案的可操作性偏低；第二，要特别注意矿山工程建设的投资预算编制、审核、再审查工作，财务投资预算必须贯穿工程决策阶段的全过程，要严格按照工程投资造价管理原则，合理的估算、预测及防范矿山工程建设投资估算中的各种不确定性动态因子，尽最大的可能性趣完善投资范围和合理计算工程投资。

图1 有色金属矿山工程造价控制的4个环节

2)工程设计阶段有色金属矿山工程造价控制

把控好工程设计阶段有色金属矿山工程造价控制是风险管理视角下实现有色金属矿山工程造价有效控制的关键与核心。工程设计阶段有色金属矿山工程造价控制主要包括4个层面：首先，在确定工程建设投资方案后，必须提升设计的可行性、全面性、可控性。可行性是指方案要立足与当前技术水平、矿山的主客观条件、政策的要求；全面性是指工程建设方案不仅要具有安全性还需要兼具经济性；可控性是指要推行工程项目建设限额设计，在各专业达到使用功能要求和符合设计规程的前提下，按各专业分配的投资限额进行设计，充分避免无上限的追加建设费用行为。其次，要确保设计符合当前矿山建设的主流标准，不提倡标新立异，不追求新奇独特，通过标准化的设计不仅仅保证了工程建设的安全性，还降低了工程的施工期限，最终将降低矿山工程建设的综合成本，这无疑是实现有色金属矿山工程造价有效控制的关键；再者，要加强对矿山工程设计单位的管理与监督，必要的情况下可以聘请第三方设计机构进行监督，要最大限度的减少设计方案上的不足之处，以免在施工阶段对工程建设方案进行修改，同时要严格要求设计单位将各类工艺及技术、主辅工程建设工程量、建设周期明细化，提高设计方案的精细度，降低矿山工程建设的不确定性；最后，要建立设计单位权、责、利相匹配的激励约束机制，既要创造好条件支持设计方做好设计规划工作，又必须给予其压力与威慑，确保其对设计工程的重视[6]。

3)工程招投标阶段有色金属矿山工程造价控制

把持好工程招投标阶段有色金属矿山工程造价控制是风险管理视角下实现有色金属矿山工程造价有效控制的重要保障。工程招投标阶段有色金属矿山工程造价控制主要包括3个方面：第一，在招投标方面要采取具有自由竞争活力的机制，合理的提高准入门槛，确保好高水平的施工队伍，但是在这里必须要明确的是，在招投标方面要加强对工程建设合同的管理，降低有色金属矿山工程建设的合同纠纷风险；第二，要坚决将施工建设与大宗材料及工具的采购进行分开，提高有色金属矿山对材料质量的把控度，并且也能有效的降低成本，且对于材料及设备的采购也必须采取招投标制度，完善准入机制；第三，在有色金属矿山工程建设过程中，要积极的与工程建设单位保持良好的关系，要使其真正的了解投资者的意图，并且对于一些难度较高的建设项目，还有必要聘请一些三方评审机构进行核审，真正提升矿山工程建设的有效性，并且提高有色金属矿山工程造价控制的真实性与及时性。

4)工程建设阶段有色金属矿山工程造价控制

把控好工程建设阶段有色金属矿山工程造价控制是风险管理视角下实现有色金属矿山工程造价有效控制的最后生命线。从现有的矿山工程建设实践来看，在矿山工程施工阶段，由于主客观的原因，甲乙双方往往会因为合同约定的建设总量、工作环境、施工工期和材料、设备价格等变量发生纠纷及争议，因而有色金属矿山的造价工程师与监理工程师必须明确矿山项目工程投资的控制目标，严格管理和科学做好费用控制；与此同时，有色金属矿山建设管理方必须要依据工程建设合同来支付费用，并且要明确方式、期限，严禁提前结算；最后，对于咨询设计及工程建设单位做的不到位的地方，必须明确责任，严谨追责，对于施工方某些方面的瑕疵，要及时指出，并要做好进行博弈的准备，要优化管理。

4 结 语

总而言之，保障国家资源供应、提高矿山盈利能力、确保生态环境的有效保护是有色金属工程建设的3大目标，而要实现这些目标的前提就是要形成科学、合理、严谨的矿山工程建设造价控制。从风险管理视角来研究有色金属矿山的工程造价控制，必须首要弄清楚风险管理与矿山工程造价控制的关系，笔者认为两者是相辅相成的关系，即严格的风险管理是有色金属矿山工程造价控制的硬性约束条件，但有效的有色金属矿山工程造价控制又是提高风险管理水平的重要保障，两者互为支撑。在风险管理的视角分析，有色金属矿山工程建设特征衍生了一系列工程造价控制困境，包括色金属矿山工程建设的周期较长而使得造价精准的控制难度提高、有色金属矿山工程建设的复杂度高而使得造价内容的构成非常复杂、有色金属矿山工程建设调整变更多而使得造价控制的影响因素极多。

基于此，借鉴国内外优秀的工程建设造价控制经营，从工程决策、设计、招投标、建设4个层面探究提升有色金属矿山工程造价控制的对策，具体为：在工程决策阶段，科学、公正、严格的筛选建设及设计咨询单位，工程的建设及设计单位必须基于丰富的调研及扎实的数据分析，此外要特别注意矿山工程建设的投资预算编制、审核、再审查工作，财务投资预算必须贯穿工程决策阶段的全过程；在工程设计阶段提升设计的可行性、全面性、可控性，确保设计符合当前矿山建设的主流标准，加强对矿山工程设计单位的管理与监督，必要的情况下可以聘请第三方设计机构进行监督，要最大限度的减少设计方案上的不足之处；在工程招投标阶段，要采取具有自由竞争活力的机制，要坚决将施工建设与大宗材料及工具的采购进行分开，要积极的与工程建设单位保持良好的关；在工程建设阶段，要控制好价格。力争做到权责利想统一的建设方案。

[1] 张小芳.浅谈工程造价控制[J].价值工程，2011(11):21-22.

[2] 胡京涛.金属矿山井巷工程的造价控制探析[J].工程技术研究,2017(8)：132-133.

[3] 谭鑫.金属矿山工程造价控制管理研究[J].世界有色金属,2017(9):17-18.

[4] 周松，李德智.浅谈有色金属矿山井巷工程投资费用的控制[J].科技展望,2015(1):238

[5] 孟凡凯.提升矿山管理的探索与实践[J].中国有色金属,2015(4)：64-65.

[6] 慕守宝,张景奎,沈子杰.运用信息化技术——建设矿山企业安全风险预控管理体系[J].中国安全生产,2014(4):50-51.