高速公路运营“三位一体”内控体系建设探讨

杨友盛

（广西交通投资集团河池高速公路运营有限公司，广西 河池 547000）

0 引言

近年来，我国经济建设和公路建设快速发展，高速公路运营和管理水平不断提高，高速公路运营内控体系的建设亦日趋全面和完善。本文针对高速公路运营内控体系的构建现状，以广西交通投资集团河池高速公路运营有限公司（以下简称河池公司）为例，研究了“三位一体”内控体系在高速公路运营中的应用，提出加强和完善高速公路内控体系建设的方法和思路，促进高速公路运营机构提升整体运行和管理效率。

1 内控体系的构建对高速公路运营管理的意义

随着高速公路建设事业的不断发展，高速公路运营面临着高速公路路网管理范围不断增大、运营活动趋于复杂化的情况。为了应对这一情况，高速公路运营机构应在进一步提高高速公路路网建设和维护水平的同时，根据高速公路运营特点建立有效的内控制度，形成完善全面的内控体系，以降低运营和管理过程中可能遇到的风险。

企业内控体系的建设是现代企业管理方法中至关重要的组成部分之一。建立和健全内控体系，全面推进企业内部建设工作，是高速公路运营机构明确和规范内部职责、保证经营目标实现、提高管理效率的要求，也是高速公路经营机构走向成熟和可持续发展的标志。因此，高速公路运营机构必须构建合理、科学和高效的内控体系，并在实践中不断丰富和完善，通过强化内部管控，提高内控措施的效果，保证经营和管理目标的实现。

2 高速公路运营内控体系的建设现状

当前，我国的高速公路运营机构普遍建立了较为有效的内控体系，但仍存在一定的管理缺陷。例如，没有按照运营管理实际，针对可能的风险因素建立内部制度和应对措施；内控制度的修改和更新不及时，时效性较低；内控制度的监查缺乏完善的机制和落实力度来保证等。针对以上问题，高速公路运营机构应当从实际出发，构建全面的内控体系，丰富和完善内控制度，发挥内部控制的管理保障作用。

3 河池公司“三位一体”内控体系的建设

为了进一步完善公司的内控体系，对高速公路运营管理中的关键环节进行有效管控，河池公司积极构建“分公司－机关业务部门－客服中心”三位一体的内控体系，具体如图1所示。

通过分公司自查、公司业务部门抽查和客服中心第三方监督的方式，辅以信息化管理手段，对高速公路收费、排障、后勤等业务进行有效监督。这主要从三个方面着手：

图1 三位一体内控体系示意图

3.1 GPS车辆管理系统

随着经济发展和科技水平的进一步提高，对公务车辆的管理逐渐成为机关事业单位日常事务中一项非常重要的工作内容。由于传统的人工车辆管理模式无法实时地对公务车辆进行动态调度，无法充分利用运能派配业务，管理人员很难了解公务车辆的使用状况，以便合理安排车辆，提高使用效率［1］。例如，在过去某单位需公务用车，应先以书面形式提交申请，写明用车原因、起始时间等，等待逐级审批的过程同样需要耗费不少时间。在公务车辆数目较大时，传统方式不但耗时耗力，而且在这一过程中产生疏漏的可能性也会增大。比如，可用车辆数目充足时拒绝公务派车的申请，批准派车申请后却发现无车可用等；又或者，某单位虽然采用了信息化管理，但只是对公务车辆进行信息的基本录入，却没有对公务派车后用车的情况及后续的费用报销问题进行实时掌控。

对现有公务车辆进行科学管理，对于公务车改革具有重大意义。GPS公务车辆管理系统是利用GPS技术，通过无线网络与计算机技术实现对公务车辆的各项信息进行动态管理。与普通的公务车辆管理系统相比，GPS公务车辆管理系统数据管理具有动态性，能极大弥补传统的公务车辆管理系统对动态数据进行处理统计的局限性，具有更为高效和快速的特点［2］。

针对传统公务派车方式产生的问题，河池公司为公务车辆安装了GPS定位系统。通过GPS定位，公务车辆使用部门合理安排公务车辆使用，可以按照先来后到的顺序，或者按轻、重、缓、急的顺序进行公务派车；可以实时掌握公务车辆的使用情况和闲置率，对驶出管辖范围等特殊情况的公务用车，经公司同意后，提前报备公务车辆管理部门和客服中心。

客服中心每月开展日常检查和不定期抽查相结合的车辆使用情况稽查工作，通过检查车辆行驶历史轨迹和实时监控，结合派车单等书面依据，对违反车辆使用管理规定的行为进行调查，及时将检查结果反馈至车辆使用部门和管理部门，情节严重的报公司绩效办进行考核。

通过这种方式，不但可以对公务车辆的使用进行合理管理和实时跟踪，而且便于对车费报销、车辆维护等情况进行持续记录，使得单位公务派车责任明确，费用清晰，避免了公务出车责任混乱、费用虚假等问题，有效提升了公务派车的效率，降低了出车的成本，进一步促进了公司公务车辆管理现代化、信息化、智能化的建设。

3.2 收费后台数据稽查体系

收费稽查管理工作是收费工作的重点，是对运营管理工作的监督、控制、查缺补漏和逐步完善。如何进一步建立健全内部稽查机制，不断完善内部稽查的内容、方法及措施，从根本上发挥内部稽查的作用，努力提高高速公路运营管理工作质量和水平，是一个值得思考的问题。

通过建立健全内部收费稽查体系，严格执行收费稽查管理办法，对公司收费工作依法规范，强化工作人员的责任心，杜绝营私舞弊和违法违纪行为的发生，保证车辆通行费的足额和正确收取，维护国家和集体利益不受损失及保障公司营运活动的有序和高效开展［3］。

河池公司为加强收费后台数据管理，构建了分公司、公司和客服中心“三位一体”的后台数据稽查管理体系，如图2所示：

图2 后台数据稽查管理体系示意图

（1）分公司每月结合监控录像对“五大板块”即客货混收、车型不一致、鲜活车辆、免费车辆、授权车辆的收费后台所有数据进行自查，并将自查结果上报收费机电部和客服中心。

（2）收费机电部每月结合监控录像资料对各分公司“五大板块”后台数据的30%进行抽查，并将抽查结果报备客服中心。

（3）客服中心履行第三方监管的职责，结合录像资料对各分公司“五大板块”后台收费数据的10%进行抽查，并将抽查结果与分公司、收费机电部抽查的结果进行比对，对不一致的结果和抽查出的违规行为进行调查核实。若经核实确实存在违规行为，则报公司绩效办进行考核；如分公司已经自查自纠问题，公司绩效办不纳入考核；客服中心查出并确认违规，而在收费机电部抽查数据中未查出，公司绩效办将对收费机电部进行考核。

通过河池公司建立和完善分公司、公司业务部门和客服中心“三位一体”的收费后台数据稽查管理体系的实践证明，只有不断加强内部稽查，完善内部稽查体系，发挥专业化、立体化的内部稽查职能，才能促进员工工作的自我保护意识，促进稽查工作质量的提高，营造公开透明的高速公路收费工作环境，增强内部稽查工作的针对性、科学性，不断提升收费管理水平。

3.3 主要业务流程管控体系

业务流程管控是一种以规范化的构造点到点的业务流程为中心，以持续提高组织业务绩效为目的的系统化方法。为了优化业务流程，加强部门合作，针对工作中存在的问题，有的放矢地进行整改，提高各部门的工作质量和效率，河池公司建立了以“分公司－公司业务部门－客服中心”三位一体、环环相扣的主要业务流程管控体系：

（1）各基层业务部门在开展业务工作的关键环节中应使用工作记录仪记录（如排障中队进行排障作业收费时、稽查中队在开展堵漏增收工作时、大型养护隐蔽工程施工时等），并要求工作记录仪的使用部门在使用工作记录仪后48h内，将工作记录仪录像资料上传至公司的文件服务器。

（2）分公司每月对本分公司的工作记录仪录像资料进行自查，发现问题应及时纠正和处理，并将自查自纠结果及时上报公司业务主管部门和客服中心。

（3）公司业务主管部门每月对分公司相应的基层站队工作记录仪录像资料进行抽查，发现问题应及时纠正和处理，并将结果反馈至分公司和客服中心。

（4）客服中心每月对公司各部门的工作记录仪录像资料进行抽查，并将抽查结果和分公司自查、公司业务部门抽查结果进行比对，对违反业务流程和制度的问题进行调查核实后，报公司绩效办进行考核。

河池公司通过建立“分公司－公司业务部门－客服中心”三位一体的主要业务流程管控体系，针对各部门工作中存在的问题，及时纠正处理，大大地提高了各部门的整体运行和管理效率。

4 结语

随着高速公路建设的发展和路网管理范围的增大，运营活动和管理难度日趋复杂。高速公路运营机构需要针对高速公路的运营特点，建设和完善内控体系，降低运营过程中可能遇到的风险，提高内部管控制度的有效性和时效性，提升高速公路运营管理的效率，实现运营管理单位的经营管理目标。