我国小微企业融资难问题及解决途径探析

陈顺泰，黄 磊

（三峡大学 湖北 宜昌 443000）

1 小微企业的发展及融资现状

据国家工商总局近年来统计的相关数据显示，我国小微企业总数已经占到全国各类企业总数的70%以上，每年创造的市场产品和劳务价值已经占到国内生产总值的6成以上，每年向国家缴纳的税收占国家税收总额的5成以上，不仅如此，小微企业还完成了市场上绝大多数的发明专利和新产品开发，总计解决了我国大约20%劳动人口的就业问题。小微企业的发展已经成为关乎国计民生发展的关键一环。就以湖北省某市为例，据相关工商局公布的数据显示，2017年第一季度，该市新增登记企业数1.6万户，其中小微企业1.28万户，虽然大中型企业的占比也有所提高，但小微企业无疑才是新增市场主体的主力军。目前，我国小微企业融资主要依靠以下三个途径，银行贷款、民间融资和个体融资。但由于受到小微企业在发展规模、产品结构、经营模式以及财务状况等众多方面的影响，这使得小微企业在与国内众多大中型企业相比中处于极大的劣势，这样便使得小微企业在招商引资、引进人才等许多方面面临着发展困境，尤其是在融资方面，许多投资人更多地青睐于国内大中型企业，造成了市场资源的配置极不合理，大大挤压了小微企业向上发展的空间，无形中之中更放大了小微企业的发展短板，暴露出小微企业发展的许多问题，极大地降低了小微企业在应对宏观经济风险时的能力，使得小微企业发展更加脆弱。对于我国小微企业而言，融资难问题已经成为一个亟待解决的大难题。

2 当前市场我国小微企业融资难问题的突出原因

2.1 小微企业在自身发展中存在许多问题

（1）小微企业的发展规模小，偿债能力弱

打铁还需自身硬，小微企业融资难问题的根本原因还是在于其自身的综合素质较差。无论是内源融资还是外源融资，要知道对于绝大多数银行信贷机构和民间资本而言，并非慈善机构，他们会尽量避免让自己的投资面临巨大的风险，特别是针对投资发展现状并不乐观小微企业来说，更是慎之又慎。

（2）微小企业资信状况差

微小企业内部会计制度不健全，内部控制机制差，财务信息透明度差，在财务方面缺乏必要的监督机制，使得更多民间投资人和银行信贷机构没有合适的渠道了解其真实的财务信息，使得微小企业社会公信力差，无法迅速有效地筹集到资金。

2.2 市场相关运行机制不健全

（1）市场信贷歧视现象较为严重

在微小企业发展现状并不乐观的情况下，民间资本和银行信贷机构更多地向大中型企业抛出橄榄枝，慷慨地给予投资。就以我国五大银行为例，主要为大中型企业、国企、央企以及大中型上市公司提供信贷，而对于微小企业则采取避而不贷的策略。

（2）市场信用体系有待完善

目前，我国市场信用体系建设仍处于初级阶段，在一些方面仍然存在很多与市场发展不相适应的地方，这便使得许多信贷机构及民间资本投资微小企业缺乏必要可靠地依据，使投资人的资金面临的风险较大。

（3）市场担保体系不健全

我国现如今还未建立起一套运作成熟的小微企业贷款担保体系，之前的许多民间担保机构由于其盈利性的经营特质已逐渐退出市场担保体系，而国有机构的担保机制尚不成熟仍待完善，这使得投资人的资金无法得到可靠而有效的保障，相关信贷机构不得不因此而“慎贷”。

2.3 政府在促进小微企业融资方面的力度有待加强

（1）我国缺乏帮助微小企业突破发展瓶颈的专门机构

以美国为例，在很早以前便设立了小企业管理局，主要是对微小企业提供其需要的帮扶，这主要通过担保手段鼓励市场上的金融机构向微小企业提供信贷来实现其职能。这样一来，国家出面提供担保，微小企业融资难的问题便能得到有效地解决。很显然，对于强调政府宏观调控的中国市场而言，在这方面还是做得不够的。

（2）相关立法不够完善

我国在通过立法促进市场信用体系建设、信用担保体系建设方面还存在很大的不足。

3 解决小微企业融资难的有效途径

3.1 小微企业要更加注重增强自身硬实力

（1）在发展过程中规范内部会计制度，建立健全内部控制机制，完善企业内部监督体制，在财务信息上逐步做到规范化、制度化、合理化。

（2）增强企业间合作意识，实现“集群式抱团”发展。小微企业之间要加强合作，实现资源共享，合作共赢，形成规模庞大的集群商业圈，克服单个企业发展规模小，发展模式单一的缺点，增强各自抵御市场风险的能力。

（3）做好成本规划。实现发展方式由粗放式向精益式转变，合理控制成本，提高企业盈利空间，增大企业利润溢余融资的可能。

（4）更加重视企业内部文化的建设。企业在发展过程中应更加注重内部文化建设，形成独特的企业文化，增强企业发展底蕴，从而吸引更多高素质人才的加盟 ，增强企业竞争力。

（5）建立健全内部激励机制。增强员工归宿感和企业凝聚力，例如，可以实行员工持股、完善员工福利等措施激发员工工作热情，为企业发展留存人才。

（6）实施一体化战略，降低企业的交易费用及其他成本，提高经济效益。

3.2 政府要充分发挥其宏观调控的职能

（1）政府应加大结构性税制改革，为小微企业的发展提供优惠的条件。我国的许多税制对于小微企业而言太过复杂，政府应对此做出针对性的调整，真正实现对小微企业的税收帮扶。

（2）政府应将许多优惠的政策落到实处，不能纸上谈兵。就如上文谈到的，为应对小微企业融资难问题，我国政府可以成立专门机构对小微企业进行管理，实现对小微企业真正意义上的有效帮扶。

（3）政府应通过立法手段加快推进市场信用体系建设和担保体系建设。通过互联网、大数据建立健全市场资信评估体系，为银行等信贷机构和投资人提供投资依据和保障。同时加大对商业活动中失信者、违约者的惩治力度。

3.3 银行等信贷机构应顺应经济发展趋势，创新其信贷产品，增强社会责任感

（1）小微企业飞速发展俨然已成为国民经济发展的重要一环，银行等信贷机构应摒弃偏见，高瞻远瞩，积极开拓小微企业信贷市场，为自身获取更多的客户资源。

（2）银行等金融机构应创新其信贷产品，推出适合小微企业融资少、风险小、信贷期限短等特点的信贷产品，在促进小微企业发展的同时博得业界口碑，实现合作共赢。

总之，我国小微企业融资难的发展瓶颈与自身现状存在很大关系，但又有国家和市场层面的原因，要想突破这一发展瓶颈，实现小微企业持续健康地向前发展，需要小微企业、政府、社会等多方面的共同努力。