中国内部审计协会第六届理事会工作报告

各位代表：

中国内部审计协会第六届理事会于2011年9月组成，至今任期已满七年，即将换届。现在，我代表第六届理事会向第七次会员代表大会报告过去七年来的工作，请予审议。

2011年9月，中国内部审计协会第六次全国会员代表大会选举产生了第六届理事会。七年来，在审计署、民政部、中央和国家机关工委等部门的领导和指导下，在全体会员和地方各级内部审计（师）协会，以及广大内部审计机构和人员的大力支持、积极配合下，协会全面贯彻党的十八大、十九大和十九届二中、三中全会精神，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立新发展理念，以内部审计事业发展需要为导向，以内部审计职业化建设为主线，深入贯彻“服务、管理、宣传、交流”的办会宗旨，积极推进协会改革与内部审计转型发展的协调并进，不断创新工作机制、提升服务品质，进一步增强协会的职业代表性和社会影响力，为推动我国内部审计事业持续健康发展而不懈努力。

一、第六届理事会的主要工作

七年来，协会为推动内部审计事业发展，不忘初心，砥砺前行，带领广大会员和内审人员群策群力，团结奋进，各项工作在上届理事会的基础上，又取得了新的成绩，协会自身发展良好，会员队伍不断壮大，实现了资产保值增值，社会影响力进一步扩大，对未来的发展充满信心。现将第六届理事会的主要工作和取得的成绩回顾总结如下。

（一）把方向、树典型，引领内部审计职业发展

协会把引领和推动内部审计科学发展作为首要职责。站在党和国家事业发展的全局，引领和推动内部审计准确把握职责定位，更好地服务于党和政府的中心工作；服务于构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；服务于所在组织战略目标的实现和高质量的发展。为此，我们加强对国家大政方针的学习领会，加强与审计署、国资委等政府有关部门的沟通联系，通过媒体宣传、召开会议、举办培训等多种方式，推动党和政府的各项政策措施、审计署的各项部署要求，在内部审计领域得到全面贯彻落实。同时，通过开展多项主题活动，从广大内审人员的鲜活实践中总结提炼出一批批先进事迹和典型经验，发挥先进典型的示范和导向作用，引领和推动内部审计沿着正确的政治和业务发展方向前进。

一是推动党中央、国务院和审计署对内部审计工作指示精神和决策部署的贯彻落实。《国务院关于加强审计工作的意见》《中共中央办公厅、国务院办公厅关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》等加强审计监督的政策措施出台后，协会利用杂志、网站和微信公众号等多种媒体渠道加以宣传报道，请内部审计领域的专家学者和实务工作者，结合自己的研究和实践谈认识、谈体会。

2017年，党的十九大召开前后，协会迅速掀起迎接十九大、学习宣传贯彻十九大精神的热潮。2017年11月，在北京召开学习党的十九大精神暨全国内部审计先进集体和先进工作者表彰大会，邀请中央党校教授作学习十九大精神辅导报告。协会还分别召开中央企业内部审计机构负责人、专家学者学习宣传贯彻党的十九大精神专题座谈会，分析内部审计面临的新形势和新要求，探讨新时代内部审计发展的新目标和新任务。

2018年初，《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号，以下简称《规定》）修订出台后，协会通过自办媒体第一时间发布《规定》全文和权威解读，并发表评论，号召广大内审人员深入学习贯彻《规定》。受审计署委托，协会领导接受中央电视台采访，解读《规定》，在《新闻联播》《经济半小时》栏目播出。协会召开专题座谈会，邀请部分中央企业、金融机构内审分管领导或内审部门负责人，畅谈如何贯彻落实《规定》，与会者接受了经济日报记者的联合采访。协会还在多期内审业务培训班上，增加解读《规定》的内容，帮助内审人员学习贯彻落实好这一规定。

二是严格开展全国内部审计先进集体和先进工作者评选表彰工作。全国内部审计先进集体和先进工作者（以下简称“双先”）评选表彰工作是经党中央、国务院批准的内部审计领域唯一一项全国性表彰活动，每三年举办一次，2011年之前由审计署主办，之后由中国内部审计协会主办。在第六届理事会期间，协会分别于2014年和2017年举办了两次“双先”评选表彰活动。协会对此项工作高度重视，积极筹备、周密部署、全力推进，成立了专门工作领导小组，提前半年多向主管部门报送工作方案，经批准后下发活动通知，明确评选的范围、条件、步骤和要求，经过名额分配、基层申报审核公示、领导小组审核、征求审计署意见，并由协会再次向社会公示后确定评选结果，确保了评选工作的公平公正公开，力争推选出广大内审人员认可的先进典型，同时通过隆重表彰，扩大先进事迹的宣传和成果运用，鼓励内审人员学先进、做先进，带动内部审计整体职业水平的提升。2014年和2017年两次共评选出全国内部审计先进集体587个、先进工作者594人。

三是组织开展“国企扬帆 内审护航”活动。2012年，协会面向全国国有企业和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构，开展了“国企扬帆 内审护航——国有企业内部审计成就展”活动。经过地方内部审计（师）协会和中央企业层层遴选后，共报送参评材料167篇，通过专家组评审和实际调研相结合的方式，推选出获得“内部审计领军企业”称号的单位50家、获得“内部审计示范企业”称号的单位36家。

四是开展“百佳审计案例”展示活动。2015年，协会组织开展了“百佳审计案例”展示活动。活动历时近8个月，共收到各地各单位选送的2012年以来特点鲜明的内部审计实务案例215篇，最终推选出104篇审计案例获得“百佳审计案例”称号。这些案例在审计思路、审计组织方式和所采用的审计技术方法等方面，对于启发内审人员的思路、指导审计实务具有较强的引领和示范作用。

五是开展内部审计信息化优秀成果展示活动。2016年，为了全面总结、推广内部审计信息化建设的优秀实践经验和成果，进一步提升内部审计信息化水平，协会举办了内部审计信息化优秀成果展示活动。活动共收到选送的参评论文144篇，经专家评审，其中85篇获得“内部审计信息化优秀成果”称号。这些优秀成果涵盖了内部审计在信息化平台建设、信息化环境下审计技术方法运用和审计模式创新、信息系统审计项目等方面取得的成绩。

2018年我们贯彻落实党的十九大精神，积极推进内部审计高质量发展，组织开展“内部审计报告质量提升”成果展示活动，目前活动正在进行中。

（二）抓调研、建平台，加强内部审计分类指导

为了掌握中国内部审计发展的现状，协会有针对性地开展内部审计业务指导，通过开展实地调研、发布内部审计发展报告、搭建不同领域内审人员的交流平台等方式，达到加强分类指导的目的。

一是深入内部审计基层一线开展实地调研。2012年以来，协会领导每年都带队到各地开展内部审计情况调研，涉及18个省（自治区、直辖市），涉及单位包括中央部门、中央和地方企业、金融机构、民营企业和地方协会等百余家，召开不同形式的座谈会50余次。每次调研都提前制定方案，明确调研主题，调研后形成调研报告。通过实地调研，获取了不少内部审计实践中鲜活生动的经验和问题案例，掌握了内部审计发展的第一手资料。

二是发布不同领域或不同专题的内部审计发展报告。协会结合实地调研、召开座谈会、发放调查问卷、分析统计报表以及开展其他主题活动所掌握的资料信息，陆续发布了《党政部门内部审计发展报告》《中国民营企业内部审计发展报告》《地方内部审计协会发展状况调查报告》《国有企业内部审计发展报告》《中国内部审计信息化发展报告》《金融机构内部审计发展报告》。这些成果为内部审计事业发展积累了宝贵的知识财富，为研究未来内部审计发展方向提供了指导。

三是积极搭建分行业的内部审计交流平台。协会从2013年开始，每年举办一届金融机构会员单位交流会，已连续成功举办了5届，分别由银行、保险、证券单位担任轮值主席单位，活动主题涵盖内部审计的创新与发展、远程审计和审计管理体制、提升审计能力以及推动创新和变革等方面，为金融机构内审人员深入交流、互相学习提供了机会，为金融机构内部审计更好地平衡发展持续注入了活力。

为加强民营企业内审人员之间的联系交流，经验共享、互相学习、共同提高，协会于2013年召开全国民营企业内部审计经验交流会，来自各行业的79家民营企业以及各地协会的150余名代表参加会议，6家民营企业交流典型经验，参会企业代表向全国民营企业发出加强内部审计的倡议。

协会每年召开一次地方内审协会会长秘书长会议，并套开或专门召开通联宣传、统计、CIA考试等专项工作会议，会上通报协会工作情况，对年度重点和专项工作进行研究部署，促进各协会之间加强沟通交流，指导和推动地方协会发挥好积极作用。2013年，协会专门召开了地方协会工作经验交流会，将13家省级协会、21家基层协会列为“推荐学习的典型”，会上有9家协会从不同角度介绍了自己的工作经验和特色做法。

2013年，协会还举办了行政事业单位内部控制规范研讨班，共有来自行政事业单位内部审计机构的190余人参加。研讨班上，审计署、财政部、海关总署、中国医学科学院的代表作了重点交流发言。研讨班的举办，提高了行政事业单位对内部控制规范化的重视程度。

今年3月，协会还举办了“庆祝三八妇女节内审单位女领导工作座谈会”，畅谈学习贯彻落实审计署11号令的思路和建议，探讨新时代内部审计和协会发展的任务与方向。

四是顺利完成内部审计情况年度统计报表收集汇总工作。从2012年开始，根据审计署办公厅的要求，每年由中国内部审计协会负责汇总填报《内部审计情况报表》（审统07表）。在各中央单位和地方内审协会的积极支持配合下，工作开展得基本顺利，尽管这两年受到一些不利因素的影响，但我们仍克服困难完成了任务，统计结果基本反映了内部审计机构设置和人员配备、业务开展及取得主要成果的总体情况和行业地区分类情况，为审计机关和内审协会加强对内部审计的业务指导提供了基础数据。2017年底，协会又配合审计署办公厅，开展了对审计署审计监督对象内部审计情况的大范围统计调查。

（三）抓准则、搞评估，推动内部审计规范化建设

第六届理事会期间，协会注重加强内部审计规范化建设，对《中国内部审计准则》进行了全面修订，同时加强新准则的宣传推广，并围绕准则的遵循情况开展内部审计质量的内外部评估，推动新准则的贯彻落实。

一是全面系统修订《中国内部审计准则》。协会从2012年开始，对2003年以来发布的内部审计准则进行了全面、系统的修订，确定了新的准则体系结构，新准则于2013年8月发布，2014年1月1日起正式实施。目前，已按新准则体系出台了第一个层次的内部审计基本准则和内部审计人员职业道德规范、第二个层次的22个内部审计具体准则（其中作业类9个、业务类5个、管理类8个）以及第三个层次的5个实务指南。新准则的发布，标志着我国内部审计准则体系进一步完善和成熟，并逐步与国际惯例接轨，对促进内部审计的规范化和职业化建设，提高审计质量，防范审计风险，推动内部审计事业健康发展具有重要的作用。

二是进一步完善内部审计准则体系。协会在修订原有准则的基础上，按照新的准则体系结构，进一步补充制定新的具体准则。2015年，立项并组织起草了经济责任审计、审计档案工作两项新的具体准则，于2016年1月正式发布。2016年，立项并组织起草了内部审计业务外包管理具体准则，目前还在修改完善之中。此外，2017年，正式启动了审计报告、建设项目内部审计、高校内部审计、企业内部经济责任审计等5个实务指南的全面修订工作，目前已基本完成。

三是协助审计署推动内部审计法制化建设。协会积极协助审计署开展对2003年发布的《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第4号）的修订工作。此项工作从2009年就已着手实施，协会向审计署法规司提交了修订初稿，第六届理事会期间，与法规司联合开展了多次修订工作调研，多次征求意见、反复修改完善。2017年底，法规司领导带队到协会调研，听取部分内审机构对修订稿的意见，协会也派员到审计署，参与对修订稿的逐条讨论修改，推动了这一规定的修订出台。此外，我们还积极为审计署法规司提供涉及内审准则执行等方面的专业咨询意见，协助审计署履行好内部审计业务指导监督的职责。

四是大力宣传推广内部审计法规准则。内部审计准则修订出台后，为了在内部审计领域迅速掀起学习宣传贯彻新准则的热潮，协会组织编写了《中国内部审计准则释义》，举办了多场新准则培训班，多次应邀派员到地方内审协会和内部审计所在单位宣讲新准则，还专门录制了讲解新准则的网络培训课程。2014年，协会在全国范围内组织了审计法和内部审计准则答题活动，得到广大内部审计机构和人员的广泛关注和积极参与，共有11万余人参与答题，参与面之广、参与人数之多，都是协会以往其他活动没有过的。活动的开展，增强了内审人员学习贯彻审计法规和内部审计准则的积极性和主动性。此外，协会每年派员赴地方开展内部审计准则专项调研，听取地方内审协会和部分内审人员对贯彻落实准则的情况介绍和对修改完善准则、推动准则落实的意见建议。今年，我们又开展了针对审计署第11号令的专题调研，推动这一规定的贯彻落实。

五是探索开展内部审计质量评估。为提升内部审计质量，协会借鉴国际惯例，开展了内部审计质量评估工作。2009年，成立了质量评估委员会，汇聚各方面力量研究和规划内部审计质量评估工作。第六届理事会期间，协会将内部审计质量评估作为推动新准则贯彻落实的又一项重要举措加以推广。2012年4月，依据新准则并参考国际内部审计师协会的质量评估手册，制定出台了我们自己的《内部审计质量评估办法（试行）》和《中国内部审计质量评估手册（试行）》。2012年10月，发布了《内部审计质量评估机构管理暂行办法》。从这一年开始，每年举办不少于两期的内部审计质量评估培训班，逐步培养和储备质量评估人员。也是从这一年开始了内部审计质量外部评估的具体实践。协会相继对6家单位实施了内部审计质量外部评估，其他3家授权中介机构，共实施了9家单位的外部评估。2014年，我们总结实践经验，对评估办法和评估手册进行了修订。内部审计质量的外部评估，是在指导被评估单位实施审计质量内部评估的基础上开展的，有效促进了被评估单位贯彻落实内部审计准则，加强内部审计规范化建设，特别是建立健全内部审计质量控制机制，在帮助组织改善内部审计环境，防范内部审计风险，增强内部审计有效性等方面发挥了重要作用。

（四）抓课题、搞研讨，推进内部审计理论研究

长期以来，协会注重加强内部审计理论研究，探索内部审计发展规律，总结提炼内部审计国际先进理念与我国实际相结合的理论成果和实践经验，通过理论指导实践，推动内部审计的科学发展。

一是承担内部审计方向的审计署重点科研课题。协会从2007年开始组织实施审计署重点科研课题的研究工作，严格依照《审计署重点科研课题管理办法》进行课题管理，在课题的立项、招标、中期检查、结项阶段，组织部分专家依据“公平、公开、公正”的原则评审、检查和验收，有力地保证了课题评审结果的客观性、权威性和科学性，产生了一批高水准的科研课题研究成果。截至2016年，协会共组织完成了五批科研课题的研究工作，选题紧紧围绕内审发展的最新趋势和重点，适应内审的实际需要，有很强的研究价值。为推广运用科研课题的研究成果，协会陆续出版了课题研究报告文集。

二是组织开展群众性理论研讨活动。协会每年确定一个主题，组织开展全国内部审计理论研讨活动，2012至2017年理论研讨的主题包括内部审计质量管理、内部审计信息化、内部审计增加组织价值、内部控制审计、经济新常态下内部审计如何更好发挥作用、内部审计如何在防范风险和提高效益方面发挥更大作用等，这些主题紧跟理论前沿、贴近时代特点、反映现实需要，得到广大内审人员的积极响应和踊跃参加，参评论文数量逐年增加，论文质量逐年提高。6年累计收到基层选送参评的论文1766篇，从中选出优秀论文一等奖55篇、二等奖204篇、三等奖498篇。理论研讨汇聚了内审人员对内部审计理论与实践的思考和探索，为广大内审人员和理论工作者提供了有益的借鉴和参考。2018年以“新时代内部审计的创新发展”为主题的理论研讨活动正在进行中，参评论文数量再创新高。

（五）抓培训、推考试，提升内部审计人员素质

协会把开展内部审计职业教育培训、推广内部审计相关国际证书考试作为协会提供服务、促进提升内审人员职业胜任能力的主攻方向。近年来，不断丰富教育培训内容、创新教育培训形式、优化教育培训管理，不断改进国际证书考试的服务和管理工作。

一是面授培训班的规模不断扩大，内容和形式更加丰富。2012至2017年，协会每年举办面授培训班60余期，6年间共举办407期，培训量达4.1万人次。培训课程涉及126个科目，主要包括现代内部审计、风险管理与内部控制、内部审计质量控制、信息系统审计以及行政事业单位内部审计等全方位多层次课程，师资力量主要是来自各大院校、研究机构的内部审计学者、教授以及来自中央企业和金融机构的内部审计专家。除常规课堂教学形式外，协会还不断创新教学培训形式，如组织学员到培训班当地知名企业参观学习内部审计先进经验、组织审计案例分组研讨以及模拟沙盘教学等更贴近实战、更具有互动性和参与感的培训形式。

二是网络培训越来越成为职业教育培训的新舞台。协会的网络培训课程已经发展到内审人员网络后续教育、CIA考试网络辅导、审计师（初、中、高级）考试网络辅导三大类别，总计30门网络培训课程，涉及140个科目，培训量达2.2万人次。在网络培训工作中，协会注重外部合作，与国家会计学院等相关研究机构和院校合作，定制课程，保证培训质量，受到学员一致好评。

三是不断提升教育培训管理的科学化、规范化、信息化水平。近年来，协会不断规范教育培训工作流程，提升培训班管理水平，并将教育培训工作与信息化建设相结合，先后开发了“内部审计人员后续教育培训证书查询系统”和“面授培训班报名系统”，进而整合为“面授培训班管理系统”，实现了手机在线报名、课程查询、教学评议、证书查询等新功能；培训管理人员可利用该系统组织学员扫码签到，进行课程管理、教学管理、师资管理和费用管理，从而改善了学员的培训体验，提高了培训服务的质量和效率。网络培训进一步完善了手机学习客户端，提供部分课程离线听课，极大满足了学员移动学习的需求。本届理事会期间，协会组织编辑出版了《现代内部审计》《内部经济责任审计》两本培训教材，组织翻译出版了《国际内部审计审计专业实务框架》《索耶内部审计师指南》等多部专业书籍，得到广大内审人员的好评。

四是不断改进CIA、CCSA等内部审计相关国际证书考试的服务和管理工作。随着内部审计人才需求的不断增加，职业要求不断提高，国际注册内部审计师（CIA）、内部控制自我评估师（CCSA）等国际证书在国内的认知度不断提升。从2014年开始，CIA和CCSA考试由纸笔考试向计算机考试过渡，2016年起全面转为机考，协会及时总结试点经验，稳步推进机考工作，保证了考试形式的顺利转变。协会与地方内审协会密切配合，加强对考试服务人员的业务培训，细化服务流程，严格证书发放管理，切实做好对广大考生的报名、资格审验、参加考试、成绩查询、证书发放、后续年检等环节的服务工作。2012至2015年纸笔考试，参考人数合计7.2万人，2014至2017年底机考参考科数6.3万科，2012至2017年共有1.82万人取得了CIA证书，514人取得了CCSA证书。截至2017年底，我国取得CIA和CCSA证书人数已经达到4.5万余人，位居世界第二。

（六）抓宣传、促交流，扩大内部审计社会影响力

协会充分利用《中国内部审计》杂志和门户网站、微信公众号等多种媒体，扩大内部审计宣传，并积极与内部审计相关国际和地区组织、与台湾内部稽核协会开展交流合作，讲好内部审计故事，提升中国内部审计在国际舞台上的话语权，扩大中国内部审计的社会影响力。

一是充分发挥《中国内部审计》杂志等协会主办媒体的宣传主阵地作用。协会主办的《中国内部审计》杂志、协会门户网站和微信公众号，认真贯彻中央和审计署的宣传工作方针，突出正确宣传导向，紧跟形势、贴近实际、贴近需求，已成为广大内审人员和关心内审工作的领导、专家学者了解内部审计工作的重要渠道，成为促进内审业务交流、向社会宣传内审职业、展示协会形象的重要阵地。《中国内部审计》杂志兼顾理论与实践两方面内容，既注重学术性，又注重知识性和可读性。近年来，杂志内容和形式不断更新，质量不断提升。2012年杂志被评为北大中文核心期刊，2014年被原国家新闻出版广电总局认定为首批全国学术期刊，其社会影响不断扩大。目前杂志年发行量在5万份左右，并与中国知网等多家机构建立了内容分享机制。2016年与北京市报刊发行局合作，新增了手机订阅方式。2017年与中邮阅读网联合开发了杂志数字刊手机APP，试行纸媒与数媒复合发行模式。2018年开始与博看网等3家网络平台合作单独发行杂志电子刊。

在发挥好传统纸质媒体宣传作用的同时，协会重视打造新媒体宣传平台。协会门户网站经过不断改版，内容和形式不断创新，点击量达到520万次。2015年6月，协会微信公众号上线，适应了当今人们移动阅读的新需求，目前已做到内容以原创为主，工作日每天更新，信息传播及时高效、形式新颖灵活，关注人数持续攀升，累计达4.5万余人，成为内审宣传的新高地。

二是持续发布《中国内部审计蓝皮书》。在协会名誉会长李金华的倡议下，协会从2014年开始持续发布《中国内部审计蓝皮书》。第一本蓝皮书系统总结回顾了截至2013年我国内部审计发展的历程和协会工作的开展情况，全面介绍了当前我国内部审计的发展状况。此后每一至两年发布一本蓝皮书，连续记录前一至两年内部审计发展情况和协会的主要工作成果、大事记等。目前已发布了4本蓝皮书。蓝皮书业已成为人们了解内部审计和协会发展情况的新渠道，成为协会对外宣传的新名片。

三是加强与国际和地区内部审计相关组织机构的交流合作。协会于2015年承办了国际内部审计师协会（IIA）全球委员会会议，会议旨在帮助IIA确立未来工作的重点和发展愿景，全球超过100个国家和地区的IIA分会领导人在会上分享观点。审计署时任审计长刘家义出席开幕式并致欢迎词。协会和IIA还就此次会议的召开共同举办新闻发布会，新华社、人民网等20多家媒体对会议情况和中国内部审计工作进行了宣传报道。

与此同时，协会每年派出代表参加国际内部审计师协会在国外举办的年会、年中会议、全球委员会会议，以及亚洲内部审计大会、亚洲首席审计执行官论坛等重大国际会议和活动。2017年，经协会推荐的中国东方航空公司总审计师席晟，成功当选亚洲内部审计师协会联合会（ACIIA）2017至2018年度执行委员会主席，使我国内部审计在国际上的话语权得到进一步提升。

协会每年组织若干场国际报告会，邀请来自国际内部审计师协会、COSO委员会、亚洲开发银行等国际机构的内部审计专家，与国内的专家一道，为广大内审人员作报告，介绍国际内部审计发展的新趋势、新理念和新经验。第六届理事会期间，已举办了8场国内外专家所作的专题报告会。主题包括“新兴趋势与前瞻”“COSO内部控制新框架”“全球视角下的内部审计”“面向未来的内部审计”“新兴风险的挑战”“内部审计发展趋势”“变革时代内部审计面对的机遇和挑战”等。

此外，协会还多次与来华的国际内部审计师协会、国际信息系统审计协会、世界银行、亚洲开发银行等国际组织机构的内部审计相关专家举行会谈，交流工作经验，探讨加深彼此合作的途径和方式。

四是不断深化海峡两岸内部审计交流。第六届理事会期间，第十一届至十七届海峡两岸内部审计研讨会分别在大陆和台湾一年一度举办。研讨会的主题涉及内部审计在公司治理中的地位和作用、在反舞弊中的角色和作用、面临的新挑战、如何为组织增加价值、内部审计质量评估、信息系统审计、网络安全等。研讨会通过会议主题演讲和企业实地参访等形式，为两岸内部审计同仁相互学习借鉴、增进了解、加深友谊、加强合作、促进两岸内部审计事业发展发挥了积极作用。

（七）抓党建、促改革，加强内审协会自身建设

协会始终坚持党对协会工作的领导，按照审计署党组、中央和国家机关工委的决策部署持续推进党的建设、推进深化改革，加强制度机制建设、思想作风建设、能力素质建设和廉政建设，将协会发展成为现代社会组织。

一是顺利完成协会脱钩改革试点工作。行业协会商会与行政机关脱钩改革，是党中央、国务院根据经济社会发展新形势作出的重大决策部署，是贯彻落实党的十八大精神的重要举措，对于加快转变政府职能、加快形成现代社会组织体制、促进行业协会商会健康发展、充分发挥协会商会的独特优势和作用，具有十分重要的意义。审计署党组作出了中国内部审计协会参加第一批脱钩试点的决定，并成立了审计署内审协会脱钩工作组，全力推进协会脱钩工作。在审计署的领导下，协会认真落实脱钩实施方案，积极配合署脱钩工作组其他成员单位的工作，全面按时完成了机构、职能、资产财务、人员管理、党建外事以及分会等方面的脱钩事项。协会具体完成了对协会及各分会资产摸底、草拟行政办公用房清理腾退方案、理事以上人员的清理调整、秘书处在编人员分流安置、党建和外事工作的移交对接、主办杂志主管单位变更、社团法人登记变更等事项。在脱钩改革过程中，协会坚持强化党的领导，严格依法依规，积极稳妥推进，确保脱钩试点符合改革要求，平稳有序，不留死角隐患，做到了思想不乱、队伍不散、工作不断。协会脱钩试点工作始终走在前列，得到了民政部、中央和国家机关工委的充分肯定。审计署报送的内审协会脱钩实施方案，成为民政部向其他脱钩试点单位推荐的范本。在2016年8月召开的全国协会商会第一批脱钩试点工作推进会上，协会作了题为《勇做协会脱钩改革的弄潮儿》的经验介绍；在2017年2月原中央国家机关工委举办的脱钩行业协会商会党组织负责人培训班上，协会党支部作了《以党建助力协会改革创新发展》的大会发言。完成与行政机关脱钩，为中国内部审计协会发展成为依法设立、自主办会、服务为本、治理规范、行为自律的现代社会组织奠定了基础，为推动协会更好地履行内部审计职业自律组织职能增添了压力和动力。

二是加强党建为协会各项工作提供思想政治保障。协会始终坚持以党建为统领、以党建促业务、以党建带队伍，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。协会党支部在2012年顺利完成了换届，新一届党支部在上级党组织的领导下，带领广大党员职工认真开展政治学习，按照中央统一部署，积极投身到创先争优活动、党的群众路线教育实践活动、“三严三实”专题教育、“两学一做”学习教育等各项重大政治活动中来，并把深入学习贯彻党的十九大精神，作为当前和今后一个时期首要的政治任务来抓。通过加强政治学习、积极对照检查、认真查摆问题、扎实推进整改，推动思想作风转变、助力业务绩效提升。同时，根据上级党组织的要求，结合协会自身特点，开展了“讲政治、顾大局、守纪律”主题教育活动，以及“多一棵绿树 多一片蓝天”“践行雷锋精神 建设道德家园”、纪念中国共产党成立95周年、纪念中国工农红军长征胜利80周年、“不忘初心 重温入党志愿书”等一系列主题党日活动。坚持“三会一课”制度，积极创建“学习型党支部”，在党员中开展“比创新、争突破，比工作、争先进，比作风、争一流”的“三比三争”活动。协会党支部被审计署评为“五好”党支部，多名党员获得“优秀共产党员”“优秀党务工作者”等荣誉称号。

协会党支部组织党员及时收看十九大开幕大会，围绕十九大报告和新党章安排专题党课，组织党员自学并撰写学习心得，在支部大会上讨论交流。引导党员干部以十九大精神武装头脑、指导实践、推动工作。在2017年12月工委举办的脱钩行业协会商会学习贯彻党的十九大精神培训班上，协会党支部再次被选为大会经验交流单位，作了题为《积极学习宣传贯彻党的十九大精神，推动新时代内部审计取得新发展》的大会发言。

三是强化协会治理，推动建立现代社会组织。协会积极发挥理事会和专业委员会作用，强化协会的治理机制。第六届理事会期间，共组织召开8次理事会会议（含通讯会议）、12次常务理事会会议，审议协会年度工作报告、协会五年工作规划、重点工作实施方案和结果议案、审议调整理事和常务理事等内容，确保重大事项符合法规章程规定的集体决策程序，遵循职业发展规律，代表会员的根本利益。各专业委员会在理论研究、实务交流、准则制定、资格考试、职业培训、质量评估等方面，发挥了至关重要的作用。经过不懈努力，协会各项事业有了长足的发展。协会的财务状况也得到显著改善，从2012年开始，协会争取到了财政专项资金的补助，每年达到300多万元，其他经营性收入也逐年稳步增长，2017年的年收入是2011年收入的1.57倍；2017年末净资产达到2011年初净资产的3.21倍。

协会还积极承担社会责任，2013年为雅安地震捐款10万元；2014年为敬老院赠送慰问品，支援西藏内审协会15万元经费，并从这一年开始，每年为西藏等贫困地区内审人员减免培训收费，无偿提供师资；2018年与北京市内审协会联合为北京市民办晓月苑小学的外来务工子弟捐献课桌椅及少儿图书。

2016年，经民政部全国性社会组织评估委员会评估，协会获得全国性职业类社团4A等级。

四是规范内部管理，提升服务能力和水平。协会着力加强秘书处自身建设，创新工作机制、强化内部管理、提高人员素质，努力打造一支专业化、年轻化、执行力强的工作团队。以满足服务需求、提升服务品质为出发点，完善秘书处工作职责、机构设置和人员配备，探索成立了事业发展部，加大业务开发力度，拓展服务领域、创新服务方式，着手打造信息化会员综合服务平台，统筹协调各部门服务资源，提升协会的市场竞争力。认真梳理各项工作流程，制定内部控制和风险防范措施，规范业务、财务和资产管理；严格选人用人标准和程序，强化劳动纪律要求，完善绩效考核制度，规范人事管理。第六届理事会期间，共修订、制定秘书处各项管理制度42项、工作规程（流程）5项。特别是在协会脱钩后，积极探索建立起一套新的人事管理制度和薪酬福利制度，形成更符合现代社会组织特点、更有效的人员激励约束机制，为协会自主办会、规范发展奠定了基础。

五是注重加强干部队伍建设。在协会脱钩前，协会秘书处开展了两次中层管理岗位选聘工作和一次针对社会聘用人员的业务助理竞聘上岗工作，有3人充实到部门主任、副主任岗位，1人成为业务助理，加强了部门领导力量。协会脱钩后，原14名在编人员中有10人离开了协会，他们中不少是部门负责人或业务骨干。为了减少由此带来的不利影响，我们通过几次社会招聘及时补充了人员，并指定了部门临时负责人，加紧对他们的培养锻炼。2018年初，协会按照新的人事管理规定，组织了一次干部选拔，有3位临时负责人选聘为部门副主任，3人竞聘为高级主管。此次换届前，我们还按制度规定履行了秘书长和副秘书长的内部选聘程序。第六届理事会期间，协会秘书处注重对干部职工能力素质的培养，鼓励职工成为“内审业务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手、沟通协调管理的行家里手”的“四手”人才，有多人在中央国家机关公文写作技能大赛、审计青年论坛、“三严三实”征文等活动中获奖。面对脱钩后大批新人的加入，协会秘书处加强员工培训，着力培养新员工继承和发扬协会的优良传统作风，不断提升干部队伍的素质和能力。

此外，协会还十分注重加强对分会的管理，专门制定了相关管理制度。协会脱钩后仅保留了交通分会和核工业分会两家分会，其财务收支全部纳入协会统一核算，执行协会统一的业务规范，既满足了民政部、财政部对协会分支机构的管理要求，也有利于规范分会发展，维护协会的整体利益。

七年来，随着协会工作的深入推进和内部审计事业的持续发展，内部审计的新理念更加深入人心，内部审计转型升级取得新的进展，内部审计职能不断丰富，业务领域不断扩展，审计队伍不断壮大，内部审计的影响力不断增强，社会认可度不断提升，已经成为新时代中国特色社会主义建设中一支不可或缺的重要力量。据不完全统计，截至2017年底，全国已建立内部审计机构7万多个，配备内部审计人员26万多人。内部审计事业发展呈现以下几个特点：

第一，内部审计越来越受到党和国家的重视。国务院《关于加强审计工作的意见》、中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》《关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》等文件都对加强内部审计工作，充分发挥内部审计作用提出了要求；《审计署关于内部审计工作的规定》也于今年1月修订出台；国资委、保监会等有关主管监管部门也相继出台一系列内部审计相关规范性文件，对内部审计机构设置、人员、业务工作开展等各方面提出具体的指导和要求。前不久，审计署专门召开了全国内部审计工作座谈会，胡泽君审计长做了《凝心聚力、携手共进，奋力开创内部审计工作新局面》的讲话，为今后如何加强内部审计和协会工作指明了方向、提出了要求，给予广大内审人员和协会工作者极大的鼓舞和鞭策。

第二，内部审计在组织治理结构中的地位越来越高。随着党中央推进国家治理体系和治理能力现代化、建设现代化经济体系、推动实现经济高质量发展等一系列战略目标的提出，党和国家、各级审计机关对内部审计工作越来越重视；随着数字经济时代的来临、经济全球化的发展，各个组织面临的风险日趋复杂多元，竞争压力日益加大，组织高管层对内部审计的期望值不断提升。在这种内外部因素的共同影响下，越来越多的组织将内部审计置于组织治理结构中较高的层级，要求内部审计在更高层次上为组织规范管理、防控风险发挥作用。有的组织由党组织、董事会（或者主要负责人）直接领导内部审计工作，要求内部审计机构直接向其负责并报告工作；有的组织要求内部审计机构对全系统的内部审计工作集中统一领导，对下级内审工作实行垂直管理或派驻制管理。

第三，内部审计所发挥的作用越来越重要。内部审计地位的提高必然推动其转型升级，内部审计所承担的任务也越发艰巨而繁重，发挥的作用更为显著。党的十八大以来，全国各级内部审计机构共完成审计项目927.92万个，促进增收节支8.31万亿元，提出建议意见被采纳1618万条，建议给予行政处分4.6万人，实际给予行政处分3.3万人，向司法机关移送案件2257件，涉案人员2350人。内部审计在促进组织依法经营、规范管理、完善内控、防范风险、提高效益、加强廉政建设等方面发挥着越来越重要的作用，日益成为组织价值的重要创造者。

第四，内部审计信息化建设水平越来越高。随着互联网的广泛应用，大数据分析、云计算、物联网、人工智能等新兴技术的出现，使得审计所面临的环境发生了深刻变化，给传统的审计模式带来了巨大冲击，走审计信息化发展之路，已成为大势所趋。近年来，内部审计信息化建设蓬勃发展。大数据思维、全数据监测分析、信息系统审计等新的审计思路和技术；非现场审计、远程联网审计、实时跟踪审计等新的审计手段和模式；建立审计信息数据库和审计信息管理系统等新的审计管理方式，已经在内部审计领域得到越来越广泛的应用，成为适应审计环境变化、提高审计效率、实现审计目标、降低审计风险的有效途径。

在看到内部审计发展面临的良好环境和已经取得的成绩的同时，我们也应当清晰地认识到，我国内部审计的发展仍然面临着不小的困难和挑战，存在的问题不容忽视。总体上来说，内部审计的发展在一定程度上还不能完全满足党和政府以及各单位对内部审计工作的期望。内部审计法律法规和制度建设还不够充分，还缺乏国家层面的内部审计法规，内部审计准则规范还有待进一步完善；内部审计机构设置和人员配备总体上还不够充分，还不能完全满足工作需要；内部审计的独立性和权威性还需要加强；内审人员还需要进一步提升素质来适应审计业务发展的需要。此外，不同地区、不同行业内部审计的发展也还不够平衡。

解决内部审计发展中这些不平衡不充分的问题，协会新一届理事会任重而道远。

二、七年来的工作经验体会

第六届理事会在继承第五届理事会所开创事业的基础上，继续推动全国内部审计事业的健康发展，同时针对内部审计职业和协会组织在发展中面对的新环境和新问题，积极探索创新，获得了一些新的宝贵经验，主要体现在以下方面。

（一）坚持和加强党的领导，为协会发展提供了根本保证

协会坚定不移地维护以习近平同志为核心的党中央权威，坚持党对协会工作的领导。本届理事会认真落实“一岗双责”制度，协会秘书长、法定代表人同时担任党支部书记，承担起党风廉政建设的主体责任。协会党支部坚持“三会一课”制度，及时组织党员和全体员工加强对党和国家大政方针的学习，使协会各项工作按照党和国家的要求、在党组织的坚强领导下稳步推进。此外，协会通过加强党员队伍的纪律作风建设，在协会内部形成了“严守党纪国法、合法合规办事”的风气。协会还通过对广大内部审计机构和人员学习贯彻党的十九大精神的动员部署等活动，发挥协会的职业引领作用，以协会党建推动整个内部审计职业领域的党建工作。

（二）明确工作思路和重点，为协会发展指明了前进方向

为了在社会主义市场经济条件下推动我国内部审计事业的发展，强化协会作为理念引领者、职业代言人、实践推动者、智力支撑者的作用，协会根据内部审计职业面对的实际，制定了协会发展的五年规划，为各项工作明确了目标、指明了方向。根据五年规划提出的发展路径，协会充分听取会员代表、业界先进和专家学者的意见，每年提出一项中心工作、几条工作主线，作为统领全年工作的重点。在此基础上，协会要求秘书处各个部门围绕主线工作，提出符合内部审计发展要求、满足会员和广大内审人员期望的年度工作计划，经秘书处内部充分讨论并报请协会秘书长办公会审批同意后，将年度工作计划进行内部公示，以便监督落实。通过层层分解五年规划和年度计划提出的任务目标，保证了工作思路和重心不会发生偏移。

（三）营造健康的文化氛围，为协会发展创造了良好环境

协会在长期的实践中，逐步形成了“顾大局、守规矩、有担当、务实效、讲关爱、重团结”的组织文化。协会脱钩前作为审计署所属事业单位，传承了审计人特有的文化基因、大局观念、规矩意识和严谨求实的工作作风，树立了良好口碑，为脱钩后适应依法办会、自律规范、综合监管的新环境、新要求奠定了基础。协会工作任务繁杂、头绪多，一些重点工作往往需要打破部门界限，既有分工，又有合作，要求员工心往一处想、劲往一处使，形成团队合力来完成任务，这种团结协作精神在协会成功举办的历次大型会议活动中得到了充分体现。协会还倡导“积极有为、勇于担当”的工作态度，鼓励员工充分发挥主观能动性，以主人翁精神积极主动地开展工作。同时，协会秉持“以人为本”的理念，一方面以广大会员和内审人员为本，从他们的需求出发不断丰富服务内容；另一方面以秘书处员工为本，切实解决员工在工作和生活中遇到的困难和问题，为员工学习成才、职业发展创造条件、提供空间。这些积极向上的组织文化，提振了干部职工干事创业的精气神，形成了良好的人际关系和工作氛围，增强了协会的凝聚力和向心力，为协会发展铸了“魂”、助了力。

（四）强化风险管理和防范，为协会发展奠定了坚实基础

作为内部审计领域的职业组织，协会长期以来一直十分关注内部审计职业和协会自身所面临的风险。协会定期开展对内部管理的全面自查，结合接受巡视、审计、协会评级等工作，要求秘书处各职能部门梳理各自的工作，绘制流程图，明确风险点，完善控制措施。同时，协会秘书处对重大事项通过召开各部门工作会议，进行风险评估，履行集体决策程序。根据风险排查情况，总结提炼应对风险的成功经验，加强对员工教育培训，不断提升全体员工的风险意识，增强驾驭风险的本领，健全风险防控的体制机制制度。特别是协会在脱钩过程中涉及多方面的利益调整，脱钩后面临新的市场环境和法规政策环境，需要建立新的内部治理体系，给协会带来了新的风险和挑战。为此，协会专门聘请了法律顾问，帮助解决制定实施改革举措、开展对外经营合作、实行劳动合同管理中面临的法律问题，防范法律风险。

（五）增强创新意识和能力，为协会发展增添了不竭动力

协会在吸收历届理事会工作积累形成的好经验、好做法的同时，不因循守旧，不墨守成规，始终强调以创新求发展。比如，在内部审计准则规范方面，通过对2003年以来内部审计准则的全面修订，构建起符合内部审计理论和实践发展需要、与国际接轨、全新的准则体系；在教育培训方面，探索开展了沙盘教学等新的面授培训形式，开辟了培训管理信息化发展的新天地；在宣传交流方面，搭建起金融单位会员制度化交流机制，协会杂志、网站等多次改版，新开通了协会微信公众号，内容和形式求新求变，推进了传统宣传媒体与新媒体的融合发展；在内部管理方面，创新人事管理制度，引入了绩效考核和奖惩的新机制。为了推动创新，协会多次召开座谈会，号召广大员工和内审人员为脱钩后协会的创新发展集思广益，献计献策。鼓励员工 “大局着眼、小处着手”增强创新意识，通过深入调研、加强学习，摸情况、查难点、找对策，不断提升创造性解决问题的能力，将具有创新价值的建议落到实处。在绩效考核中，把员工提出合理化建议和落实创新举措情况作为考核加分因素，大大激发了员工的创新热情。通过理念上的引导、能力上的提升、制度上的保障，逐步在协会内部形成“勇于创新、容错试错”的良好氛围。

七年来，协会工作取得了一些成绩，得到了社会的认可。这些成绩的取得，离不开审计署党组对协会工作的高度重视和正确领导，离不开民政部、中央和国家机关工委等主管单位对协会工作的领导、管理和支持，离不开协会李金华名誉会长的关心支持，以及已经卸任的余效明原会长、沈莹、贾文勤、郝志远原副会长等几位第六届理事会老领导为协会作出的贡献；当然成绩的取得也是在座各位协会领导、各位理事和专业委员会委员们积极履职、共同努力的结果，是广大会员、各级地方协会和广大内审人员大力支持的结果。在此，我要向所有关心和支持中国内部审计协会工作的同志们、朋友们，表示崇高的敬意和衷心的感谢！

在肯定成绩的同时，我们也看到协会工作中还存在一些不足，特别是会员服务的质量存在进一步提高的空间，对内部审计的分类指导还应继续加强，理论研究的深度和广度还不够，准则规范体系还不够完善，员工的能力素质还有待提高，承担社会责任的水平有待提高。在未来的工作中，我们将围绕这些问题进行深入剖析，提出切实可行的解决方案，将协会真正打造成为内部审计人员之家，成为内部审计专业领域的权威，成为连接政府、社会、内审人员和利益相关者的纽带。

三、对新一届理事会工作的建议

在全面贯彻落实党的十九大精神开局之年，即将产生的新一届理事会，肩负着引领新时代内部审计创新发展的光荣职责和使命。做好协会工作，要在继承和发扬三十多年来协会发展形成的优良传统和宝贵经验的基础上，与时俱进，开拓创新，以党的十九大精神为指引，团结和带领广大会员、内部审计和内审协会工作者，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，推动新时代内部审计进入高质量发展阶段，实现内部审计新的价值创造。坚持政治立会、规范办会、创新兴会、科技与人才强会的方针，以为会员提供优质服务为宗旨，以内部审计职业化建设为主线，以构建全新的协会体制和工作机制为保障，进一步增强协会的职业代表性和社会影响力。

（一）以推动内部审计高质量发展为己任

协会要将内部审计工作放到中国特色社会主义新时代的大背景下来思考和谋划，推动内部审计自觉服务于所在组织深化改革，促进组织高质量发展；推动内部审计自觉融入党和国家监督体系之中，建立健全内部审计制度，全面履行内部审计职责，充分发挥内部审计作用，从而推动新时代内部审计的高质量发展。协会要在以下方面积极支持、引导和帮助各级内部审计机构：一是提高政治站位，增强“四个意识”、坚定“四个自信”，自觉在思想上、行动上与党中央保持高度一致，促进国家各项政策措施从上至下有力传导、落地见效。二是着眼战略目标，主动作为，助力组织防风险、强管理、增效益，为组织的持续健康发展保驾护航。三是把握内部审计工作的原则和规律，坚持依法审计，客观公正，敢于碰硬。四是重视审计整改，完善制度机制、强化追责问责，建立内部审计成果转化长效机制。五是更新审计理念，完善审计制度，创新审计思路和方法，加强内部审计信息化建设，提升内部审计专业化规范化水平。六是加强队伍建设，提升内审人员的职业胜任能力。

（二）以提供高质量服务为根本宗旨

为广大会员和内审人员提供优质高效的服务，是协会一切工作的出发点和落脚点。协会要赋予“服务、管理、宣传、交流”的协会宗旨新的时代内涵，不断丰富服务渠道、创新服务方式、提升服务品质，充分发挥协会作为社会组织的职能作用。一是深入调查研究，深刻把握我国内部审计的发展规律和发展现状，认真擘画新时代内部审计的发展蓝图，积极引领内部审计发展方向。二是加快构建内部审计准则规范体系，有效推动准则规范的贯彻落实，提升内部审计职业化、规范化水平。三是树立先进典型，推广良好实务，加强内部审计业务指导和经验交流。四是创新职业教育，服务人才培养，提高内审人员业务素质和能力。五是扩大内部审计宣传，深化国际和海峡两岸内部审计交流，提升我国内部审计和内审协会的社会影响力。六是积极承接政府购买服务、主动承担社会责任，充分发挥协会连接政府、社会和会员的桥梁和纽带作用。

（三）以推进协会自身改革创新为重要保障

协会要以脱钩改革和本次换届为契机，以适应内部审计发展为目标，不断激发内在活力和发展潜力，提升服务能力，积极推动各项工作的制度化、规范化、科学化。一是加强党建工作，提高协会的政治站位，把协会党支部建设成为宣传党的主张、贯彻党的决定、领导协会治理、团结动员群众、推动改革发展的坚强战斗堡垒。二是找准职责定位，不能忘记代表广大会员利益的办会初心，不能偏离社会组织的本质属性，严格依法依规依章程开展活动，坚持正确的协会发展方向。三是改进管理体制，构建权责明确、运转协调、制衡有效、灵活高效的现代社会组织治理新机制。四是增强协会人员的履职能力和水平，努力打造一支政治过硬、作风过硬、业务过硬的高水平专职工作人员队伍。

各位代表！使命重在担当，实干开创未来。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，锐意进取，扎实工作，在新时代内部审计和内审协会发展的新征程中，展现新气象、实现新作为！