信息化时代下探究银行审计困境及优化策略

王明方

摘要：伴随着我国经济体制改革工作的不断落实，以及信息化技术的飞速发展，银行审计工作面临着较大的挑战，我们可以尝试把信息化技术运用到审计工作中，传统的银行审计工作模式比较落后，信息化银行审计模式不仅能够更加准确的收集相关信息，还能更快地完成统计分析工作，有效提升工作质量。下面该文主要论述了信息化时代我国银行审计工作面临的困境，然后提出了相应的优化策略，希望能够有效提升银行审计工作效率。

关键词：银行审计；信息化时代；困境；优化

一、当前银行审计信息化面临的发展困境

第一，当前的审计测试方法无法较好的满足银行发展需求。所谓的审计测试方法，就是审计人员在检查审计对象信息过程中采取的方法，其中包含人工检查与电子信息技术相结合的测试方式。摆在银行审计工作人员面前的一个常见问题就是传统的审计测试方法比较落后，跟不上时代的发展需求。最近几年，随着我国计算机水平的不断提升，计算机技术被广泛应用到银行工作中，且取得了较为明显的成效，然而把电子信息技术与人工检查结合在一起的测试方法并没有被广泛运用到银行审计工作中，不少银行的审计测试工作依然采取较为落后的人工检查方法。这样就会影响银行审计测试工作的落实情况，审计测试的报表及项目样本数量不达标，选样过程中大部分是结合审计工作人员的自身经验落实抽样工作，样本测试结果并不能较好的体现出审计工作现状，这样很容易给审计工作带来困难，从而引发审计工作失误。

第二，审计软件的功能不健全，无法更好的满足银行审计工作需求。信息化时代下，不少经济发达地区的银行都选择审计软件来落实审计工作，银行审计工作者能够借助相关软件的力量及时采集到相关信息，还能进一步对信息进行研究分析和运用，从而计算出审计结果，这样能够及时发现并解决问题，还能提升工作质量。当然，由于我国银行审计工作的信息化软件使用时间较短，现在信息化审计工作仍然处在发展初期，容易出现一些审计问题或者制约审计工作发展的问题，需要我们不断革新。此外，我国的银行审计软件功能也比较简单，并不能满足所有审计工作的需求，工作人员借助审计软件落实各项工作的过程中依然存在手工操作现象，这样就会影响审计工作效率的提升。

第三，审计工作人员以及管理人员的综合素养有待提升。到目前为止，我国一些银行审计人员的专业技能水平仍然较低，这就制约了审计工作的长远发展。部分审计工作人员不会借助软件的力量完成相关信息的测试工作，并进一步辨别银行风险控制工作的落实状况，更加无法提出一些建设性的意见。审计工作结果无法满足相关的工作需求，还会影响银行风险控制工作质量。少数银行审计工作人员缺乏责任心，不关注自己的分内工作，因此在审计工作的落实过程中无法投入过多的工作热情，制约审计软件自身效果的发挥。

二、信息化时代下银行审计工作的优化策略

第一，重点关注银行审计工作的落实。银行管理部门应该深入了解银行审计工作的内在价值，不能仅观察到它的表面作用，借助银行审计工作来自检银行内部风险控制系统的运行状况，并进一步预防风险的发生。我们还需要认真落实银行内部控制机制，确保其正常有效运行，并把银行审计报告用来进行信息评价。银行审计工作人员可以利用信息化技术来检查相关信息，并在较短的时间内找出风险控制系统的内在问题，并进一步评价其自身价值。銀行管理人员还应该在分析总结银行审计工作效果的同时，采取科学的方法降低风险发生率。

第二，不断优化银行审计测试模式。通过提升银行审计测试工作水平，我们可以强化银行审计软件的使用力度，还能进一步提升银行审计工作质量。其一，我们需要不断加大审计数据库的建设力度。创建审计数据库的工作并不简单，需要收集一些银行系统的内部信息，其中不仅包含税收、海关等相关的信息，还包含一些社保、工商方面的信息，这些都是审计信息的一部分。审计工作人员在需要时可以及时上网查询所需数据，还可以进一步把审计测试信息与数据库中的信息比较，找出不相符的信息，这样就能缩短审计工作时间，提升工作质量。其二，我们应该学会转变审计观念。银行审计工作人员需要提前适应信息化审计系统的工作模式，学会快速研究和分析银行相关信息，并从中获取有用的信息，还要借助信息化技术提升信息核实以及研究分析效率，并尽早发现不正常信息的存在，及时处理隐藏的信息风险问题，只有不断转变审计工作观念才能推动审计工作的发展。

第三，提升审计工作人员的自身素养。信息时代下的银行审计工作水平提升方法有很多，其中比较常见的就是提升审计人员的自身素养。不断提升审计工作人员的综合素质才能充分发挥信息技术的自身作用，并借助先进的审计软件落实银行审计工作，降低审计工作中问题的发生率，更好的落实银行审计工作。基于此，我们必须提升银行审计工作人员的综合素养，让其认识到信息化技术对审计工作的价值，定期对审计工作人员进行培训，加大教育工作力度，不断改善审计工作人员的思维模式，从根本上提升审计工作质量。银行内部还应该定期进行审计人员自身素质的考核工作，审计工作人员应该积极参加银行的考核，考核成绩还能从侧面反映出审计人员的学习成效，在培训过程中制定相应的奖惩制度，进一步激发工作人员的学习潜能，不断提升审计工作水平。

三、结语

总的来说，信息技术水平的不断提升给我国银行审计工作带来了新的发现机遇，把信息技术融入到审计工作中能够有效提升审计工作质量。虽然在磨合中尚存在一些问题，但为银行审计工作的顺利开展还是发挥了重要的作用。以小处看，银行审计信息化还有潜在风险，包括审计软件功能、审计人员的专业素质等方面存在的不足对审计效果的不利影响。对此等情况银行管理层要高度重视和有效应对。