集团财务公司资金管理效率与安全研究

张龙辉

摘要：资金管理工作是财务管理的核心内容，大型集团通过成立财务公司集中进行资金管理来提升资金的使用效率。本文根据以往工作经验，对提升集团财务公司资金管理效率方法进行总结，并从树立合规经营意识、对流动性风险进行控制、对操作风险进行控制、建立全面风险管理体系四方面，论述了集团财务公司资金安全管理工作开展方案。

关键词：集团财务公司；资金管理效率；安全管理

前言

财务公司的资金来源主要是集团内部的各种结算业务，可将集团内部中的闲置资金集中在一起。另外，集团财务公司属于金融机构范畴，可以通过商业票据、债券发行等业务将自身的理财优势全面发挥出来，最终实现资金来源的有效增加。為了实现集团财务公司的有效运转，人们需要对资金管理效率的提升及安全管理工作的开展提高重视程度，避免各种风险因素的出现。

一、提升集团财务公司资金管理效率的方法

（一）对资金管理制度进行健全

健全集团财务公司资金管理制度应考虑金融监管体系，把握金融市场监管政策是促使集团财务公司发展的重要基础条件。在资金管理制度健全过程中，集团公司应以我国金融市场实际发展情况为主，为市场主体创造更多公平竞争的机会，不能过多干预集团财务公司的内部发展工作。另外，想要实现资金管理效率的进一步提升，集团财务公司自身也要对监管制度进行规范和明确，避免管理工作出现反复性和摇摆性。在具体资金管理工作之中，集团财务公司还要对梳理和完善工作流程，在有效执行内控措施的前提下，去除多余的管理流程，提高资金管理效率。

（二）对自身战略定位和发展模式进行明确

一般来说，集团财务公司为了提升资金管理效率，会对银行的发展模式进行借鉴，最终演变成三种发展模式，即商业银行模式、投资银行模式和混合式经营模式。由于各个集团企业对其财务公司的战略发展定位不同，财务公司从“立足于集团、服务于集团”的原则出发，在管理模式选择和设计上也应具备不同特点。财务公司既要做好“内部银行”又要与外部银行等金融机构竞争，因而适合自身的发展模式是提高资金管理效率的基础。财务公司应依托集团公司产业经营优势，做好产融结合，有效降低资金风险，同时紧跟国家政策，适时开展混合经营业务，并将很多银行的管理策略应用其中，实现资金管理效率的全面提升。

（三）加强资产负债管理

集团财务公司的资产和负债主要来源均在集团内部，资产是对成员公司资金投放，负债是存款归集。集团财务公司一方面要保证资金有充足的流动性，满足各单位资金需求；另一方面要提升资金使用效率和效益，获取更大的经营绩效。为了实现资金管理效率的有效提升，相关管理人员需要对资产和负债做出最恰当的分配，要对资产和负债之间的平衡度进行保持，还要根据公司整体的存款额度来确定贷款额度，以资金来源为主，对资金使用进行控制。站在管理方法角度来说，财务公司首先可以多元化资产负债来源渠道，增加票据、公司债券、永续债、信托贷款等资金来源以及开展理财、融资租赁、财务投资、供应链金融等业务类型。其次，还应该对资产负债期限进行有效配置，“七天一一个月一三个月一半年一一年一长期”等期限做好主动规划，对业务结构进行调整，实现各种维度的合理衔接。

（四）运用市场化方式合理配置资源

集团财务公司负责统筹集团资金，对资金来源、使用、结算、调配等做出系统化的统一的管理，以达到资金最佳的使用状态。作为集团的内部银行、资金平台或者中介，财务公司在管理过程中应利用好市场化的管理工具做好资源合理配置，加强现金流管理。例如，集团财务公司通过建立集团“现金池”促使资金运行保持快速和稳定、规避汇率风险；通过有针对性的专业人才培养和引进，提升资金运作水平，提高资金控制能力和使用效率；通过合理制定内部资金利率来指导成员企业的资金使用，对成员企业资金净占用的实施较高的利率，从而促使其加快资金周转。另外，由集团财务公司统筹对接外部金融机构，便于形成规模优势，提升沟通效率，减少各成员公司各自为战的消耗。

（五）完善资金管理信息系统

集团财务公司资金管理是一个综合的过程，从成员企业账户情况、资金存量到预计资金使用计划，从资金各渠道来源到使用调度安排，从企业内部信息到外部金融机构甚至宏观经济环境，这些方方面面的需求要求集团财务公司必须对资金管理全过程进行控制。运用功能完善的资金管理信息系统是财务公司提升资金管理效率的重要方法。资金管理系统一方面采用全程可视化呈现，做好每日、每周、每月的资金归集、使用、沉淀等的数据分析，提升管理能力；另一方面对系统操作做好权限限制和操作日志记录，做到严密的安全防范。通过完善可靠的资金系统，财务公司才能做好全集团的资金管控，提升资金管理效率。

二、集团财务公司资金安全管理工作的开展方案

（一）树立合规经营意识

在集团财务公司经营过程中，应该对法律和金融政策等内容进行关注，了解它们的最新发展动态，将政策中的精髓内容进行领悟，从而对集团财务公司的影响进行有效把控，并为高层管理人员提供决策依据。为了确保安全管理工作的有序开展，集团财务公司需要对内部政策、程序等进行定期评价，确保各项工作开展与规定相符，还要定期对业务制度进行修订和完善，维护各项法律法规制度的全面实施。另外，为了保障工作程序、操作流程的良好执行，相关部门可以借助于审计工作对内部控制制度和流程操作情况进行认真核查，避免管理制度存在问题，最终导致安全风险事故的出现。

（二）对流动性风险进行控制

在我国集团财务公司经营过程中，具有较强的杠杆操作特性，资产负债比例较高，从而对资金流动情况产生了严重影响。为了避免该种情况对公司经营业务产生影响，各个集团财务公司需要对负债管理及头寸管理工作进行开展，对各项风险因素进行有效规避。另外，相关企业还需要对国内外经济、政治情况等提高关注度，最终实现对宏观经济条件的持续把握。为了提升资金安全管理效果，各个集团财务公司管理人员还应该对资金市场情况提高重视程度，结合公司的市场流动性需求，对阶段性市场流动进行准确预测，从而为后续资金安全管理工作提供依据和条件。

（三）对操作风险进行控制

在集团财务公司岗位职责确定上，各部门应该以职责分离、互相制约的原则为主，从而对岗位职责制度进行完善，避免“一人多岗位”现象的出现，提升工作开展的合理性。例如，在具体操作过规范制定过程中，应该对具体操作规程进行严格遵守，特殊情况下，还要根据事权类型对其进行审批。另外，在资金支付过程中，应建立有效的报备跟踪制度，并做好汇总工作，只有这样，集团财务公司才能对计划工作进行统筹安排。站在资金预算角度来说，为了避免相关工作出现较大问题，工作人员必须对预算编制流程进行明确，并做好预算变动和汇总工作。还可以建立起预算追踪和考核制度，将执行数据和预算数据放在一起进行对比，这样一来，不仅有利于评价工作的开展，还能将考核制度全面落实。

（四）建立全面风险管理体系

想要进一步提升集团财务公司的抗风险能力，相关管理人员可以对财务公司风险管理体系进行构建和完善，并树立起风险管理意识。由于风险管理体系的建立关系到资金管理工作的各个方面，相关工作人员必须具备良好的风险意识，对于专业知识不足的工作人员，公司可以开展相关培训工作，从而对内部监督机制进行完善，并利用该项制度的有效实施，帮助集团财务公司风险管理体系进行完善。全面的风险管理体系可以对风险进行监测、识别、计量和控制，通过对风险监测指标体系进行构建和完善，从中对风险数据进行筛选，建立起完善的风险预警制度。

三、结语

综上所述，集团财务公司属于非银行金融机构范畴，但也要接受人民银行及银监会的监督与管理，为资金有效管理寻找最佳切入点。资金管理效率和安全是集团财务公司必须重视的重要方面，这两个方面互相制约又互相促进。在资金管理过程中，要建立缜密、操作性极强的制度规范机制，在确保业务操作流程的同时，维护各项业务的正常开展；还要对流动性和效益性进行有效协调，为集团财务公司的正常发展提供有利条件。