住房公积金贷款风险准备金提取问题分析

张凤美

摘要：随着科技和经济的持续进步，住房公积金贷款已经逐渐变成目前我们国家十分重视的对象之一。目前而言，个人贷款的风险准备是对于风险进行抵御的最佳方案，其金额数量是否足够以及方式是否合理往往具有很大的争议。本篇文章将阐述住房公积金贷款的主要风险，探讨风险管理工作的内容，并对于具体对策方面提出一些合理的见解。

关键词：住房公积金贷款；风险准备金；提取问题；分析

引言

从现阶段发展而言，住房公积金制度得到了人们普遍的支持，并且具有非常强的生命力。然而，伴随其业务种类的增加，其风险也在持续扩大，人们很容易由于操作失误导致资金亏损。为此，必须对其风险展开全面分析，并采取相关措施进行处理。

一、住房公積金贷款的主要风险

（一）无法办理金融业务

由于住房公积金的双方属于利益完全不同的主体，因此很容易产生利益冲突，最常表现在两个方面：其一是公积金管理中心考查审批楼盘后确认准入，就把贷款事宜放给了银行，而银行只是行使了代表人的职责，对贷款人的还款能力审批相对较松，部分前期缴纳公积金的客户都可以贷款，如若后期监管不力，就会导致公积金风险变大；其二，由于银行本身并不承担风险，公积金管理中心与贷款人也无直接联系，这就导致公积金贷款回收难度增加。

（二）不能自主选择发款对象

由于政策方面的原因，导致住房公积金贷款的发放对象很难自主选择，只能依靠职工进行缴存。伴随市场的快速发展，职工的工作经常会有变动出现，导致其收入缺乏稳定性，进而影响了贷款的整体质量。

（三）存在信用风险

现阶段我们国家并没有针对贷款人员的个人资信状况调查进行制度设立，因此银行一般只能根据贷款人员自身的收入以及银行存款进行判断。虽然在签约的时候，其仍然具有还款能力，但随着时间的发展，此方面的控制难度便会大幅度增加。

（四）业务内容十分单一

当前住房公积金只能按照具体要求进行使用，因此操作范围非常狭窄。贷款人通常只能将自己的房屋作为低压，其具体价值往往会和市场本身有着较大的联系，但凡房地产有任何波动，其风险都会随之增加。

二、贷款风险管理工作的分析

（一）未能制定损失准备制度

根据相关制度可以了解，我们国家的公积金机构属于一种不以盈利为目的的事业单位，因此其并没有任何资金储备。作为公积金处理工作中最为重要的主体，其往往会承担更大的风险。目前而言，金融机构在针对贷款损失的准备工作方面必须按照我国颁布的计提指引要求进行操作。根据内容可以知道，其主要包括一般准备、专项准备以及特种准备。这其中，一般准备主要针对一些尚未予以识别的损失，按照季度进行提取。专项准备主要根据贷款原则予以分类，按照具体损失程度进行提取。特种准备则需要结合风险的种类本身，以此展开提取工作。

（二）管理体系不够完善

为了对于住房贷款包含的风险进行研究，首要工作便是风险识别，根据最新协议的内容可以知道，其工作内容主要包括准备识别、计量和控制。从当前机构运行的状况可以发现，我们国家的住房公积金贷款在具体使用方面缺乏一套完整的体系，尤其是在风险识别、计量和控制方面存在比较大的缺陷。不仅如此，不同的地区所采取的政策也有着非常大的区别，未能形成完整的资金链，一旦有较大金额的风险损失问题发生，则很难从机构手中得到资金支持。

三、风险管理的主要对策

公积金的管理工作基本上全部都由基金管理机构负责，首要任务便是确保其安全性价值。风险准备金是针对风险进行处理的常用方式，具体的提取比例应当结合用户自身的提取基数，因此需要经过长时间的考虑才能进行计量，很难通过对于准备金具体数额而对于未来可能产生的问题进行提前判断。

（一）制定提取以及核销的机制

根据贷款的风险问题对其进行分类，对于整个信贷质量有着非常重要的影响。根据具体贷款风险的高低，通常可以将其分成正常、资级、关注、可疑以及损失五个类型。根据财务包含的内容，以此展开坏账核销的具体策略，但凡有任何贷款种类满足核销的条件，便可以按照相关步骤进行处理，这也是风险化解的主要方法。在通过相关审批之后，需要通过这五种类型对于已经完成提取的准备金进行核销。

（二）建立运行和良好的预警机制

基于借款人、开发商以及房屋本体的各类风险源，在经过数据研究以及分析之后，可以有效得出不良单靠和风险基金余额之间的实际比例、综合成数、贷款总额以及资金成本等多项指标，以此对于和风险问题相关的各类因素予以全面把握。之后再对获取的数据资料进行处理，将其转变成对于风险本身的描述，以此对贷款工作的安全性价值进行评价。良好的预警机制还需要由公积金管理部门出面与银行共同设立风险准备金，用于维护公积金正常运转以提供财务担保和弥补因交易所不可预见风险带来的亏损的资金。风险准备金的金额不得低于增值收益的10%的比例提取，否则既不利于公积金的资金运用，也严重影响风险准备金的单独核算，起不到应用的风险抗衡作用，此外风险准备金必须专户存储，除用于弥补风险损失外，不得挪作他用。以此为基础，从而建立更具系统性、科学性的防范体系。

四、结语

综上所述，现阶段由于我国住房公积金的制度方面存在诸多缺陷，从而导致风险问题变大。为此，相关工作人员理应对其认真分析，并采取有效措施进行处理，以此将风险降至最低，进而减少问题出现的概率。