构建依法治企专项治理常态工作机制

胡晶晶 朱文爽 赵琪

【摘 要】 为了保障国网公司“三集五大”体系安全稳定运行，在“立足于治标，更致力于治本” 风险防控理念引领下，国网成都供电公司（简称：成都公司）着力构建依法治企专项治理常态工作机制，形成公司重大、典型经营管理风险及时发现、有效处置的工作格局。一是建立依法治企专项治理项目年度计划制度；二是建立依法治企專项治理项目闭环管理制度；三是建立依法治企专项治理项目绩效后评估、提升制度。建成一套风险预警处置机制，持续建立健全内部控制，夯实管理基础，杜绝“习惯性违章”行为，从根本上提升公司依法治企水平。

一、工作描述

近年来，按照国网公司依法治企工作统一部署，公司积极清理和处置历史遗留问题，全力整改经营管理中存在的薄弱环节，不断健全管理制度，依法治企水平进一步提升。但从内、外部审计检查情况来看，部分业务管理问题“屡查屡犯、改了又犯”现象仍然存在。为有效解决这一“顽疾”，公司着力构建依法治企专项治理常态工作机制，该机制由建立依法治企专项治理项目年度计划、建立依法治企专项治理项目闭环管理和建立依法治企专项治理项目绩效后评估、提升等三个方面的制度组成，在公司范围内全面实施。

二、主要做法

（一）建立依法治企专项治理项目年度计划制度。一是风险评估。审计部将公司历年来接受内、外部审计检查发现的问题按照“三重一大”事项决策、营销、项目建设等方面分类汇总，建立内、外部审计检查问题库并动态更新。充分运用风险评估对问题进行分层分级，梳理出亟待解决的重大、典型问题清单。二是成因分析。按上述清单，审计部组织相关业务部门对每一问题进行成因分析，将属于管理机制不健全、管理流程不清晰、管理制度执行不力、重要管理环节把关不严等根源性问题列入专项治理项目年度计划建议。三是形成计划。公司办公会对依法治企专项治理项目年度计划建议进行审议，确定为公司依法治企专项治理年度重点工作任务。为了确保项目取得实效，原则上年度内项目总数控制在5-6个，涉及某个业务部门的项目个数控制在1-2个。

（二）建立依法治企专项治理项目绩效后评估、提升制度。一是调查评估项目绩效。通过开展专项审计，全面调查专项治理项目各项整改措施是否有效执行；认真评估专项治理项目是否完成目标任务。二是督促持续整改落实。针对未整改到位的问题，剖析深层原因，提出可操作性的整改意见、建议，督促持续整改落实，专项治理未达目标任务，问题不销号。三是建立定期反馈机制。对短期内无法整改完成的问题，建立定期反馈机制，审计部定期跟踪整改工作进度，直至问题整改落实到位。

三、特色亮点

（一）体现依法治企“立足于治标，更致力于治本”的理念。通过建立内外部审计检查问题库，将公司历年来接受内、外部审计检查发现的问题按照“三重一大”事项决策、营销、项目建设等方面分类汇总，并动态更新。每年度将发生频率高、风险大、整改效果差的问题纳入本年度依法治企专项治理项目计划中。各专项治理项目责任部门编制整改工作方案，拟定整改措施和计划，不断健全业务内部控制，通过反复抓、抓反复，促进问题持续整改和彻底根除。

（二）形成一套内生的风险预警处置机制。建立依法治企专项治理常态工作机制，就是形成一套企业内生的“免疫系统”，即风险预警处置机制。一是全面收集风险。通过历年内外部审计检查发现问题及各单位（部门）问题整改情况，全面收集公司经营管理风险。二是分析风险级别。从风险类别、风险强度等维度对问题进行风险量度，旨在分清主次。根据问题重要程度和发生频率确定风险级别，编制重点问题分析表。三是风险及时处置。通过依法治企专项治理项目闭环管理制度，以及依法治企专项治理项目绩效后评估、提升制度实现风险及时处置。

（三）通过项目闭环管理和后续评估、提升确保专项治理实效。通过项目闭环管理和开展后续审计进行评估与提升等方式，专项治理项目成效显著。一是实施专项治理项目闭环管理，有效提升执行刚性。业务部门按年度依法治企专项治理项目计划编制实施方案并组织落实；审计部督促跟踪业务部门依法治企专项治理项目开展情况；办公室督办依法治企专项治理项目工作；运营监控中心将专项治理项目完成情况纳入年度绩效考核。二是通过调查核实项目绩效、提出整改落实建议、建立定期反馈机制等方式，多措并举逐一查证问题整改情况，重点督促短期内无法整改完成问题的整改进度，促进问题持续整改和彻底消除。

四、具体案例

2018年初，成都公司制定了《关于国网成都供电公司年度依法治企长效机制建设项目计划的建议》，2月25日，公司办公会审议通过了《国网成都供电公司年度依法治企长效机制建设项目计划》，并以文件形式下发。2018年成都公司确定的依法治企专项治理项目有6个。

以施工企业项目分包管理长效机制建设为例。该项目牵头部门蜀电集团在接到文件后，立即组织相关部门讨论并制定了《2018年施工企业项目分包管理依法治企长效机制建设问题整改工作方案》，明确了问题整改总体任务、具体步骤和时间进度安排。通过实施该项目，制定了《四川蜀电集团有限公司工程分包管理办法》、《非招标管理办法》等，规范了集体企业分包管理、非招标管理流程和方式；推行分包工程的开工许可证制度、分包商压证施工制度，建立健全工程分包管理自查自纠常态工作机制，规范了分包现场管理；

五、实践效果

成都公司建立了依法治企专项治理常态工作机制，实施了年度依法治企专项治理项目，取得了较为丰硕的成果，主要表现在：一是探索建立了旨在“治本”的依法治企专项治理常态工作机制。二是建成一套风险预警处置机制，持续建立健全内部控制，夯实管理基础，杜绝“习惯性违章”行为，从根本上提升公司依法治企水平。三是2018年依法治企专项治理项目成效显著。各专项治理项目业务部门精心编制实施方案，组织相关单位（部门）整改落实，规范了招投标、小型基建、竣工决算、废旧物资、预收电费和施工企业项目分包管理。

作者简介：胡晶晶（1981—），女，汉，湖北武汉人，硕士，高级经济师，国网成都供电公司，研究方向：内部审计。

2.朱文爽（1968—），女，汉，四川成都人，高级会计师，，国网四川省电力公司

3.赵琪（1969—），女，汉，四川成都人，硕士，高级政工师，，成都市综合能源公司，研究方向：监察审计