天津市程晟投资有限公司平台资金安全存在的问题及解决方案

方 帅

（沈阳工学院，辽宁 抚顺 113122）

一、天津市程晟投资有限公司平台资金安全存在的问题

（一）缺乏统一资金安全管理模式

一定的平台资金安全管理制度和程序都在各部门建立，如果进行的监督检查不充分，难以保证事实结果。例如，如果监督不力在资金统筹安排方面就很容易产生风险。例如，在资金审批过程中，需要考虑各部门的使用情况。如果没有严格的资金审批流程，很可能会造成资金浪费甚至欺诈。

（二）资金逾期管理受到局限

近年来，房地产行业是水涨船高，随着房价的不断上升，各企业的楼盘的增多。开发的项目也逐渐增多，但每个项目都需要大量的资金，前期项目投入公司大部分资金，导致新的项目资金紧张，所以大部分房地产公司都会跟投资公司进行合作，进行贷款。房地产都有一个特点就是周期长，就会导致投入的资金无法在贷款到期前全部回拢，使房地产公司长时间拖欠还款。投资公司多次催款，公司没有足够的资金还款，只能用实物抵押还款，用手中积压的房屋来向投资商抵押。对于投资方来说，虽然抵押物价值没有贷款金额高，但为防止房地产公司长时间拖欠，甚至经营不善导致公司亏损，破产跑路，时间越久还款能力越差等问题，投资公司还是接受了实物抵押还款的方式。

（三）资金周转率低

房地产企业的每个项目都有一个特点，就是建设周期长，少则两三年，多则十多年，并且每个项目建设上都需要大量资金，而且资金回拢慢。如果手头有多个项目就会造成资金紧张甚至会推迟一些项目。这就致使企业周转速率低，资金流动性差。不得不使房地产企业要在项目开发后再开始下一个项目的集资筹备。对于投资者来说，投资房地产不仅具有一定的风险，还是一个漫长的过程。对于收益不好房地产企业来说集资困难。对项目的质量要求很高，如果因为项目的位置不好或建筑材料有问题等原因是使销售量减少，那企业手里的房屋就会积压房屋，卖不出去，也会增加一定的风险。

（四）资金链断裂

企业资金不充足，导致公司无法正常运转，积压的房屋卖不出去，无法变现。使企业资金紧张，经营亏损，导致投资商回报率不高，让投资商失去信心，不再给该企业投资，使企业资金更加匮乏。或者企业用大量资产来进行贷款抵押投资在新项目中，然而效果并没有预期的好，资金没有全部回拢。随着还款时间的临近，企业无法筹集到资金，使企业资金链断裂，变现难不得不让银行对抵押资产进行拍卖，企业也面临着即将倒闭的危险。

那么导致房地产企业资金链断裂的最主要因素有四点存货积压，拖欠贷款，负债比率过高，经营亏损。房地产企业易受国家宏观调控的影响，国家的相关法律政策等外部环境也有可能会造成资金链的断裂。

二、天津市程晟投资有限公司平台资金安全管理体系建设与实施

（一）完善资金安全管理组织机构并明确其管理职责

公司各单位要建立基金安全管理岗位制度，保障各岗位的职责，确保资金交易破产职位分开，限制和监督。基于公司各部门对风险控制的管理，某些部门甚至可能设立风险管理委员会。如果单位成立，可以实现控制财务风险和资金安全风险的职能，指导财务部门进行财务风险管理。以及与基金安全风险管理相关的工作，通过专业管理提高工作效率。

（二）优化资金安全管理流程体系

公司的资金安全管理应在具体业务环节实施控制措施。为便于实际业务操作，此次分别设置资金安全管理系数和相应的资金安全管理风险分别为资产的静态实物和业务流程。每个风险管理部门将控制和控制解决方案和控制措施，以便在每个资本项目和每个业务流程中实施公司的企业安全风险控制。

（三）建立资金安全管理评价体系

企业银行账户管理要统一规范，重要的前提和基础是银行账户管理，要制定各类标准单位开户资金的安全管理办法公司总部要统一，目标公司单位应根据精简和必要的原则设立账户按照每个单位银行账户的年度管理发行情况，全面实行公司规定的账户管理和控制标准，把控银行账户开户数量和开设银行账户范围，使各级开户银行，账户和账户达到使统一的使用标准。为了保障资金的安全和资金的统一管理，公司各部门的银行账户必须融入公司的财务。在金融机构开立银行账户必须是有金融机构的部门。

监控银行账户用资金强化监控系统，建设单位应对资金监控系统，集中收集公司单位的银行账户信息，完善公司账户并资助在线监测水平是公司监控实施的关键指标。提升资金监管能力，应加强与区域金融机构的网络联系，完善企业资本监管网络，扩大资金监管覆盖范围。各单位要严格按照规定开户银行，实行资金监管和日常管理，确保资金安全对于公司下属的社保，房改，工会等专项资金账户管理。

定期开展银行账户合并，清理工作，公司总部按照银行账户管理和控制标准，结合大家的实际情况，非统按年发行银行账户清理目标，公司单位应该退出账户类型的工作，资金流量非常小的零和一些长期闲置帐户，及时报告和注销账户，以确保公共银行账户现在完成和完成。公司各单位还要积极创新账户管理模式，加大生产，基础设施，资金，贷款，税费，公积金等账户的整合力度整理，账户数量的减少，账户结构的优化，账户使用效率的提高。

（四）建设资金安全管理信息系统

平台资金安全管理的重要组成部分是平台资金安全风险数据库。整理资金项目的流程，并对其进行分类整合，根据每个部分的流程对部分市场的运作业务级别分类。风险识别，风险评估和风险描述，确定其类别并分析平台资金安全的影响并评估发生的频率。最后，是对确界定关键控制点和控制目标界定，控制措施的制定，可接受的范围内的控制风险。这确保了符合管理要求的平台资金安全指标。通过对基本资金业务流程的调查，首先对比较完整的基金安全风险建立数据库，具体的资金安全风险点可以参考识别和确定公司，对风险控制采取适当的策略，确保负责的责任。对详细的的管理和控制部门，他们着重管理和控制这些风险，最大限度地降低资金安全事故发生的可能性，并充分保护公司的资金。