集团公司财务资金管控的措施探讨

（烟建集团有限公司财务部 山东烟台 264000）

前言

对财务资金实施管控是加强集团公司内部管理控制的重要措施。集团公司任何形式的经济活动都以资金流动为基础，各项活动中存在的风险也将通过资金风险的方式反映出来。集团公司下属企业较多，需要的管理者和法人也较多，若是不能对资金实施有效管控，将会影响集团公司的运行和发展。因此，需要结合集团公司的实际情况制定财务资金管控措施。

1 强化集团公司的资金管控意识

要想提高财务资金管控的有效性，提高集团公司运行的稳定性和长久性，则需要集团总公司对下属子公司开展定期财务资金管理，并对财务工作人员进行培训。通过相关培训，提高财务工作人员的专业能力和综合素养，牢记集团公司投资收益、留存收益以及资金管理，认识到财务资金管控重要性的同时，提高财务工作人员的工作效率。此外，集团公司需要理顺在市场经济环境下财务资金管控模式，运用科学合理的措施调整子公司的财务资金管控模式，优化其管控尘能够过。同时，要有效运用集中管理方式对财务资金实施管控，有效监督子公司的财务资金管理情况，进而实现对集团公司财务资金的管理控制。强化集团公司的财务资金管控意识，是提高其管控效率和质量的重要环节，有利于提高集团公司财务资金的使用效率，促进集团公司稳定发展[1]。

2 加强对资金的监督和管理

加强对财务资金的监督和管理，是集团公司实施有效财务资金管控、提升资金管控水平的重要措施。集团公司极加强财务资金监督和管理可以采取的主要措施有：第一，总公司需要掌握子公司实际财务资金状况，才能准确的针对子公司各项活动快速做出决定，并保证决定的有效性。而这样的工作需要总公司建立一个专业的财务资金监督小组，才能对财务资金实施高效管理。监督小组应由专业能力较强、职业素养较高的财务工作人员组成，其中小组负责人的专业能力要求较高，且对负责人的职业道德也有着较高的要求，进而保证对集团公司财务资金监督和管理的有效性。第二，子公司需要定期检查自身的财务资金管理和控制情况。子公司定期检查自身的财务资金管控情况，有利于了解自身的资金使用合理性，并能够强化子公司运行项目预算的准确性，并且有利于子公司对财务资金实施集中管理，是提高子公司财务资金管控效率的基础性工作，也是重要工作。由此可见，集团公司财务资金管理和控制的实用性和有效性，可以通过建立高效、专业的监督小组和子公司实施定期财务资金检查措施来实现[2]。

3 实现资金的网络化管控

传统的集团公司财务资金管理与控制需要通过人工完成，不仅增加财务工作人员的工作量，加大其工作压力，并且管理与控制工作结果的准确性会受到影响。因此，可以结合科学技术的发展，对集团公司财务资金实施网络化管控。第一，开通网上银行系统。集团公司可以根据本公司的财务资金情况和发展需求，开通网上银行系统，便于对集团公司财务资金实施网络化管理。集团公司财务资金可以通过网上银行系统进行管理，完成资金的支出和收入。同时，网上银行可以提高财务资金使用的安全性。大额资金的支出需要人工确认之后方可支出，便于管理者掌握资金的使用情况，进而在确定资金使用真实性的前提下完成网络支付等结算工作，提高财务资金的安全性[3]。第二，建立票据管理系统。票据是财务资金的延伸，其管理也是集团公司财务资金管控的延伸。票据网络化管理应具有两个方面的功能：在网络上能够开具电子商业承兑汇票等；集团公司内部的纸质票据全部录入网络系统中，便于总公司随机跟踪、监督和检查等，且便于总公司以及子公司顺利完成计算工作，提高计算工作效率。

4 提高资金的集中化管控

集团公司财务资金集中化管控可以从以下几个方面落实：首先，对贷款实施集中管控。在集团公司传统模式的资金管控中，有闲置资金的集团公司将资金存储在银行，但只能获取较低的利息；而有的公司由于运转需求，需要从银行贷款，而贷款的利息较高，使得集团公司的综合报表上既有银行存款，又有银行贷款。对此，集团公司可以对贷款实施集中化管理，尽量减少公司在运行过程中好的银行贷款，从而提高集团公司的经济效益。其次，对财务资金运作实施集中化管控[4]。一般资金充足的集团公司中，管理者和财务工作人员都会通过安全、有效地渠道来运作资金，提高公司的经济收益。但是，分散性的资金运作方式获得的经济收益较低，且资金的安全性很难得到保障。对此，集团公司可以将资金集中在财务部门，加强内部资金管控的同时，提高资金运作的安全性，并提高公司的经济效益。

总结

财务资金管控模式在集团公司的运行和发展中发挥着关键性作用，需要重视其管控模式的科学性和有效性。因此，集团公司需要结合自身的发展战略和市场经济变化等因素，对财务资金实施综合、集中管理。可以采取的具体管控措施有强化集团公司的资金管控意识、加强对资金的监督和管理、提高资金的集中化管理等，有利于提高资金管控效率和质量。