小微企业贷款风险及防范

王一中

[提要] 小微企业是我国经济的重要组成部分，加强小微企业金融服务是我国经济转型时期的一项重要政策。本文对商业银行小微企业贷款存在的主要风险进行分析，并提出防范信贷风险的措施。

关键词：小微企业贷款；风险分析；防范措施

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2017年11月16日

一、小微企业贷款业务概述

小微企业是小型企业、微型企业、个体工商户以及家庭作坊式企业的统称，主要指企业产权和经营权高度统一、产品或服务种类单一、规模和产值较小、从业人员较少的经济组织。小微企业在促进经济发展、维护市场活力、提供就业岗位、方便群众生活等方面发挥着重要作用。

近年来，我国在“大众创业，万众创新”政策鼓励下，小微企业始终保持快速增长态势，到2017年7月底，中国小微企业名录收录的小微企业已达7，328.1万户。同时，在国家密集出台的政策扶持下，小微企业贷款业务也获得了迅猛发展，当前越来越多的商业银行将小微企业贷款作为信贷业务扩张的重点，贷款方式不断创新，贷款投放逐年稳步增长，贷款规模迅速扩大。但是，随着去产能去库存政策的积极推行，小微企业遇到了前所未有的困难，在经济高速发展阶段所掩盖的贷款风险逐渐显现，小微企业的不良贷款也呈逐年上升的趋势。在一些地区甚至爆发了系统性的小微企业贷款风险，数额巨大，且仍有蔓延趋势，给银行的经营带来了极大的影响。因此，认识和加强小微企业信贷风险管理已经成为一个重要且急迫的问题。

二、小微企业贷款风险分析

根据我国的企业划分标准，我国99%以上的企业属于小微企业，约有7，000多万户。如此众多的小微企业，一方面满足了商业银行对日益增长的客户资源的需求；另一方面也给商业银行的业务创新、经营管理和风险防控带来了严峻的挑战。

（一）企业管理风险。小微企业数量多、规模小、产品单一，面对复杂多变的市场环境，具有灵活的反应能力，能迅速捕捉市场机会，调整经营策略。在国民经济高速增长阶段，小微企业会以机制灵活、市场反应迅速等优点快速成长。但是，由于小微企业管理水平低，抗风险能力弱，在经济结构转型时期，极易受到宏观调控和行业周期变化的影响，优胜劣汰，很容易陷入生存危机。另外，由于小微企业固定资产少，一旦出现生存问题，一些企业主容易选择 “跑路”策略，一走了之。目前，我国经济的增长速度已明显放缓，小微企业的经营难度越来越大，势必严重影响商业银行贷款的安全性。

（二）企业信用风险。首先，小微企业数量众多，良莠不齐。部分小微企业不愿在财务管理方面投入资金，财务管理混乱，很多小微企业的销售收入都通过现金或者业主个人账户结算，财务报表信息往往不能准确反映企业的生产经营状况。为了获得银行贷款，往往对自身经营的不利因素加以掩盖和修饰，夸大企业的销售额和盈利能力；而在纳税申报时，出于避税考虑，又故意少报销售额和净利润。财务造假或瞒报财务信息等问题的出现，导致银行普遍认为小微企业的财务数据可信度低，难以作为银行贷款的主要依据；其次，小微企业的信用风险还表现在过度依赖民间贷款上，小微企业在资金紧张时，往往会涉足民间借贷。由于民间借贷的隐蔽性，银行要获得小微企业参与民间融资的信息就更难了。因此，银企信息不对称便成了小微企业贷款中最突出的难题。

（三）银行客户经理人数严重不足。加强小微企业金融服务，确保小微企业贷款投放稳步增长，是我国经济转型时期的一项重要政策。中国银监会要求各商业银行必须努力实现“三个不低于”目标，即小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速、户数不低于上年同期户数、申贷获得率不低于上年同期水平。

小微企业的资金需求一般额度较小、时间要求十分急切、贷款频率较高，小微企业贷款业务风险高，收益低。从盈利性角度考虑，很多银行不愿从事小微企业贷款。但作为一项政治任务，每年的贷款任务必须完成。商业银行为了完成任务，不得不压缩大中型企业贷款占比，不断提高小微企业贷款占比。由于大中型企业的单笔贷款金额高，而小微企业的单笔贷款金额相对较低，贷款结构的转变造成了贷款客户数量迅速增长，部分网店的贷款客户数量甚至增加了好几倍，但是客户经理人数并没有增加，结果导致客户经理的工作量成倍增长，整天疲于奔命。同时，小微企业贷款的风险高，也给客户经理增加了很大的工作压力。因此，在新的形势下，商业银行必须加强客户经理的管理，进一步完善客户经理队伍建设。

三、小微企业信贷风险防范措施

（一）加强信息收集，解决信息不对称难题。首先，银行信贷人员应通过网络或其他媒介收集企业信息，另外还应尽量到小微企业进行实地调查，在实地调查中，除了要向企业的经营者或所有者了解情况外，还要向企业的生产人员、销售人员等其他员工了解情况，收集相关的信息，以减少信息不对称的不利影响；其次，在与企业人员的面谈中，除了详细了解企业的基本情况、所处行业、信用等级、生产经营的季节性和周期性、生产技术、主要产品、销售渠道、供货商和客户等信息外，还要掌握企业的税务报表、水表、电表以及抵押物等非财务信息；最后，应着重关注客户的还款来源、还款意愿、偿债能力和盈利能力等重要信息，尽量降低信贷风险，努力提高小微企业贷款的安全性和可靠性。

（二）加强担保准入管理。由于小微企业的违约成本较低，容易产生“道德风险”。在今后较长一段时间内，传统的抵押担保业务将是小微企业贷款业务的主要担保方式。对于这类业务，一是以接受普通住宅房及商业用房为主，对于高端住宅、写字楼及其他商业用房，应持审慎态度；二是严格控制第三方抵押类贷款业务。第三方抵押的贷款业务反映出借款人自身资产不足或过度融资的情况。因此，需嚴格审查抵押物背景、抵押人与借款人关联关系、抵押人信用状况等，防止抵押人利用第三方平台套取信贷资金。

（三）贷款审查方面

1、审核客户来源，做好客户筛选工作。审批人员在日常业务办理过程中深入了解客户经理的风险偏好，在贷款调查过程中对业务来源、方式做到心中有数，以便于有针对性地对项目开展贷前调查。在项目预审环节，应认真筛选客户，并提前做好实地核查的准备工作，便于有目的性地开展实地核查工作。endprint

2、明确核查内容，有针对性地开展实地核查。由于小微企业贷款金额较小，又普遍有抵押物，审批人员对客户信息核查工作不到位，实地调查流于形式、走过场的情况比较突出。因此，应提高审批人员的风险意识，加强实地核查力度。

3、树立“三心”理念。“三心”即细心、尽心和责任心。小微企业贷款的风险有些可以通过查询银行流水账和财务报表进行判断。有些则非常隐蔽，如涉及民间借贷，客户经理和风险管控人员必须树立“三心”理念，深入企业，多与借款人或实际控制人接触，甚至扩大调查范围，延伸至关系人或关联人。

（四）贷后管理方面

1、有針对性地进行贷后检查。客户经理应管好小微企业客户，对于单户金额较大、风险特征明显的借款企业必须做到实地走访，必要时由审批人员或贷后管理人员参与检查。同时，出于成本考虑，对于单户金额较小、风险较小的小微企业客户做到定期电话沟通。从借款企业财务数据的异动（主要为营业收入、应收应付等数据），各类数据的合理性，期限的匹配判断风险，从而提高贷后管理工作的精度和效率。

2、优化贷后检查内容。小微企业风险高，经营状况变动大，客户经理应根据银行规定的检查内容，经常对小微企业进行贷后核查。检查内容主要包括贷款资金用途的合规性、履约能力、公司运营、财务信息等内容。对生产型企业，应明确要求每月检查小微企业的用水、用电情况；对于贸易型企业，应明确要求每月检查小微企业的库存、出入库、银行流水等情况。

在贷后监督方面，银行应该利用各种监督措施，及时获得关于影响小微企业客户偿债能力的相关信息，并进行认真的分析和实地调查，及时将违约企业及其关联企业的信息通报给人民银行征信部门，同时向当地银监局、金融行业协会以及当地政府报告，对恶意逃避银行债务的小微企业给予严厉批评和联合制裁，以稳定市场秩序，切实保护银行利益。

主要参考文献：

[1]张端.小微企业信贷风险防范研究[J].赤峰学院学报，2015.3.10.

[2]张见远.商业银行小微企业贷款风险防范研究[J].经营管理者，2016.6.5.

[3]魏锦平.国内小微企业贷款风险管理探究[J].邵阳学院学报，2016.10.28.

[4]陈芳.论如何做好小微企业信贷风险管控[J].科技经济导刊，2017.5.5.endprint