PPP模式下污水处理厂调价机制研究

陈明道

摘要：文章讨论PPP模式下污水处理厂建立调价机制的必要性以及调价对于PPP项目成功实施的意义，并以漯河市SJ污水处理厂为实例，分析在实际运营过程中调价模型的优缺点，并对完善PPP项目的调价机制提出了几点建议。

Abstract： This paper discuss the necessity of the establishment of a price adjustment mechanism of sewage treatment plant in PPP mode and the significance for the successful implementation of PPP project， and takes SJ sewage treatment plant in Luohe as an example， to analyze the advantages and disadvantages of price adjustment model in the actual operation， and to put forward several suggestions for improving the pricing mechanism of PPP project.

关键词：PPP；污水处理厂；价格调整

Key words： PPP；sewage treatment plant；price adjustment

中图分类号：F276.6 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2018）01-0068-04

0 引言

PPP模式近几年在我国发展迅速，在污水处理领域，这种新的融资模式也被大力推广。PPP项目特训运营期较长，在长期的运营过程中，各种不确定的因素将会影响到合同中定价的合理性以及项目各参与方的利益，因此，根据项目运营中的实际情况，对价格进行一个动态的调整，这对于平衡项目各方的利益，稳固合作关系起到了巨大的作用。

1 PPP模式下污水处理厂建立调价机制的必要性

PPP项目参与方一般为政府、投资方和第三方使用者，同时三方也是PPP项目中的利益主体，本章就從三方角度来讨论污水处理厂PPP项目调价的必要性。

在污水处理厂PPP项目中，政府一般负责前期设计以及可研性研究，由于缺少完善的基础数据，再加上PPP模式在我国本就处于起步阶段，缺少相关经验，导致政府方无法准确地预测污水处理厂投入使用后的实际经济效益，进而无法赋予项目一个科学的定价。设置的污水处理服务费过高，将出现政府的财政压力增大，运营企业利润过高，第三方支付意愿降低等情况，也无法体现污水处理厂的社会公益性；定价过低则投资企业则可能出现运营亏损等情况，导致合作关系破裂。因此，在项目运营期间，适时地对定价进行调整，有利于政府平衡项目各参与方的利益，使得项目能够健康的运营发展。

污水处理厂PPP项目长期的运营过程中充斥着许多不确定的影响因素，这些因素将使投资方承担更多的风险。比如实际入水量不足、污水处理消耗材料价格上升、电费上升等都将增大投资方的运营成本，如果继续按照项目初期的定价继续运营，运营方很可能出现入不敷出的窘况。因此，在特许运营期内适时的进行价格调整有利于维护运营方的利益。

使用方的支付意愿与污水处理厂的服务费息息相关。如果外部的市场环境不断变化，而项目自身的服务费却一直不变，毫无疑问将引起第三方支付意愿的波动，影响参与各方的收益情况。

2 PPP模式下污水处理厂调价机制的设置

上文从项目三方利益主体的角度出发讨论了PPP模式下污水处理厂项目调价机制的必要性，可见，一套科学的调价机制对于PPP项目的成功运营意义重大。本文根据污水处理厂自身特性构建了包含调整原则、触发条件、调整周期、调整方式、调整流程共五部分的污水处理厂PPP项目调价机制

2.1 PPP模式下污水处理厂调价机制的构建

PPP项目的价格调整实际上是社会资本与政府以及相关项目发起者风险分担和利益分配的一个互相博弈的动态过程。针对污水处理厂项目，为了平衡相关参与方利益同时发挥此类项目的社会公益性，应遵循以下价格调整原则：

2.1.1 社会效益

污水处理厂项目具有社会公益性，净化水质、保护生态、造福大众是此类项目的主要任务。因此，污水处理服务费用应在广大被服务对象可承受的范围内，调整价格不应影响正常的污水输入量，降低被服务企业的消费意愿。运营企业也要时刻考虑项目自身的服务质量，不能因价格调整追求过高利润，从而降低企业服务水平。

2.1.2 利益均衡

上文提到，PPP项目中政府定价偏向于投资方，因此，污水处理厂的价格调整也一定要考虑投资方的利润回报，满足污水处理厂的日常运营及维护的同时也要避免投资方暴利，增大政府的财政支出。

2.1.3 效率

效率是PPP模式的最大优点，也是此模式被大力推广的根本原因。因此，污水处理厂调整价格时政府以及管理方也要考虑价格变动是否会影响污水处理率以及污水净化质量，避免企业在确定收益的情况下出现消极怠工，降低水质等情况。科学的调价应激励企业增强自身的管理，降低运营成本的同时提高整体的福利水平。

2.2 PPP模式下污水处理厂价格调整触发条件

众所周知PPP项目的价格变化是项目当前所处的经济环境、市场环境等共同作用的结果，在这种环境下各种不确定的因素便成了项目参与各方需要共同承担的风险。当风险变化因素到达一个临界点时，参与方就应该主动对价格进行调整以确保各方利益，这个调整边界即为价格调整的触发条件。在以往针对PPP项目价格调整的研究中，一般以通货膨胀率、汇率变化、原材料价格和人工成本变化及其他潜在的对成本影响较大的风险因素作为确定临界值的参考指标。由于污水处理厂一般为区域性的服务项目，因此本文建议污水处理厂PPP项目的价格调整条件应参考地方实际情况，当日常运营所涉及到的人工、消耗材料、机械、电费等相关成本变化超过一定限度后，运营企业可申请调整污水处理服务费或补偿。endprint

2.3 PPP模式下污水处理厂价格调整周期

PPP项目的特许经营期一般较长，在以往的污水处理厂项目中，价格调整期一般为3-5年，在这段调价空白期呢，污水处理服务费是固定的但是价格的影响因素是在一直变动，就可能出现处理成本增大，运营亏损等情况，价格调整期越长，项目参与各方所承担的风险就越大。因此，项目在这种不稳定的外部环境下运营，选择固定的调价周期并不能客观地反映上述的调价原则。特许经营期内，为了确保风险最小化，项目参与各方应根据污水处理厂的实际运营状况来商定合适的调价时机，调价的时间间隔也应当进行动态的控制。例如随着污水处理厂PPP项目的运营发展，政府与运营方掌握的风险信息也会不断提高，因此可以根据所掌握的风险信息量大小来调整项目的价格调整周期。特许经营初期可以将调整周期设置稍短，随着运营与管理的逐渐成熟，可将调价周期适当增加。

2.4 PPP模式下污水处理厂价格调整方式

2.4.1 模型调价法

通过设置调价数学模型来建立价格与特定系数之间的联系，以此来反映成本变动、通货膨胀率、市场需求等因素对价格的影响。当污水处理厂在实际运营过程中，运营成本变动幅度过大达到上述的調价条件时，便根据调价公式对污水处理厂的服务费价格进行适当的调整。

2.4.2 协商调价法

项目初期政府与社会资本方根据污水处理厂项目预期进水量、第三方支付意愿、物价指数、劳动力市场指数、预算成本等因素，初步确定有偿服务费以及补偿金额。如果在以后的运营生产过程中，实际情况与预期相差较大，则政府与运营方可以重新谈判，根据实际的运营参数对价格进行协商调价。

2.4.3 基准比价法

项目可定期将污水处理服务费与同类服务的市场价格进行比较，若差异较大，政府和运营方可基于市场价格对服务费进行调整。

2.5 PPP模式下污水处理厂调价程序

合理的调价机制离不开科学的调价程序，根据上述污水处理厂PPP项目调价机制组成要素，设置调价程序如图1。

3 实例分析

3.1 项目概况

漯河市SJ污水处理厂是由当地政府（甲方）与河南省某环境工程有限公司（乙方）合作，以PPP模式建设的污水处理项目。本项目占地面积为63亩，建设总规模为6万立方米/日，双方商议的污水处理服务费价格为1.39元/立方米，特许经营期为30年，特许经营期结束后乙方无偿将与本污水处理厂项目相关的所有设施、设备以及运营资料和档案移交给甲方。

3.2 调价机制

3.2.1 调价启动

因为价格影响因素变动造成乙方日常运营利润出现状况，乙方可申请启动调价程序。乙方首先要提出污水处理服务费调价申请，应说明申请调整的理由、依据以及理想标准，并提供详细的运营成本资料。甲方在审核申请并确定符合规定后，经双方商议启动污水处理服务费价格调整程序。甲方在收到乙方调价申请后，应在30个工作日内完成调价前审核工作，如果逾期甲方没有做出书面回应，视为甲已认可乙方的调价申请，然后按照以下调价公式及补充说明进行污水处理服务费价格调整。

3.2.2 调价公式

调价公式：Pn=Po*K，其中：

日期n：调价年份即从开始运营至今；

日期o：基准年（例：第一次进行价格调整，基准年就是第一年，对于之后的调价，基准年就是上一次调价对应的年数）；

Po：对应日期o，即上次调价后污水处理服务费价格；

Pn：对应日期n，即调价年份调整后服务费价格；

K：调价系数，整个调价模型的核心。

调价系数K=a*（En/Eo）+b*（Ln/Lo）+c*（CHn/CHo）+d*（TAXn/TAXo）+e*（Mn/Mo）+f*（CPIn-1/CPIo-1），式中：a是调价年份电费在所有运营成本中所占比例；b是调价年份人工费在所有运营成本中所占比例；c是调价年份化学药剂费在所有运营成本中所占比例；d是调价年份企业税金在所有运营成本中所占比例；e是污泥处置费在所有运营成本中所占比例；f是除了电费、人工费、化学药剂费、企业税金、污泥处置费以外的其他费用在所有运营成本中所占比例，a+b+c+d+e+f=100%；En：对应日期n，即调价年份运营企业所需支付的用电单价；Eo：对应日期o，即上次调价年份运营企业所需支付的用电单价；Ln：对应日期n，即调价年份漯河市统计局编制的《漯河市统计年鉴》中所公布的市直电力、煤气和供水等相关行业在职工人的人均劳动工资；Lo：对应日期o，即上次调价年份漯河市统计局编制的《漯河市统计年鉴》中所公布的市直电力、煤气和供水等相关行业在职工人的人均劳动工资；CHn：对应日期n，即调价年份漯河市统计局编制的《漯河市统计年鉴》中所公布的化工原料、化学药剂等平均价格；CHo：对应日期o，即上次调价年份漯河市统计局编制的《漯河市统计年鉴》中所公布的化工原料、化学药剂等平均价格；TAXn：对应日期n，即调价年份所有适用运营企业的缴税项目的综合税率（包括所得税与增值税）；TAXo：对应日期o，即上次调价年份所有适用运营企业的缴税项目的综合税率（包括所得税与增值税）；Mn：对应日期n，即调价年份污泥处置的成本；Mo：对应日期o，即上次调价年份污泥处置的成本；CPIn-1：调价年份的前一年即n-1年，漯河市统计局编制的《漯河市统计年鉴》中所公布的居民消费价格指数；CPIo-1：基准年的前一年即o-1年，漯河市统计局编制的《漯河市统计年鉴》中所公布的居民消费价格指数。

3.2.3 补充说明

上述调价公式中的任何指数如果在调价年份被漯河统计局修改或者不再使用，应以《漯河市统计年鉴》中的相应指数替代，如果无法确认，则有双方商定替代指数。协议另外规定，特许经营期中，如果运营企业需要额外增加缴税项目或税率提高，企业可立即按照实际应缴纳的税金向政府申请修改调价公式中的相关指数。endprint

3.2.4 调价执行

经过调价公式调整后的污水处理服务费结算价格自审核批准或视为认可调价申请后起执行。

3.3 综合分析

此污水处理厂PPP项目的调价机制以维护投资方利益出发，经过调价启动—调价模型—调价执行这一调价程序，对污水处理服务费做出调整。表面上来看，此调价机制较为完善，考虑周到，经过调价模型得出的调价系数也看似合理，实际上存在些许问题，具体如下：

①案例项目调价机制给出了调价申请的过程，但是缺少具体的调价启动条件，因此也无法确定何时才算合适的调价时机。

②案例中给出的调价模型以污水处理厂日常运营中的相关成本为基础，将调价年份的成本指数与基准年份的成本指数做一比较，得出了一个调价系数。在特许运营期内，有多种引起价格变动的影响因素，例如外部环境较为稳定，由于企业内部管理缺失造成工作效率下降，也是利润减少的原因之一。单取成本因素来讨论价格的变动情况，无法体现整個调价机制的客观性。

③案例调价模型中所涉及的成本指数种类较多，收集数据比较困难。公式式中相关指数包括电费、人工费、化工材料费、税金、污泥处理费、以及居民消费价格指数，其中人工费、化工材料费和居民消费价格指数都需要通过统计部门的协助来提取数据，这些冗繁的数据不太可能完整的被统计在当地统计部门的统计年鉴中，实际操作的话需要通过多级统计部门，过程复杂。

④及时是PPP项目调价机制的核心所在。统计部门的数据发布较滞后，公式中所需的这些数据不可能同时收集到，特别是化工材料费属于商品价格，而商品价格在一年中一般波动较大，想要得到调价年份的化工材料费，需要收集每个月的价格取得均值后在进行数据处理，但调价期间统计部门的数据很可能还没有发布，因此影响到调价机制的时效性。

⑤污水处理厂具有社会效益性，旨在服务社会服务大众，因此，调整后价格应听取项目参与各方反馈意见和相关专家评议后再由相关政府部门审核。案例调价机制中，调整后的污水处理服务费经政府审核后便开始执行。

4 完善污水处理厂PPP项目调价机制的建议

由于PPP这种新型模式在我国尚处于发展阶段，相关研究及实践还不够成熟，特别是在污水处理领域应用十分有限，案例中污水处理厂调价机制存在的问题并不单单体现在此项目上。为了促进污水处理厂PPP项目在我国健康发展，完善其调价机制，特提出以下建议：

①政府相关部门应设立污水处理厂PPP项目运营监管机构，负责指导监督特许运营期内污水处理厂的技术质量工作，审查企业的日常运营资料并记录进水量、排水量、材料消耗量、财务流水等重点数据，并处理第三方使用企业的投诉反馈。通过加强对运营企业的日常监管，避免政府在调价过程中处于被动地位。

②污水处理厂运营企业也应加强日常管理工作，制定管理计划，搜集监管资料数据。通过以上措施，能够使企业的调价申请更有说服力，增加调价成功率。

③由于特许运营期内影响价格因素不断变化，运营企业可能因为多种原因提出调价申请。因此，科学的调价机制应将影响污水处理厂服务费设定的各种因素尽可能地考虑周全，制定多种调价方式或者设计多个调价模型，根据实际情况来选取最科学的调价方式或模型。

④我国应制定或者完善PPP相关的法律制度，避免政府在监督过程中缺少执法规范，管理过程中缺少实施细则，导致调价过程拖沓，影响各方利益。

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