高校科研经费绩效评价研究
2017-12-27黑龙江省伊春林业学校
○黑龙江省伊春林业学校
恒珍琪
高校科研经费绩效评价研究
○黑龙江省伊春林业学校
恒珍琪
高校科研经费绩效评价是管理巨额高校科研经费的必要手段。本文总结目前高校常用的科研经费绩效评价方法，发现我国高校科研经费管理中存在的问题，提出较为完善的绩效评价体系，以期提高管理效率。
高校 科研经费 绩效评价
科技是第一生产力，国家不断鼓励高校、企业科技创新，不断加强科研经费的投入。随着国家对科技创新的重视，高校科研经费数额日益增加，对于高校科研经费的管理引起了各界学者的关注。绩效评价是管理的重要手段，因此研究高校科研绩效评价是十分必要的。本文首先明确了高校科研经费及绩效评价的相关概念，提出目前高校科研经费管理中存在的问题，其次总结归纳了目前常见科研经费绩效评价的方法及存在的问题，最后提出相对完善的评价体系。
一、高校科研经费及绩效评价的相关概念
高校科研项目经费是指用于发展科学技术事业所支出的费用，俗称“高校科研经费”。包括科研活动过程中的物质资料消耗、各种人力资本、仪器购置费、实验材料费、科研业务费和其他管理费用等。把科研经费按照来源为标准划分，可分为横向经费和纵向经费。横向科研经费即自筹经费，是指高校与企事业单位的科研部门进行科研合作、科技咨询、科技成果转让等由企业拨给各高校的专项合同经费。纵向科研经费即专项科研经费，是指承接国家、省部、市等政府机构规划的科研项目获得的专项资金。
高校科研经费绩效评价是指高校根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对一段时间的科研经费投入与产出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
二、高校科研经费管理中存在的问题
目前，我国高校对于科研经费的管理存在诸多问题。
1.责任主体不明确
科研处、财务处、审计处形成三足鼎立的态势。科研部门重点在于科研，往往只重视科研立项与结题，只要求在结题前呈现科研成果，而不关注经费的使用过程。财务处由于对科研项目不甚了解，专业受限，很难对项目具体费用进行跟踪，缺少费用的审核过程。审计处由于人员精力有限，项目费用杂乱，使得审计工作无从下手。
2.科研项目转化率低
有些科研人员重数量而轻质量，选题并不能迎合市场需求，研究成果很难被企业、政府或各机构所用，这种情况不仅浪费了科研经费与人员的精力，也不能解决实际工作中的问题。科研成果转化率低，科研偏于纸上谈兵。
3.缺乏对于科研人员的有效评价
科研活动是一项以人为主的团队行为。科研人员的行为很大程度上决定着科研项目的研究情况。目前大部分院校只是简单地认定第一作者或项目负责人，或以教师职称或资历来评价。而科研工作是以团队形式进行的，这就造成了负责人“吃肉”，项目组成员“喝汤”的局面。不完善的评价制度会造成科研人员的短视行为，为了取得个人成果，科研人员宁愿自己独自研究、申报课题，也不愿加入团队，这就限制了科研工作的发展，使得项目规模小且研究方向杂乱，很难研究出重大的成果。
平衡计分卡的创始人卡普兰认为，没有评价就没有管理。为了解决这些高校科研管理中出现的问题，建立健全的评价体系是非常必要的。
三、高校科研经费绩效评价方法及存在的问题
1.同行评议法
同行评议法是通过邀请相同或相近领域的研究专家来评定某项科研成果的学术水平或科研项目的可行性。现已被广泛应用在科研项目评审、科研成果评审、期刊论文评审等多个方面，是学术界公认且常用的学术评价方法。
这种方法虽然操作简单方便，但主观性太强。评价结果不仅会受专家自身学术水平的影响，还会受人际关系的影响，不能保证评价结果的公允。
2.基于投入产出视角的评价
投入产出视角的绩效评价是以投入产出理论为基础的评价方法。1936年，瓦西里·列昂剔夫发表了《美国经济体系中的投入产出的数量关系》一文，文中提出了投入产出方法。投入产出分析是建立在一般均衡理论基础上的，同时研究“投入”与“产出”的经济数量分析方法。按照投入产出理论，总投入和总产出应该是平衡的。
投入产出理论运用在高校科研经费的绩效评价中，主要体现在指标的选择上。在指标的选取上力求投入与产出平衡。在经费投入方面选取如科研经费投入额、团队建设资金投入等指标；科研产出方面选取论文、专著发表数、专利数量、技术市场、合同数量等指标。
然而此视角存在的不足是仅基于投入与产出两个视角，指标过于单一。投入指标，例如财务投入，若过度地重视该指标，会造成高校想尽办法利用多种渠道扩大外来科研经费，重数量而轻质量。产出指标，如论文数量、著作、专利数量等，若绩效评价过于强调成果，而忽略经济效益、社会效益，会导致评价过于功利化。从而出现部分科研人员为了科研而科研，不重视科研成果的实用性和转化率的情况。将科研经费管理纳入评价范围将会更为全面。
3.基于关键业绩指标(KPI)方法
KPI(Key Performance Indicator)即关键业绩指标，是通过对组织内部流程输入、输出的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具，是企业绩效管理的基础。
将KPI法运用到高校科研经费绩效评价中，指标的选取一般分为三级——准则层、方案层、目标层。指标数量增多，用层次分析法、熵权法或因子分析法对指标进行权重的计算，用Excel、Matlab等软件快速便捷地解决权重赋值问题。弥补了投入产出视角下指标数量少、质量不高的不足，使评价体系日趋完善。
然而KPI法仍然存在不足：关键指标的选取并未结合高校自身的特点，与高校自身的发展战略不一定相符。这样的评价并未针对高校的特点进行开展，评价结果实际意义不大。
四、基于平衡计分卡体系的高校科研经费绩效评价
为了解决上述高校科研经费绩效评价中存在的问题，本文引入平衡计分卡(BSC)体系对高校科研经费进行评价。
1992年罗伯特.S.卡普兰和大卫.P.诺顿发明了“平衡计分卡”，并最早发表于《哈佛商业评论》中。平衡记分卡从四个维度构建企业的绩效评价体系:财务维度、客户维度、内部经营过程、学习与成长维度。形成定性与定量指标的平衡，内部运营与外部发展的平衡等，打破了单一使用财务指标衡量组织机构业绩的传统。随着研究的深入，最初被用于企业的平衡计分卡经过改造也可以用于非盈利组织，用于高校，进而细化到高校科研经费的绩效评价。
通过阅读文献发现，学者基于传统BSC的评价维度——财务、客户、内部流程、学习成长作出一定的调整，并结合卡伦提出的3E原则——经济、效率、效益，确定符合科研项目特点的四个维度——财务、效益、效率、学习与成长。维度转换如图1所示：
图1 维度转换图
针对不同的专项经费设计符合其发展特点的评价维度及指标，将战略思想融入到体系建设中。基于平衡计分卡体系对高校科研经费绩效评价，不仅可以克服上述三种方法的缺点，还可以根据不同的项目确定符合项目特点的指标，使评价更有针对性。
五、结语
我国科研事业快速发展，高校科研经费数额日益增大。高校应根据自己的发展方针及科研项目特点，构建符合本校特征的绩效评价体系。同时各部门间加强沟通合作，共同建立完善评价体系，提高高校科研经费使用及管理效率，从而促进高校科研水平的提高。
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关宏锐
