对我国电子商务信用风险研究

张华 贵州省贸易经济学校

对我国电子商务信用风险研究

张华 贵州省贸易经济学校

随着电子商务的快速发展，信用风险已成为参与电子商务企业所面临的最主要风险之一。如何取得并维持顾客的信任是电子商务成功的关键所在，欲发展电子商务必须先加强电子商务中的信用风险管理制度建设，建立社会信用保障体系。

电子商务 信用风险管理 社会信用保障体系

1 我国电子商务信用风险的主要表现形式

（一）电子商务交易双方信用和法制意识差。

（二）交易过程中双方身份认证存在严重漏洞。

（三）我国电子商务法律制度不健全。

2 我国电子商务信用风险出现的原因

（一）网络的虚拟性和商品交易信息的不对称。（二）法律法规不健全，市场监管不力。

（三）电子商务技术和信息技术发展滞后。

（四）信用体系建设起步晚，社会信用意识差。

3 如何有效解决和管理信用风险

3.1 信用机制建设成为我国电子商务发展的当务之急

伴随网络用户数量的持续增加，电子商务进入快速发展阶段，这为企业提供了广阔的电子商务机遇。但是，由于相关市场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济发展所需要的社会信用保障体系尚未建立起来,诚信缺失行为盛行，“三角债”、假冒伪劣商品泛滥等信用危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信用危机现象无疑严重制约了我国经济的发展，并且也成为我国电子商务发展的绊脚石。

3.2 企业电子商务信用风险管理制度的建设

3．2．1 建立健全企业电子商务信用风险管理与内部控制体系

加强电子商务客户档案管理，根据客户信用信息的变化，及时调整电子商务交易品种与规模，建立合理的应收账款回收机制。当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信用部门进行追收；对于超过3个月的应收账款，应寻求外部专业机构的力量协助追收；对于超过半年的应收账款就必须作为坏账处理，应采取法律行动追讨逾期账款。对于前任领导经营中产生的逾期账款不能继续作为应收账款保留在账上，而应将这部分应收账款作为坏账处理。

3．2．2 建设具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统

各相关电子商务的网站应发挥自身掌握的信息技术优势，建立起功能强大的电子商务信息数据库和电子商务信用风险管理信息系统，采用适当模型计量信用风险，降低电子商务参与企业信用风险管理的成本，提高电子商务信用风险管理的时效性和准确性。在电子商务信用风险管理信息系统的基础上，做好重点电子商务客户的信用风险内部评级，建立电子商务客户的信用风险识别管理系统。

3．2．3 借鉴国际先进的信用风险管理经验，开发电子商务信用风险管理模型

传统的信用风险管理量化分析方法主要有信用风险因素评估的“6C”法和信用评级法等。“6C”法是指根据商品交易主体的品德 (character)、能力 (capacity)、资本 (capital)、担保 (conater-a1)、经营环境(condition)和经营连续性(continuity)等六个因素评定其信用程度(履行商品交易责任的能力及其可信任程度)。信用评级法主要采用z值模型对体现参与商品交易企业的赢利、营运等能力的财务指标(销售利润率、资本金利润率、成本费用利润率、存货周转率、应收账款周转率和营业资产周转率等)进行加权计算进行信用风险等级评分。

3.3 构建我国电子商务社会信用保障体系

3．3．1 建立电子商务信用信息数据库

不诚信情况的出现，主要是因为信息不共享而导致的信息不对称。通过建立全国性的电子商务社会信用保障体系，让个人和企业的电子商务诚信已录成为共享的信息。同时必须在法律规范下，界定信用信息的合法公开与合理使用范围，注意解决信用信息的披露与保密之间的矛盾，为公众共享电子商务信用信息提供法律保障。

3．3．2 积极培育信用服务机构

由信用关系的当事人分别对与信用管理相关授信人的信息进行收集、鉴别、分析、评级等活动交易成本往往太高，而由社会化的机构，如以征信公司为例的信用中介服务机构来为信用当事人服务则可以大大降低成本。积极发展信用中介机构，建立专业化、市场化的信用管理服务，必将大大提高电子商务的执行效率，促进其长远发展。

3．3．3 失信严惩机制

严格信用监督和失信惩戒机制，对遵守信用者应进行褒奖，对失信者进行行政或司法处罚，并将受到行政或司法处罚的企业和个人披露于相关的经济和社会领域，从而对其生存和发展带来负面影响。通过打击社会经济生活中失信违法现象来提高社会整体信用等级，这样企业和公民的信用意识才会不断提高，信用制度和信用体系才将不断完善。

4 结束语

市场经济是法制经济、信用经济，无论人们从事何种经济活动都要围绕着依据相关法律签订协议和按照信用管理制度履行协议而进行，并受到相关法律保障与信用机制约束。所以，经济行为的制度化与规范化不仅可以圆满实现经济行为的目的，而且会促进经济行为的科学化，提高行为的效率与效果，极大地创造社会价值。因此，制度化、规范化地开展电子商务是所有参与者必须遵循的行动指南。

[1]刘淑.电子商务信用风险管理[J].大众商务，2010年8月(总第116期)

[2]马晓倩.电子商务信用风险问题及管理体系研究[J].财经视点,2011年07月