小额贷款公司管理重难点及资金审查方法

文/郑茜,宁夏万和实业有限公司

小额贷款公司管理重难点及资金审查方法

文/郑茜,宁夏万和实业有限公司

目前，在我国小额贷款公司得以迅猛发展，在管理上小额贷款公司的资金出现了严重不规范的行为。历年来，对于金额企业来讲资金管理都是一项重要的工作，小额贷款公司作为市场经济体制下诞生的一种新型企业形式，其是否进行着合法的经营活动关系着整个资金市场健康运作。基于此，本文分析了小额贷款公司管理的重点与难点之处，并提出了审查小额贷款公司的具体方法，希望能够大力促进小额贷款公司的稳定发展。

小额贷款公司；资金审查；重要方法

对于中小型企业而言，小额贷款公司以快捷化、分散化、灵活化的优势为广大社会公众带来了高效的服务，对金融服务覆盖面快速的扩大，在民间借贷利率平抑和金融市场稳定维护有积极作用。但是，在小额贷款公司经营中，因为没有做好跟踪货后管理、货前调查、控制好风险等等工作，造成小额贷款公司在实际发展中遇到了很多问题，这些问题的存在严重影响了小额贷款的稳定发展（小额贷款如何发展），如何解决这些问题是我国各大小额贷款公司应重点探讨的问题。

1 小额贷款公司的现状

1.1 有着过高的运营风险

在小额贷款公司实际运作下，通常会面临如下两种运营风险：首先，以农户贷款为例。在实际贷款前提下，没有深入调查农户信息，造成获取信息不真实，在这样实际情况下，小额贷款公司由于评估风险的错误而将资金贷款给还款能力不强的农民。在此基础上，因为农民土地和宅基地不能作为贷款的抵押物，在贷款中普遍出现了匮乏抵押物的情况，很难保障小额贷款公司的利益。其次，小额贷款公司的服务对象很多都是不能从银行中融资的群体，而这些群体往往都是经济弱势群体，经营的困难导致他们很难在规定时间内还款，导致还款不及时。

1.2 缺乏充足的可供资金

额贷款公司针对小微企业也有相应的贷款类别。小微企业在资金方面有着更强的需求，但因用钱时间急，用钱金额小，银行给予的帮助不能及时处理。小额贷款公司针对于这种情况专门确立小微贷款，助力于小微企业快速成长，解决小微企业用钱难，完成小微企业的飞扬。

2 审查小额贷款公司资金的具体方法

为了确保社会资金市场有序顺利运作，并最大程度上保障小额贷款公司的利益，强化监督和管理小额贷款公司资金，确保小额贷款公司可以合法、稳健的进行经营，应有效审查小额贷款公司资金，通常可从如下几方面进行：

2.1 大力审查贷款协议

贷款协议指的是小额贷款公司与使用资金方就很多方面签订的约定，其中包括：贷款期限、贷款额度、贷款利率等等方面。在审查协议的用户金额、用户性质下，对发放资金是否在正常范围进行判断，在对执行放贷情况进行审查，确保放贷是在规定时间内进行的。在贷款协议对小额贷款公司是否存在以下经营活动进行审查：是否并未通过批准，而进行了一系列的违法经营活动。同时，在贷款协议审查过程中，还需要对贷款协议的有效性、期限性等等进行审查，确保贷款协议中没有漏洞之处。

2.2 大力审查小额贷款公司报表

小额贷款公司的会计报表体现了小额贷款公司分布的资金和负债情况。通过在审查报表项目下能够判断出小额贷款公司的经营是否合法，并审查以前的项目。在“应收账款”项目中，对企业由于提供一系列经营活动而应该收取货款的款项；在“其他应收款”项目中，对公司的股利应收、账款应收、利息应收等等以外应收的款项进行核查。结合小额贷款公司的业务特征，这两项内容金额相对而言不大，若是报表数字不在正常范围内，数字越大，就表示此项目越可疑。

长期与短期借款的项目规定，小额贷款公司的借款入项方只能是银行，若是审查后发现供应资金方不是银行，就是可疑借款项。

“应付账款”项目核算企业由于接受劳务应付的款项。结合小额贷款公司经营特征以及业务范围而言，其金额通常不是很大。若是遇到债务转为资本的状况，就需要对债务的形成与债权人身份进行审查，避免出现洗钱情况。

2.3 大力审查小额贷款公司出资人身份以及收入情况

小额贷款公司的出资人资金来源情况有相应的法律意见书，但是股东出资这一块没有做出明确的限定。其出资所以就很难以有效鉴别小额贷款公司资金的来源性质。在对出资人的行业、收入状况审查中，发现情况与收入情况严重不符的，并且出资数额较大的，可应重点检查。

3 结语

总而言之，按照国家的政策，金融办对于小额贷款公司依旧扶持，国家去产能、去库存，银行缩紧对资金的控制导致小贷公司的资金无法得到充分利用，在我国小额贷款公司得以迅猛发展，在逐渐开展其经营活动下，在经营中逐渐出现很多资金管理不规范的情况。为了对社会资金市场运作有效维护，并大力维护小额贷款公司合法权益，加强监督和管理小额贷款公司资金，确保小额贷款公司可以合法、稳定经营，更好的净化我国金融市场风气，从而促进我国市场经济可持续稳定健康发展。

[1]王煜宇.我国小额贷款公司规制评估:CEE体系构建及其应用[J].广东财经大学学报,2017,(02):79-91.

[2]肖涛奇.小额贷款公司运行的制度缺陷与对策建议[J].海南金融,2015,(06):36-40.