3 阿联酋国际业务的洗钱风险甄别

文/苏亮 陈懋豪 谭家成 编辑/韩英彤

3 阿联酋国际业务的洗钱风险甄别

文/苏亮 陈懋豪 谭家成 编辑/韩英彤

银行对阿联酋国际业务涉及的国家和地区信息、货物信息、运输信息、个人和实体信息等，应进行全面且深入的筛查，确保业务涉及的各项信息符合国内外的各项法律法规。

近年来，国际上反洗钱形势严峻，国内外多家知名银行均因反洗钱问题被处罚，包括2012年的汇丰银行和渣打银行，2013年的苏格兰皇家银行，以及2014年的法国巴黎银行等。2016年，国内某银行在纽约的分行因违反纽约州反洗钱法规，也被处以罚款。接连不断的处罚使得银行业风声鹤唳，银行对国际业务中洗钱风险的防控也日益重视。但当业务涉及某些国家和地区时，洗钱风险并不容易甄别，阿联酋就是其中之一。本文试以一则案例为起点，探讨涉阿联酋国际业务洗钱风险的成因和甄别的难点，并提出相应的解决办法。

指鹿为马的装货港

2016年5月，开证行I银行开立了一笔即期信用证，通知行为阿联酋N银行，申请人为中国A公司，受益人为阿联酋B公司，所在地为迪拜。信用证要求装货港为任意阿联酋港口。三天后，开证行I银行收到交单行N银行的交单，单证相符，其中提单显示装货港为迪拜杰贝阿里。I银行通过外部网站查询航运信息，发现该提单实际装货港为伊朗的阿巴斯港。I银行要求A公司提供B公司及提单签发方F公司的相关材料，并结合外部网站资料进行了审核，结果发现，B公司为开立在迪拜国际金融中心的离岸客户，实际控制人为伊朗的一家公司；提单签发方F公司为货代公司，而实际控制人为伊朗一家船公司。I银行遂与交易各方商议，达成一致后，进行了退单、撤证处理。

该笔交单业务虽从单据表面看与一般的业务并无二致，但经开证行对洗钱风险进行甄别后却发现，装货港所在国家、受益人公司的股权、货代公司的股权均涉及伊朗，风险重重。

不甚理想的国际评估

上述案例并非偶发事件，阿联酋的洗钱风险早已被国际社会所认识。多份评估报告对此都有较为客观的论述。

2008年，金融行动特别工作组（FATF）公布了针对阿联酋的反洗钱及反恐怖融资的评估报告。这份报告用来评估该国对FATF推荐措施的实施水平，深入描述和分析该国防止金融系统被犯罪分子滥用的制度。由于阿联酋的下一轮评估要到2022年才开始，这份报告是截止到目前对阿联酋反洗钱及反恐怖融资状况的最全面的描述。

报告提到，虽然阿联酋已经建立了基本的反洗钱及反恐怖融资的法律框架，但其在许多方面还需要进一步加强，反洗钱法律需要进一步修改以扩展对上游犯罪的覆盖范围；同时金融情报部门的权力需要扩大，人手也需要扩充。阿联酋虽然有可疑交易报告制度，但与拥有同等发达程度金融市场的国家相比，阿联酋上报的可疑交易数量太低，金融机构上报可疑交易的标准也不明确。同时，阿联酋的立法系统不能从容应对组织严密的跨国犯罪网，且该国惯于使用大量现金交易的传统也易被专业洗钱分子利用。最终的评估结果，阿联酋的反洗钱及反恐怖融资状况并不理想：在FATF新“40+9”建议中，阿联酋只有5项完全相符，大致相符的也只有15项。

除FATF之外，美国也有类似评估。美国国会每年都会发布国际毒品控制战略报告（INCSR），评估关键国家在一年中打击国际毒品犯罪的状况。可能是由于贩毒往往与洗钱联系紧密，报告的卷二便专门聚焦反洗钱及金融犯罪。

在2016年的INCSR报告指出，阿联酋作为航运，贸易及金融活动的地区性枢纽，在吸引人流，货物及资本汇集的同时，也使其面对洗钱活动时十分脆弱。报告列出了几个洗钱活动高发的领域。其一便是通过哈瓦拉交易（一种地下外汇体系）来逃避制裁及支持位于阿富汗、伊朗、伊拉克、叙利亚、也门及索马里的恐怖活动。其他洗钱风险集中的领域还有现金走私、滥用国际黄金及钻石贸易，以及遍布阿联酋的离岸金融中心。这份报告同时指出，阿联酋央行的反洗钱部门需要提高数据收集及分析的能力，执法人员及海关关员则需要更加主动地调查反洗钱案件。

欧盟虽然没有发布针对阿联酋反洗钱及反恐怖融资的专门调查报告，但其对阿联酋的反洗钱及反恐怖融资现状也有相应的判断。欧盟公布的同等司法管辖区白名单（EU White list equivalent jurisdictions）中收录了具有与欧盟等效的反洗钱及反恐怖融资系统的第三方国家，并会根据FATF、国际货币基金组织及世界银行等国际机构发布的报告保持更新。阿联酋并不在这份名单中，表明阿联酋的反洗钱及反恐怖融资立法不完全符合欧盟的标准。

风险重重的内部环境

从国际社会的综合评价来看，阿联酋的反洗钱状况并不十分理想，这主要是由于阿联酋一些自身因素造成的。

一是阿联酋地理位置特殊。其与阿曼、沙特阿拉伯接壤，同时与卡塔尔、伊朗、伊拉克共享海岸线，处于霍尔木兹海峡，波斯湾的入海口，具有重要的战略地位。阿联酋还是亚、非、欧三大洲交汇的咽喉要塞。优越的战略位置使其成为衔接东西方交通的纽带。阿联酋作为中东地区重要的航运中心，货物来源异常复杂。开头的案例中，若银行处理人员没有查询具体信息，单从提单表面、航线、航程来推断，根本无从得知货物是在伊朗装船。

二是阿联酋外籍人口众多。根据世界银行的数据，2015年阿联酋总人口为915.69万人，其中外籍人口809.51万人，占总人口比例的88.40%。其外籍人口主要来自印度、巴基斯坦、埃及、叙利亚、巴勒斯坦等国。由于阿联酋外籍人口比例极高，汇兑业务需求旺盛，所以小型汇兑场所及地下钱庄根系发达。相当部分外籍人口来源于周边高风险国家，为来源国进行洗钱或者恐怖融资的几率较高。

三是阿联酋执行开放的货币政策，无外汇管制，税收极低。除极个别行业外，对在阿联酋投资的其他公司，政府都不征收公司所得税、营业税等税赋。2004年9月，迪拜政府设立迪拜国际金融中心（DIFC），零利润税、允许100%外资股权、没有外汇和资本汇回限制等政策吸引了大量的贸易公司和金融机构，使迪拜成为中东地区的贸易和金融中心。阿联酋，特别是迪拜国际金融中心，宽松的经济政策更吸引了大量外资公司和金融机构的注资，其中不乏一些来自周边高风险国家的投资。如开头案例中的受益人B公司、货代F公司，都为伊朗公司所控股。

此外，从国际社会对阿联酋反洗钱状况的评价中也可以看出，阿联酋虽然有相关反洗钱和反恐怖融资法规，但其反洗钱能力和监管力度还存在不确定性，相关法规也需不断完善。

银行面临的五大考验

中国现已成为阿联酋对外贸易的最大伙伴。2015年，阿联酋与中国贸易额占其贸易总额的12.40%。在享受贸易红利的同时，国内银行在处理国际业务时也接受着对洗钱风险甄别能力的考验。

甄别货物来源是否存在洗钱风险，是第一个考验。阿联酋地处中东地区，周边有很多高风险国家，又是航运和贸易中心，途径阿联酋港口的货物往往会被“包装”一下。2015年，在阿联酋豪尔费坎港，一家船舶保险公司发现，装在伊拉克油桶里的原油实际原产自伊朗。伊朗是受OFAC全面制裁的国家，如果未及时发现，参与交易的当事方将会面临非常严重的处罚。

甄别货物种类是否存在洗钱风险，是第二个考验。2015年的一份联合国调查报告显示，阿联酋仍然允许交易来自非洲战乱地区的黄金。这些黄金产自刚果金地区叛军控制的金矿，并由来自乌干达的贸易商出口到阿联酋。而阿联酋在追踪黄金来源方面并不尽职。由此可见，黄金涉洗钱风险的概率很大。另外，军用品涉及洗钱风险的概率也很高。美国财政部2014年的报告称：对黎巴嫩的HIZBALLAH FRONT COMPANY及其在阿联酋和中国的子公司进行制裁，理由是其支持叙利亚的非法军事活动。纯军用品可能较容易甄别，但有些货物是军民两用的，如硝酸铵（既是化肥原料，也是炸弹原料）等，可能会被不法分子借着民用幌子用于恐怖活动或非法军事用途。

甄别运输信息是否存在洗钱风险，是第三个考验。阿联酋与伊朗、伊拉克等高风险国家共享同一个海岸线，航线重合度高，因此伊朗等国家的船只，为规避国际制裁，经常会伪装成阿联酋的船只，而船公司的提单也会被要求出具成从阿联酋港口装运。开头的案例中，提单显示装货港为迪拜杰贝阿里，而货物实际是在伊朗港口阿巴斯装船的，这就很难从表面上去判断业务是否涉及洗钱风险。此外，高风险国家和地区的船公司为了逃避反洗钱的筛查，往往通过对阿联酋船公司的股权控制，来获得其船只的使用权，而真正股东的身份将会被掩盖。2011年，阿联酋的6家船公司就因代表伊朗船公司开展业务，而受到美国财政部的制裁。

甄别公司、银行等实体是否存在洗钱风险，是第四个考验。中东地区的公司股权构成往往很复杂，阿联酋也不例外。在国际制裁日益严苛的情况下，由于50%规则的存在，如果对国际业务所涉实体的股权结构无法掌握，就无法真正做到对洗钱风险的甄别。阿联酋作为一个离岸中心，很多高风险国家的公司又都会在阿联酋设立壳公司。在实务操作中，银行的股权结构可以通过外部网站查询得到，但其他实体的股权结构则很难查询。因此，一旦涉及非银行的公司，洗钱风险就更难甄别。

甄别自然人是否存在洗钱风险，是第五个考验。阿联酋的外籍人口众多，而且作为中东的金融中心，金融环境宽松，是恐怖分子进行洗钱的不二之选。在洗钱风险的甄别中，最让人头疼的是对恐怖分子的反洗钱筛查。当业务涉及的个人名字与恐怖分子重名时，由于对个人信息缺乏有效的查询方式，银行很难判断业务涉及的人员是否是真正的恐怖分子。

风险甄别的切入点

随着我国“一带一路”建设的推进，与阿联酋的贸易往来势必会更趋紧密。但在经贸交流的过程中，银行的反洗钱工作绝对不容忽视。银行应严格遵守反洗钱的相关法律法规，应与执法机关密切合作，应建立一套健全的“认识你的客户”的反洗钱制度。在此基础上，针对涉阿联酋国际业务的洗钱风险甄别难的特点，银行可以从以下几个方面入手。

一是要将“了解你的客户”“了解你客户的客户”落到实处。在业务处理中，对阿联酋国际业务涉及的国家和地区信息、货物信息、运输信息、个人和实体信息等，均应进行全面且深入的筛查，以确保业务涉及的各项信息符合国内外的各项法律法规。阿联酋人口结构复杂、公司结构复杂，毗邻众多高风险国家，有些国家甚至受到国际方面的全面制裁，唯有全面深入的进行反洗钱筛查，才能对洗钱风险进行有效甄别。第一，要加强对货物信息进行核查，确保货物并非来自受制裁禁令约束的国家和地区；对涉及洗钱风险概率较大的货物种类也应重点关注，要求客户提供更多上游交易的信息，确保上游交易合法。第二，要加强对运输信息进行核查，确保运输路径、船公司、船只等不涉及伊朗等高风险国家和地区；有必要的话，还应通过船公司网站等来查询。第三，要加强对业务涉及的其他实体进行核查，如通过银行年鉴查询所涉银行的股权结构等。第四，要加强对业务涉及的个人进行核查，对无法判断的，应要求客户或所涉机构提供相应信息，以排除洗钱风险。

二是要加强对反洗钱辅助信息的了解。首先，要了解阿联酋的地理、社会、经济、法律等各方面的知识，对涉阿联酋国际业务哪些方面会涉及洗钱风险有一定的预判。其次，要善于利用外部资源，通过外部网站（如https://wheremy. com可以查询提单的信息、http:// www.marinetraffic.com可以查询船只的信息）、专业书籍等，掌握航运信息，甚至是借助阿拉伯人起名规则等各方面的知识甄别洗钱风险。

三是对相关业务设置一些限制，从而减轻洗钱风险甄别的压力。实际业务操作中，可以对阿联酋的银行做一些限定，选择信用良好、股权清晰、反洗钱管理规范的银行作为交易对手，如一些欧美大型银行在阿联酋的分支机构或者当地的一些大型银行等；可以要求业务涉及的单据中的提供货物明细，例如，信用证中可以规定货物品名、型号、参数、单价等信息，并要求发票要经过商会认证；也可以对运输信息进行限定，例如，可规定禁止使用伊朗船只运输、禁止停靠伊朗港口等。

四是要做好银行内部、同业间的交流和经验分享。一个人或一个银行接触到的业务是有局限性的，只有不断积累经验并广泛分享，通过内外部培训和交流，才能持续提高银行业整体对涉阿拉伯国际业务洗钱风险的甄别能力。

作者单位：交通银行国际结算中心反洗钱组