推进购付汇业务中银行展业原则的落实

文/宋金桂 编辑/谢松燕

推进购付汇业务中银行展业原则的落实

文/宋金桂 编辑/谢松燕

随着去年“全国外汇市场自律机制”的建立，银行外汇业务进入“自律+他律”时代。经过近一年的实践发现，银行在实际进行购/付汇领域业务的办理过程中，依然存在“展业原则”推进缓慢、落实不到位的情况，需引起重视。

推进缓慢的原因分析

一是利益至上，银行落实真实性审核不积极。银行业务发展过程中往往会面临业务发展与合规经营的矛盾。受此干扰，银行在根据展业原则进行内控制度的制定和业务流程的再造过程中，难以掌握尺度的松紧：“松”业务发展，展业原则就会流于形式；“紧”业务合规，业绩发展在一定程度上就会受到影响。实践中，银行往往存在“重业绩、轻合规”的内在倾向，即银行在知晓客户可能存在某种违反内控制度规定行为的情况下，依然会选择默许甚至主动配合。

二是银行内控制度与展业原则审核关注的风险点不同。自律机制的建立虽然推进了银行展业过程中的内控建设，但因关注的风险点不同，也导致银行展业审核思路模糊。从银行业务发展角度看，资金安全类内控制度通常含有终身制条款，即对资金的安全要求贯穿从业人员办理业务的始终；而外汇业务监管要求的展业原则审核，更关注背景的真实性及商业的合理性，虽对银行资金的安全有辅助作用，但二者关注的风险点明显不同。银行履行审核职责时对资金类风险关注更多，倾向于将资金风险控制措施等同于落实展业三原则。如部分银行办理全额保证金信用证项下融资，在资金风险完全可控的前提下，往往会放松对相关业务单证的真实性审核。

三是信息不对称，银行展业原则的落实受到限制。自律机制虽对银行展业做出细化，但无法解决银行自身核查能力欠缺这一根本问题。银行履行展业三原则的过程，也是一个基于逐步识别自身利润目标与剔除经营风险的过程。与发达国家建立的功能强大的信息支持体系相比，我国银行在涉外业务经营中缺乏全面有效的信息支持，难以有效判断客户的真实面貌、需求和风险，直接制约了尽职审查的效力。如银行在履行“了解你的客户”要求中，对客户及关联方交易进行核实时，难以掌握关联企业集团的全貌；在分析客户购/付汇和判断资金流、货物流匹配是否合理时，难以监测客户涉外支出的全部信息；在开展财务要素分析，确认客户经营优劣情况时，对税务部门企业纳税数据信息无法公开获取；在针对大宗商品进口融资进行风险核查时，对铁矿石、铜、燃料油等商品价格波动与市场行情缺乏预判能力，无法开展持续的风险识别；个人购付汇时，仅限于查实个人的真实身份，对汇出资金来源是否合法难以进行深入追查，对资金用途也难以确认。

四是外部监管约束力较弱，无法保证展业原则的有效发挥。2016年，外汇局将银行内控制度执行情况纳入银行执行外汇管理规定的评价体系，但未明确规定内控制度的细节设定。自律机制将银行内控制度的落实情况纳入了定期评价，并以其结果作为某些业务先试先行的依据，但并未明确外汇展业规范执行的具体评估指标。因此，银行仅需照搬内控的设置便可通过评估。在实际业务中也存在银行和企业出于逐利的目的进行底线寻租，使得展业原则的落实浮于表面。

完善自律框架

一是适时将自律机制的评价结果纳入外汇局对银行执行外汇管理规定的考核中，增强自律效果。从当前监管框架看，自律和他律的有效结合对银行落实展业原则的影响显著。由于广义监管框架下，高度的自律无法自我实现，且其具有天然的自发性及软约束属性，因此，笔者建议应将其明确定位为现有他律政策的有效补充，并通过官方措施增强其约束力，达到强化政策意图的传达、反馈市场信息、监测参与主体展业原则的落实、提高监管效能和降低监管成本等目的。

二是强化对银行合规考核评价的外部监管，从根本上解决银行“出工不出力”的问题。要求银行完善考核和新产品开发定价等制度，引导银行从“重资金、轻合规”转向两手并重，从源头上避免“审单走形式、合规做样子”的情况。通过强化其内部考核中的问责机制，加大对不按照展业原则进行真实性与合规性审核以及违规操作的惩罚力度，切实解决银行实际操作中内控管理不到位、业务操作规程把关不严等问题，促进金融机构主动作为，增强风险合规意识，提高审慎经营能力。

三是加强银行间的互相监督，提升自律机制的自身净化效果。可通过适度的官方指导，鼓励自律机制成员间相互牵制作用的发挥，并对展业过程中违背政策导向等非理性行为进行定期通报，弥补因直接监管减少而带来的监管缺位问题。自律机制成员间的相互监督可以使部分偏离度较高的市场参与者增强展业自律，同时使遵守展业规则的参与者在一定程度上避免因展业标准高而损失客户。

四是搭建沟通平台。建立监管部门、银行同业和企业三者间的信息共享平台，通过三者在平台的互动，有效保证自律机制的执行：作为监管者的外汇局，可通过该平台向银行正面宣传外汇管理理念和政策变化等信息，改善管理和服务，并通过违规案例的披露和对违规风险的提示，帮助银行正确理解外汇政策；银行同业间可借助这一平台，就外汇管理政策的理解、展业过程中的疑惑和高风险企业的基本信息进行沟通，从完全竞争的关系，上升为整体共同面对市场的关系，实现资源共享和风险联动；企业主体可通过该平台进行公开业务咨询和一对一的产品询价，提高银行展业透明度，减少寻租机会，使银行将更多精力放在提升客户的服务质量上。

作者单位：外汇局淄博市中心支局