商业银行不良资产现状及对策分析

吴伊倩

商业银行不良资产现状及对策分析

吴伊倩

近年来，金融业面临的风险与挑战不断增大，在不断地改革中，始终需要面对的是不良资产处置难题，即使在商业银行运行机制逐步完善的环境下，银行不良资产问题仍然严峻，各大商业银行均不断加大对信贷风险的管控，但受整体经济发展与市场风险的影响，借款人在借款期限届满时，转移财产逃避债务或资不抵债无力偿还等现象时有发生，不断产生的不良资产，加之不少银行受政策需求及同行竞争影响，放宽贷款限制条件，更加剧这种现象的产生，给银行业带来巨大损害。

银行法 不良资产 金融体系

一、商业银行不良资产的现状

银行不良资产，指银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。 对于该部分贷款，银行无法通过常规途径进行收回，更无法带来正常利息收入，主要包括呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款。不良资产率在不断升高，存量也持续增加，整体状况持续恶化，归纳起来有几个方面：1.不良贷款所占比过高，严重影响银行资金流动性。商业银行的不良资产持续增加，占比持续高升，制约贷款周转速度，对银行贷款效率及业务拓展形成阻碍。不良资产占比上升与银行利润下降形成反差，银行利润受制于不良资产存量。2.无抵押、无担保贷款频现，银行债权难以得到保障。从相关数据可以得知，目前商业银行贷款抵押率、保证率虽有所提升，对信用贷款的发放也有所遏制，但情况并未有所好转，抵押贷款中，所抵押财产存在部分无法变相、难以变现的情况，保证贷款的情况更差，很大一部分的保证人不具备偿还实力，甚至自己本身是其他贷款的借贷人，在目前商业环境中，一部分企业采用联保体方式进行相互担保，一旦其中一家企业资金出现问题，其他企业的资金也破受影响，甚至接连出现企业破产，这些企业本身大多既是保证人，又是借款人，银行对该联保体企业的贷款也将无法回收，包括一些小型商会的担保也是如此，个别小型商会作为保证人为企业贷款进行担保，一旦企业出现无法偿还贷款的困境，且商会内多家企业均受牵连时，商会的保证力度也大幅下降。3.欠息严重，利润深受影响。不良贷款欠息严重，不能给银行创造收益，对银行的整体利润产生巨大影响。4.超比例放贷，区域分配不均，贷款质量差。个别地区，超比例贷款企业户数多，占比高，不同区域放贷情况分配不均，对个别企业超额放贷，从而导致贷款质量差。

二、商业银行不良资产的成因

近年银行的不良资产的状况持续恶化，无论是居高不下的存量还是占比，或是对不良资产的处理力度，均不够乐观，表面上直接反映金融运转中难以避免的问题实际上，更有政策与制度、法律与社会道德等多种问题，包括以下几个方面，经济起伏波动大，企业经营情况波动，借款企业还贷能力降低；无抵押、无保证贷款增多，最终变现能力弱，资金风险大；企业设立初期，对资质的审查不严格，注册资本未实际缴清，虚假出资或拖延出资现象严重；商业银行为抢占市场，降低标准盲目发放贷款；借款人违背诚实信用，抽逃出资、转移财产，规避债务履行；银行经营管理制度存在缺陷，风险意识和防范措施不强，人员素质不高。利率调整，利差缩小，商业银行利率风险增大。

三、商业银行不良资产的对策

首先是从制度上进行改善，深化体制改革，合理调整经济结构，增强宏观调控能力，健全市场机制，完善良好的金融市场，为不良资产的较少及处置创造条件。完善信贷管理机制，在贷款的不同环节进行联合管理，强化对借款人、保证人、抵押物的调查评估工作、对贷款的情况及时跟踪，建立风险预警系统，当出现逾期或借款人还款能力恶化时，及时作出应对，采取各种有效措施防止信贷风险发生。其次是从政策上进行完善，减少政府的行政干预，减少政策性贷款的发放力度，使商业银行不受干扰地良性运作。同时，加强对诚信环境的塑造，建立和健全社会信用体系，加强诚信理念的覆盖，提高经济主体诚实守信的自律性，完善信息披露制度，对于违规的银行和企业予以披露，强化对恶意逃避债务的借款人的制裁，加大执法力度 ，确保银行债权得到有力执行。最后是从监管进行完善，强化金融监管，提高监管效率，充实、培训监管人员，提高监管队伍素质，对信贷资产的稳定性进行检测，制定贷款结构、存贷比例等指标，对从业人员的贷款审核进行监督。

四、商业银行不良资产的法律对策

上文已从政策、监管、制度等方面提出处理商业银行不良资产的对策，此处主要以厦门地区银行分支机构通过诉讼渠道处理商业银行不良资产现状进行分析。（1）通过诉讼渠道处理不良资产的优势分析，一是中断诉讼时效，二是通过法院以判决或调解的形式使债权得以明确，三是通过起诉对债务人产生威慑力，促使其自动履行债务，如14%左右的信用卡纠纷案件，银行起诉至法院后，债务人主动履行了债务，四是可参与分配债务人财产，当债务人拒不履行生效判决时，银行可向法院申请强制执行，参加分配债务人资产，五是通过公证处办理债权工作证证书，直接通过实现担保物权的特别程序，对担保物进行处置，以实现债权，六是可采取诉前财产保全或诉讼财产保全，保全债务人资产，防止其转移财产，七是可以主张要求担保人承担连带责任。（2）通过诉讼渠道处理不良资产的成本分析，除个别银行通过自身法务人员处理诉讼案件外，大部分银行委托外部律师进行诉讼，而在银行与债务人签订的贷款合同中，大多约定若债务人违约，所产生的诉讼费、律师费、保全费等由债务人承担，此外，贷款合同中均约定若发生争议由出借方既银行所在地法院管辖，也极大降低了诉讼成本。（3）通过诉讼渠道处理不良资产的时间分析，厦门地区部分法院，成立了专门的金融合议庭及小额诉讼调裁庭，金融合议庭专门审理金融借款合同案件，小额诉讼调裁庭可处理信用卡纠纷案件，该专业庭室的成立，使法官更专业化，提高了案件处理的质量和效率，大部分案件严格遵循简易程序三个月内审结，普通程序六个月内审结，小额诉讼案件则采取一审终审，可以说，通过诉讼渠道处理不良资产，所花费的时间成本小于其他途径。（4）通过诉讼渠道处理不良资产的成效分析，虽然，一半以上的金融借款合同案件因被告无法送达而需要进行公告送达，送达后采取缺席判决，即使判决生效后，债务人主动履行银行债务的仅占全部案件的一小部分，而当债务人拒不履行债务后，银行通过向法院申请强制执行，能够执行全部或部分债务的仅占全部案件的一成左右，但相比其他方式，诉讼渠道的成效仍有明显优势，一是可以对债务人非现金类财产进行处置，包括拍卖房产、车辆、股权等资产，从而实现债权，二是可以及时参与分配债务资产，当存在其他债权人时，在执行阶段可参与财产分配，三是促使债务人自觉履行，目前国家不断地加大对失信被执行人的处置力度，包括限制高消费、限制出境、网络曝光等方式，信用体系逐渐建立中，债务人出于对自身信用评价的考虑，能够自觉履行，四是有助于其他银行的风险管控，实践中个别银行风险管控评价体系中包含是否涉诉，即当债务人因债务纠纷被起诉至法院后，银行可行使不安抗辩权，宣布债权提前到期，及时提起诉讼，强化了今后的风险管控。五是通过诉讼渠道处理不良资产通常作为其他处理不良资产方式的前置程序，销账、变卖不良资产、信托处置、不良资产证券化处置，往往以通过诉讼后仍无法实现债权为前提。（5）通过诉讼渠道处理不良资产的建议，一是及时保全，若对债务人资产不享有抵押权时，宜尽快通过保全程序保全债务人财产，二是全面获取债务人信息，在借款合同签订时即要求债务人提供尽可能全面身份、财产信息，如债务人为自然人时，起诉阶段可一并起诉其配偶，在执行阶段，提供更详细的财产线索，也有助于案件执行，三是及时诉讼，考虑到诉讼的时间及时效，当发现不良资产产生时，尽快提起诉讼。（6）通过诉讼渠道处理不良资产的未来展望，随着法制社会的发展，社会诚信体系的建立，通过诉讼渠道处理不良资产将逐渐成为处理不良资产的有力武器。

总之，我国商业银行不良贷资产的问题需要引起广泛的关注与重视，需要尽快采取措施予以改善。建立起商业银行内部控制、建立全方位银行风险监控，加强法制观念，加强贷款监管，完善监管体系，加强社会诚信体系建立，加大通过诉讼渠道处理不良资产的力度。相信随着法律法规的进一步明确，随着法制建设的进一步发展，金融市场能更加稳定，金融市场安全能更有保障，金融秩序能更加规范。

[1]但晓岷．银行不良信贷资产剥离—资产证券化纬度之法律分析[J]．四川省社会科学院,2012．

（作者单位：厦门市思明区人民法院）