谈企业集团财务公司资金头寸管理的问题及对策

吴涵立

摘要：在企业集团财务部门日常工作管理的实践性流程内，有关资金头寸管理工作的开展，一直是相关人员重点关注的研究课题。本文将财务公司管理工作的开展作为主要研究背景，在简单介绍企业资金集中化管理近况的基础之上，围绕能够有效缓解资金头寸管理矛盾性问题的有效途径，提出了富有针对性的意见和建议。

关键词：企业集团；资金管理；问题；建议

在企业财务公司资金管理工作开展的实施近况过程之中，实现资金周转对象的集中化管理，是资金头寸管理工作开展的前提和基础。纵观国内目前各大中小型企业集团资金管理工作的开展，在实际子公司管理的工作流程内经常出现各种突发性的管理问题。由于问题产生因素主客观发展视角的各不相同，需要工作人员结合各不相同的应对措施加以解决。

一、企业集团财务公司开设资金头寸管理的发展近况

资金头寸管理工作的开展，是企业集团财务公司管理当中较为主要的组成部分之一。纵观目前国内各大中小型企业之中资金集中化管理的发展现状，鉴于各种主客观因素的影响，相应资金寸头管理工作的开展，不可避免的存在大量亟待缓解的矛盾性问题。首先，在目前国内大部分经济发展地区之中，处于开设经营状态下的集团企业。在财务公司在子公司管理应用型人才储备方面累积的数量较少。其次，企业资金管理融资流转的管理途径较为狭窄。过度单一的融资渠道，在不同程度上提升了成员单位财务管理的难度和风险。在此基础之上，大部分工作人员仍旧没能更加深刻的认识到，企业集团风险防范类资金管理意识提升的重要性。过度薄弱的防范理念，不能对资金管理风险的潜藏做出正确的认知。各种现实矛盾的存在，直接降低了头寸管理工作开设的执行效率[1]。

二、有效提升企业内部财务部门资金集中化管理的方式方法

（一）实现业务创新，构建同业合作管理模式

在以往企业集团资金经营的管理过程之中，财务公司负责人经常通过独立管理以及方案预设的工作模式，不断提升成员单位服务对象管理资金的流转效率。通过提升资金周转流通的运行效率，实现集团整体资金储备力量的保值目标。为更好的弥补企业管理方案内容设定缺失性的固有弊端，管理负责人可以在结合资金储备实力的基础之上，设定全新的融资管理模式。管理负责人应当冲破传统固定的融资理念，不断创新应用更加灵活的融资方式。通过同業之间的强强联合，尽可能更好的提升融资管理的工作渠道。资金存储利率的上调、贷款证券业务的开设等，都是能够帮助财务寸头管理负责人，降低管理风险的有效途径之一。

（二）构架更加完善的资金风险管理体系

想要实现企业集团财务公司资金寸头管理效率的飞速提升，还要不断构架更加完善的资金风险管理体系，从而不断强化资金集中化管控的执行力度。相比企业内部固有资产管理工作的开设，工作人员应当将成员单位外部融资工作开设的风险，作为管理体系构建的重点监控对象。新型资金风险管控体系的构建，应当大幅度提升管控执行的监管力度。财务公司应当在企业的发展战略核心思想内容的设定方面，结合融入资金风险管理的价值理念。从体系构建的研究视角，不断强化管理制度对公司资金管理所能够起到的限制作用。在此基础之上，成员单位人力资源管理部门的工作人员应当积极配合资金管理体系的构建，在职能岗位划分方面设定监督评价的绩效考核机制。将对财政管理执行工作，放置在各个职能部门工作人员视线之内，最终推动企业资金流转集中高效管理的发展目标。

（三）强化专业人才队伍的建设力度

管理人员自身综合业务的执行能力，是能够决定资金寸头管理效率的决定性影响因素之一。为此，想要从根本上转变管理人员观念落后的矛盾现象，就要不断提升对财务公司专业化人才队伍建设管理工作开展的重视力度。企业高层负责人员应当尽可能简化财务资金管理的工作流程，结合从业人员实际的学历高度，确定其在财务管理工作内容划分方面的粗细程度[2]。将人力资源管理体系的构建，作为人才管理队伍建设的辅助力量。在日常工作生活当中，定期为不同学历水准的在职员工，开设以财务资金管理为主要内容和主题的培训课程。将企业文化结合到培训内容设定的教学环节内，通过不断强化企业在职人员自身的责任认知观念，让员工能够积极营造家文化的认知理念，最终实现资金寸头管理执行力度的强化目标。

总而言之，资金头寸管理工作的开展归属于资金集中化管理的管辖范围之内。工作人员如果想要提升资金头寸管理开设的执行效率，首先就要不断强化各种资金流转集中化管理的工作力度。只有管理人员能够深入了解到资金头寸管理中存在的实际问题，才能制定更加切实可行的管理方案，在不影响资金周转秩序的前提下，实现资金管理效率的飞速提升。

参考文献：

[1]王小宁.民营企业集团构建母子公司财务管理体制存在的问题及对策[J].市场周刊（理论研究），2013，11：57-59+37.

[2]刘彤，啜华.企业财务管理存在的问题及对策分析——以锦州宝地建设集团有限公司为例[J].商场现代化，2015，24：206-208.

[3]张淑媛.加强企业集团财务管理的思考[J].新经济，2016（03）.

[4]吴晓芳.政务微博参与公共管理分析以及条件思考[J].现代营销（下旬刊），2016（07）.

[5]郑世敏.企业集团财务管理中心内部控制研究[J].中小企业管理与科技（中旬刊），2016（09）.

[6]田福鑫.企业集团财务公司风险管理研究[J].中国商论，2016（24）.

（作者单位：福建省能源集团财务有限公司）endprint