银行执行外汇管理规定中存在的难点及建议

乔欣欣

【摘要】随着外汇管理改革的逐步深化，银行作为经营外汇业务的市场主体，在严格执行外汇管理规定的同时，担负着越来越多的真实性审核职责，在外汇管理政策执行与传导方面发挥着越来越重要的作用，本文主要分析银行在执行外汇管理政策规定中存在的问题，并提出解决的意见建议。

【关键词】外汇政策 管理 银行

随着国家外汇政策改革的深入，国家外汇管理局陆续推出了一系列外汇管理政策改革措施，以促进贸易投资便利化。为顺应改革需要，外汇管理方式发生根本转变，简政放权措施逐步实施到位。在改革的大背景和趋势下，银行在执行外汇管理政策规定中出现的一些难点和问题，值得引起关注和思考。

一、存在的难点和问题

（一）外汇政策落实机制不畅，影响了政策执行效果

目前，银行外汇业务的操作分布在国际业务部、公司业务部、个人金融部、营业部等多个部门，这种较为分散的管理方式，导致部门间各自为政，外汇政策在落实过程中内部责任不明确，缺乏对外汇业务的统一指导、检查、监督和管理，存在“真空”地带，相关部门之间互相推诿，从而导致业务与管理脱节，政策落实不到位，影响了外汇管理规定的执行效果。

（二）银行业务操作管理不完善，加大了业务违规风险

根据现行外汇管理政策法规精神，外汇局根据外汇政策法规制定相应的操作规程，银行应按照管理规定建立和完善各类内控制度和操作规程，并结合自身业务流程，制定一套完整的外汇业务操作指南，从业人员以此办理业务。但在实际业务中，大多数银行没有相关的操作指南，或操作规程照搬外汇管理法规条款，没有根据自身实际进行细化，可操作性差，导致从业人员办理业务时，依据经验办理，随意性太强。另外，银行普遍存在操作规程修订和调整不及时，相应内部风险控制、交叉监督检查机制缺失等问题，导致制度执行力度不强，违规经营风险加大。

（三）“代位监管”职责履行不到位，增加了银行经营风险

外汇管理改革一方面积极推进简化资料审核，下放审批权限，将大部分业务审核的职责下放银行；另一方面又提出了“展业三原则”的深层次审核要求。这对从业人员理解掌握和贯彻执行政策提出了更高的要求，同时也增大了其政策执行风险。银行以追求利润最大化为目标，对外汇业务“代位监管”的权责认识不深，重视不够，把关不严。当面临业务拓展与合规经营相冲突时，不可避免的存在为抢占市场份额、拓展业务而放松审核，规避外汇政策法规绕道而行的现象，为客户大开方便之门，从而导致“代位监管”职责履行不到位。另外，外汇管理法规中对银行未充分履行“代位监管”职责没有相应的处罚规定，处罚依据的缺失使银行对“代位监管”外汇业务有所懈怠，认为只是附加的职责，宽严尺度自行掌握，也导致其不能真正的行使“代位监管”职责。

（四）政策法规宣传培训不够，减弱了政策执行力度

一是银行重业务拓展，轻政策宣传的现象普遍存在，办理业务时，只求程序上的合规，政策引导和风险提示不到位，导致市场主体对相关外汇政策不甚了解，易发生违规行为。二是银行十分注重人民币业务和营销能力方面的培训，缺乏对外汇政策法规的学习培训，造成从业人员学习外汇政策的积极性不高，新政策掌握不及时、不完整，业务不熟悉，未按照最新规定审核资料和办理业务，增加了业务合规经营的隐患。

二、相关建议

（一）理顺外汇政策传导机制，加强业务监督管理

一是为适应更加灵活多样的客户需求，紧跟外汇管理政策改革步伐，银行应积极探索内部结构调整的思路和方法，整合优化内部组织机构，完善部门沟通协调机制，理顺外汇政策传导，使外汇管理政策得以贯彻和最终落实。二是银行应根據外汇管理政策以及“展业三原则”的要求，结合自身实际，从可行性和现实性出发，为各类外汇业务制定完整详细的操作规程和流程指南，并及时进行更新，保证涉及外汇业务的部门和从业人员均能按照规程和指南办理业务，明确各自的工作内容和职责，同时，银行应完善内部交叉检查和风险控制机制，加强业务监督管理，规范外汇业务办理，降低外汇业务违规风险。

（二）明确“代位监管”职责，引导银行转变观念

一是外汇管理部门要从法规上进一步明确银行在办理外汇业务时所承担的管理职责和义务，在相关的法规中明确未充分履行“代位监管”职责的处罚依据。二是外汇管理部门要通过窗口指导、道义劝告等方式，积极引导银行转变观念，将“代位监管”职责作为一种从业责任予以高度重视，引导银行正确处理短期利益和长远利益，局部利益和国家利益的关系，在追求自身利益的同时，进一步增强全局观念和大局意识。三是银行应将实现利益最大化与风险最低化作为经营目标，积极杜绝或规避外汇管理违规行为，站在自我保护与防范风险的角度，积极主动地履行好传导外汇政策、“代位监管”职责，为营造竞争有序的外汇市场环境发挥作用。

（三）完善考核激励机制，提高合规经营意识

一是银行应建立科学、责任明确和较为统一的内部激励和管理机制，激发外汇从业人员的工作积极性和服务宣传意识。利用自身的优势，采取网络、媒体等多种方式，面向市场主体加大外汇政策的宣传，同时，制定外汇业务培训规划，定期或不定期对从业人员开展培训，提高其合规经营的意识。二是外汇管理部门应采取分类管理措施对银行实施主体监管。根据《银行执行外汇管理情况规定情况考核办法》规定，每年将银行进行分类，并在全辖通报，根据分类考核结果，按照约束与激励相结合的原则，对不同类别的银行实现差异化监管，采取不同的非现场监测频率、现场检查次数和监管措施，分别给予不同的监管授权，做到奖优罚劣。

（四）加大银行监督检查力度，保证政策有效落实

外汇管理部门应建立针对银行内控制度建设及政策执行情况的监督检查机制，引导其树立以风险管理为核心的经营理念，防止银行出于自身利益需要而放松监管责任。一是对银行实施非现场主体监管。对银行日常办理外汇业务的合规性进行监测的同时，对银行涉及的违规行为、传导和执行外汇政策有效性进行监管。二是充分利用各外汇业务系统，加大对银行非现场数据核对分析，发现异常情况及时开展现场检查，在分清责任的基础上，加大对银行违规行为的处罚力度，提高银行的违规成本，同时，加大银行现场和非现场检查的创新力度，做到外汇检查工作的常态化，以此督促银行加强内部控制，理顺业务关系，把外汇管理政策不折不扣地落到实处。endprint