基于网银技术银企直联在财务中的应用研究

蒋国其

【摘要】随着高校招生规模和办学层次的提高，科学研究和社会合作等领域发展更加突出。全校的收支经费总额逐年递增，高校财务部门的相关业务也日益繁忙越大。特别是日益繁重的现金收付业务产生了系列问题，如财务处需要承担相关大额现金的操作风险，财务工作人员需要在简单而费时的现金清点工作上花费大量的时间，报销经办人也进入了需要长时间排队的现金领取流程。总之，传统的现金收入业务已经给现代财务管理工作提出了严峻挑战。通过对高校财务支付接口与银行企业网银接口对接，可以实现财务报销经费支付实时到账，缩短银行落柜、国库集中支付处理时间。降低日常大额现金使用带来的风险，同时便于财务部门对日常资金的时候查询、监管。提高了财务工作效率，具有非常重要的现实意义。

一、銀企直联及其特点：

银企直联是一种新的网上银行系统与企业财务软件系统在线直接联接的接入方式，通过计算机技术对接可以实现财务信息同步、高效便捷、个性服务、安全可靠；实时反映账户资金收支变化，便于企业财务监控和决策：减少财务人员手工操作环节和工作量，降低差错率，提高工作效率：可以实现单位自有资金的支付实时到账、资金收支实时查询，支持对私支付、对公支付、全国跨行支付及混合支付；减少日常大额现金、支票收支带来的风险；减轻银行处理支票带来的压力；实现学校、银行自动对账，减少单位和银行未达账事项；同时避免年底报销排队等待签字领取现金及支票麻烦。

二、高校财务银企直联必要性及特点：

随着高校规模不断扩大，财务处报账的相关业务也日益繁忙，特别是日益繁重的现金收付业务产生了系列问题，同时，新的事业单位单位会计制度实施进一步要求加强国库集中支付中财政资金的管理，特别是财政专项资金中基本建设经费和专项项目经费，等等。总之，传统的现金收支业务已经给现代财务管理工作提出了严峻挑战。

银校直联技术的实施基础是依托企业网上银行，通过互联网技术嵌入到财务管理系统中，实现有机结合。以本单位浙江财经大学为例。全年报销业务量大约在5万笔左右，财务支付管理一直困扰着财会人员。而工科类院校一年的业务量远在6万笔以上，他们面临的困难更加严峻。

高校财会信息化是校园信息化的重要组成部分，如何利用计算机、互联网金融技术解决该困惑是高校财务急需解决的一个问题。因此，通过高校财务系统与银行网银支付系统的有机结合，我们可以实现：

1、简化报销流程，消除现金清点工作，提高工作效率，实现日常报销过程中财务自有资金能实时到账，解决高校财务报销支付排队等候的问题及避免日常大额现金支付带来的影响。

2、缩短财政资金的支付时间、及时了解管理财政资金支付的各种情况（支付成功、支付失败、银行退库、经济事项不允许等情况）以及财政资金的实时查询。减少银行落柜处理的时间，提高工作效率。

3、完善财务对账工作，实现系统自动对账。高校日常报销业务通过银企直联技术支付，系统保存相应的支付信息（银行流水号、企业单据号、打卡账号、户名、凭证号）等。可以实现银行交易明细表与财务凭证单信息表的自动匹配对账，有利于出纳及时对账及出具银行余额调节表。

通过上述问题的解决，可以实现高校财务自己的实时支付，及时掌握各种资金的往来进出情况，同时便于我们及时掌握学校资金的使用情况，便于统筹安排各项资金、用款计划。

三、银业直联通信实现及工作原理：

银行外联平台跟企业财务应用系统直接采用Socket协议进行通信，采用短连接方式进行连接，即外联平台相当于Socket服务器，企业财务应用系统相当于Socket客户端。财务客户端（取数据、取凭证中的单据信息）一，（发送）财务服务器端（处理数据、转化成符合银行接口标准的信息）一>银行（前置机）一>银行内部服务器处理一>（返回）银行前置机一>（返回）财务服务器端一>（返回）财务客户端（客户端处理返回信息，处理返回状态，记录日志等等）。通过FTP文件传输协议，底层的Socket通信技术实现数据在不同端口的传递。

财务工作端是独立的财务管理系统，通过无现金服务器与银行前置机进行数据交互。财务工作端通过凭证录入获取单据信息，财务发起支付请求时候以报文形式通过无现金服务器传送给银行前置机。

银行前置机包含文件证书和银行证书（经证书认证机构（cA、CCBCA）数字签名的包含用户身份信息以及公开密钥信息的电子文件）并安装客户端的java运行环境。同时需要对企业网银客户号、Socket通信的端口号（财务应用系统必须向这个端口请求和接收数据）、外联平台操作员用户及密码等参数进行设置。

以保证运行环境、身份认证及数据传输请求端口。将接受到的文件信息转化成符合银行接口标准的信息，同银行服务进行数据交互，实现支付同时返回支付结果、状态。通过前置机形式可以强化企业与银行间数据的独立性，增强通信安全性。

以浙江财经大学银校直联自有资金支付模式（CCB一建设银行外联平台）为例。

该平台具有不同类型接口及报文参数，能实现不同的交易功能，如外联平台接口中帐户信息查询接口（6w0101）为例。该查询接口主要包含请求报文和应答报文两种参数设定。

四、高校银企直联操作及维护

高校财务日常报销的基本流程如下：财务系统制单，凭证录入过程中采集银行卡信息，生成资金结算单打印转卡支付受理通知单，审核凭证一，银企直联无现金支付软件根据资金结算单，向相应银行发出支付口令一>银行根据支付口令做支付操作一>银企直联无现金支付软件生成银行对账单，根据日常资金交易明细并转入银行对账系统，与财务系统日常凭证支出明细对账。操作过程中可以实时掌握支付状态，根据不同的支付状态（尚未支付、支付失败、银行处理中等采取相应的措施（重新支付、作废票据、凭证冲红）。其支付流程如下图所示：

对于财务支付已经提交银行系统，银行支付状态异常的情况，需要财务人员进一步判断确认支付结果。根据系统提示的不同支付状态，判断可能存在的原因，进一步分析解决办法。

1、等待支付：表示操作员已提交支付，但支付系统仍未向银行端发起支付请求，未和银行交互。可能原因是系统表结构不完整或者支付队列中单据较多。处理方法是等待支付或者退出系统再次登录。

2、等待银行确认：代表财务支付系统已向银行端发起支付请求，入账结果尚未确定。可能原因是报文提交银行过程中出错或者银行接收成功正在处理或者解析银行返回报文出错。处理方法是检查网络是否通畅，前置机是否正常工作。或者根据系统具体报错信息判断。

3、支付失败：表示当前交易银行明确已经失败，未入账，交易结束。可能原因是结算单信息有误或上送报文有误。处理方法是检查交易账号户名是否有误，是否匹配，开户行，联行号信息是否正确。若有误需继续支付，应作废该单据，在财务系统中删掉对应分录，重新做该笔的分录，重新支付。

在日常支付过程中由于支付信息、网络连接、支付账户、资金来源等多个因素原因，会导致多种不同的支付类型及支付状态，需要根据实际情况作进一步分析处理。

五、未来展望

现阶段对公支付管理过程中，需要提供对方银行的银行联行号。由于全国范围内银行等网站数量巨多。同时网点的增、减变动，需要我们及时更新对应的联行号，实际财务工作中对银行网点信息及时维护要求增加。未来在各个银行对自有的银行系统升级后，财务系统通过与银行系统接口对接，对公支付管理只需要提供各个银行总行联行号即可实现。银行会依据自有的系统自动识别对应各网点信息。从而提高对公支付准确性和有效性，减少银行网点信息的维护。endprint