论企业资金管理对风险防控能力的增强措施

郝秋娟

【摘 要】企业资金是企业最重要的资源之一，做好企业的资金管理工作，不仅能够提高企业资金利用率，也能够提升企业的风险防控能力，避免企业资金链的断裂，引发企业经济危机。论文主要对企业资金管理进行简单论述，并对其增强风险防控能力的措施进行了探讨，希望能够提高企业资金管理水平，提升其风险防控能力。

【Abstract】 Enterprise′s funds are one of the most important resources of enterprises， doing a good job of enterprise fund management， not only provides enterprise capital utilization， but also enhances the risk prevention and controls enterprises to avoid the enterprise capital chain break， triggering enterprise economic crisis. The article mainly discusses the enterprise fund management， and discusses its measures to enhance the risk prevention and control ability， hoping to provide the enterprise capital management level， enhance the risk prevention and control ability.

【关键词】企业资金管理；风险防控；措施

【Keywords】enterprise fund management； risk prevention and control； measures

【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）09-0007-02

1 引言

现如今，我国经济市场的竞争日益激烈，企业要想在激烈的竞争中求得生存，就需要不断创新自身的生产技术、经营理念及管理模式，以创新推动企业的发展。资金管理作为企业管理的重要内容，在“现金为王”的核心理念下，提高企业资金管理水平，优化企业资金配置，加大企业资金安全监管力度，是提高企业风险防控能力，保证企业可持续发展的重要举措。因此，深入剖析企业资金管理对风险防控能力的增强措施，对推动企业的可持续发展有着重要作用。

2 企业资金管理概述

企业资金管理是指企业财务管理人员，对企业资金来源、使用等进行计划与控制的总称。本文所说的企业资金管理主要是指企业的资金配置、使用效率与安全监管这三方面的内容。下面我们就从以上三个方面对企业资金管理进行简单分析：

2.1 企业资金的配置

在企业发展过程中，其资金的分配涉及内容比较多，它不会固定在银行或保险箱内，而是分散到企业的房产、成品、原料以及应收账款等方面，在企业资金配置过程中，工作人员需要依据企业的经营现状合理配置企业资金占比，保证企业能够有充足的流动资金，维持自身的经济活动。

2.2 企业资金的使用效率

资金的使用效率是影响企业资金管理的重要因素，而资金的使用效率需要从以下几个方面进行评估：一是低输出、高回收，企业在经营管理过程中，要保证能够以最低的成本，获取较高的经济效益；二是压缩库存，提高资金周转效率，“零库存”一直是企业存货管理的理想，通过压缩库存，能够提升资金的周转量与创利能力；三是提高结算速度，在企业经营过程中，其不可能全部实现银货两讫，此时就需要通过银行、信用社等渠道进行结算，提高结算速度，能够提升资金的使用效率，降低结算占用的资金额；四是压缩应收账款，在信用体系建设不完善的情况下，呆账、坏账的发生机率比较大，压缩应收账款，能够提升企业的资金回收率。

2.3 企业资金安全管理

安全是企业发展的基础，对于工业企业来讲，安全主要是生产安全，而对于财务来讲，安全特指资金安全管理。而企业的资金安全是资金配置、资金效率管理有效开展的前提，对此，企业在资金管理过程中，应该重视资金的安全管理工作，树立资金安全管控意识，对企业资金流向进行监督，避免企业人员挪用公款、贪污等不良工作之风的出现。

3 企业资金管理对增强风险防控能力的不足

3.1 盲目筹资，增加企业财务风险

筹资不仅包括融资，同时，其也包括通过对企业内部资金的合理安排，为企业的某一发展项目进行筹资的活动。目前，企业在筹资过程中一般采用两种筹资方法：债务筹资和权益筹资。通常情况下，企业会选择债务筹资来获得发展基金，一定规模的债务不仅会增加企业的资金实力，同时，也能够减少企业的税额，在企业发展中发挥着很好的杠杆效应[1]。但是，在企业筹资过程中，相关财务人员对企业自身的资金结构分析不到位，使得债务筹资力度过大，增加了企业的债务成本，若企业出现一点经营差错，就无法到期償还筹资债务，不仅有损企业形象，也会降低企业的资金利用率。

3.2 企业资金的安全监控开展不到位

在企业发展过程中，资金的安全性直接影响着企业经营活动的正常开展。但是，从企业的资金安全监控现状来看，虽然很多企业都制定了资金安全管理制度，但是，在制度落实方面，很多财务人员并没有很强的执行力，使得企业职工或领导，利用岗位及职位之便，趁机谋取私利，导致企业资金出现不正常流失，从而引发企业经营困难。如，中国人民财产保险股份有限公司霍林郭勒支公司原主要负责人徐勇，利用职务上的便利，虚构各种名义，非法占有公共财物6.14万元，犯贪污罪被捕；湖南省煤业集团有限公司原党委书记、董事长，湖南黑金时代股份有限公司原董事长覃道雄涉嫌受贿罪、贪污罪而被提起公诉。这些案例告诫人们企业资金的安全管控工作存在漏洞，致使我国贪污受贿现象严重，不仅不利于企业的经营发展，同时，也会影响社会风气，需要企业及政府部门加以重视。endprint

3.3 企业资金配置存在问题

企业资金配置的科学性和合理性，是影响企业资金作用发挥的重要因素。而企业财务部门，在资金配置过程中，缺乏对资金流动现状的了解与分析，使得企业资金配置不合理，企业资金的利用率也不高，风险防范能力比较差，无法充分发挥企业资金配置的优势。如，在企业资金配置过程中，财务人员在固定资产方向中的划分比例过大，使得流动资金减少，无法维持企业的日常经营活动。此外，资金管理过程中，很多企业并没有制定相应的管理标准，企业日常流动资金和长期资金不能够有效地均衡，最终导致企业资金的利用效率低下，风险防范能力较差。

4 企业资金管理对风险防控能力的增强措施

在企业资源管控中，如何制定相应的管控方案，充分发挥资源效率是资源管控的关键所在。因此，在企业资金管理过程中，企业要想实现资金利用的最大化，提高企业财务风险防控能力，就需要从企业资金管理的三个方面入手，不断优化资金资源配置。

4.1 细化资本结构，降低筹资风险

为了充分发挥企业资金的管理优势，提高企业财务风险的防控能力，在筹资过程中，企业财务人员需要合理分析当前企业的资本结构，按照企业的资本结构，确定债务筹资的量，从而发挥债务筹资的杠杆效应，提升企业资金的利用率，推动企业的发展。同时，企业财务人员还需要考虑债务筹资的成本问题，债务筹资工作的开展，争取以最合理的资本为基础，精确计算出企业最低综合成本，从而确定企业的负债比例，以此来降低企业面临的财务风险[2]。

4.2 加强运营资金管理，提高资金的使用效率

通过第一节我们可以了解到，能够影响企业资金使用效率的因素有很多，企业财务人员要想加强企业运营资金管理，提升资金的使用效率，就需要从以下几個方面着手开展：第一，确定企业的货币持有量。无论是何种行业的企业，其在经营发展过程中都存在一定的规律，为了确定合理的企业货币持有量，企业财务人员需要依据企业的经营活动，准确估算出企业的季度现金净流量，在保障资金安全的前提下，及时融入或融出资金，提高企业资金的利用率。第二，做好存货管理。虽然“零存货”的管理目标是很难达到的。但是，企业在存货管理过程中，也需要以其为管理目标，在日常存货管理中，利用企业的营销量，编制相应的存货预算，保证供货或销货的及时性，从而提高存货的周转效率，加快资金周转速度。

4.3 加强应收账款管理力度

应收账款是企业资金管理的一大缺口，企业在经营过程中应收账款转变为呆账或坏账的现象很普遍，为了避免这一问题的出现，企业财务管理人员应该加强应收账款的管理力度。首先，对销售部门的清欠工作进行考核；其次，对应收账款进行定期的签认，避免其超过诉讼时效；再次，将信用条款纳入销售合同，以此来约束双方的行为，必要时运用法律手段，要求债务人履行合同，从而保障应收账款的安全性；最后，成立账款临时清欠部分，对于应收账款较多的单位进行单独处理，从而提升应收账款的回收效率，减少呆账、坏账带来的损失。

5 结语

总而言之，企业资金作为企业最重要的资源之一，做好其管理工作，对增强企业的财务风险防控能力有着重要作用。因此，企业财务人员在日常工作中，需加强资金管理力度，加大其安全监管力度，做好应收账款管理工作，不断优化企业的资源配置，充分发挥企业资金管理在风险防控工作中的作用，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

【参考文献】

【1】马琼.论企业资金管理对风险防控能力的增强措施[J].东方企业文化，2015（13）：71.

【2】郑颖.探讨如何加强企业资金管理增强风险防范能力[J].财经界（学术版），2015（01）：74.endprint