PPP模式下施工企业风险控制问题研究

林秉钧

【摘 要】PPP模式是当前我国公共基础设施建设领域的重要运作模式，施工企业参与PPP模式必须将风险管理作为关键内容。本文针对PPP模式下施工企业的风险控制等问题，首先简要概述了PPP模式下施工企业参与项目建设的主要风险点以及风险管理中存在的问题，进而就风险防范控制，进行了系统的论述分析。

【关键词】PPP模式；风险控制；施工企业

一、引言

PPP模式也就是指政府部门与社会资本依靠合作关系来提供公共产品或者服务的方式。PPP模式范畴相对较广，BOT、BT、TOT、BOO等模式都隶属于PPP模式范畴。在PPP模式下，施工企业主要负责有关的融资、建设、运营等工作内容，在投资回报方面主要依靠使用者付费来实现。当前，PPP模式已经成为政府投资项目建设的主要模式，施工企业则成为参与PPP模式最主要构成部分。在这种情况下，保证施工企业的大量投资实现规模回收，并促进施工企业投资效益的提高，必须注重加强风险管理，将风险管理作为PPP模式管理的核心内容，以保障施工企业经营发展的稳定有序。

二、PPP模式下施工企业的主要风险点

PPP模式其实质就是对各类公共基础设施建设项目融资和实施的优化，也就是给与了企业长期特许经营权和收益权，以促进加快项目建设运营。对于施工企业来说，在PPP模式下面临的风险主要包括以下几方面：

1.由于法律、法规或者是项目政策发生变化造成的风险问题。主要是指由于项目建设所依据的各项法律法规、行政规定或者是宏观政策等引起的风险，或者是政府部门的执行、协调力度不足，进而引起企业出现成本增加、收益下降等风险问题。

2.第三方违约等造成的风险问题。因为PPP项目实施过程中参与方较多，除了政府部门以及社会资本之外，如果其他的项目参与者不能严格履行合同中所规定的义务和责任，或者是在约定义务责任履行过程中出现拖延等，都有可能造成施工企业出现风险问题。

3.PPP项目管理结构中出现问题。特别是由于PPP模式下项目的参与往往是由多方组成的，如果管理结构设置不合理，权责分配不当，在项目运行的决策、人事管理、利益分配等方面出现不当问题，都有可能对项目实施带来严重的风险问题。

三、PPP模式下施工企业风险管理中存在的问题分析

1.对施工企业的风险点掌控不全。现阶段，很多施工企业在项目风险管理过程中，由于项目实施过程中的环节非常多，因此对于项目风险点掌握不全面的问题比较突出。风险管理还没有完全涵盖项目的招投标获取、施工过程中的质量安全监督、项目融资渠道、甲方支付能力等方方面面，在项目推进实施过程中容易出现风险漏洞隐患问题。

2.PPP项目风险评估不够准确科学。不少施工企业在PPP项目推进实施过程中，都存在着风险评估分析不到位的问题。由于PPP模式下项目运作往往具有长期性，所以在风险分析方面要求应该更加到位准确，尤其是在融资方面，一般来说单一性融资很难满足项目投资需要，如果对于这些风险问题的评估不到位，容易影响项目的正常有序运营。

3.PPP项目风险控制管理不到位。一些施工企业对于PPP项目风险控制管理体系建设欠缺，在风险应对管理方面，缺少应有的连贯性和科学性，对于项目推进实施过程中出现的一些风险问题，也没有拿出有效地预防和应对处理措施。

四、PPP模式下施工企业风险管理措施研究

1.基于PPP模式建立完善的施工企业风险管控体系。在PPP模式下，施工企业应该建立更加系统完善的风险管控体系，并按照项目的不同阶段采取有效措施防范风险问题。在项目的准备阶段，应该重点针对政府参与风险、组织机构风险、融资风险、合同商务风险来制定有效的应对措施。特别是应该将融资风险作为重点，结合实际来制定最合理的融资方案，并积极争取政府的支持政策以及融资担保。在项目的施工阶段，主要是针对工程设计变更、施工安全、质量控制、环境保护、技术风险以及自然环境风险等制定有效的应对措施，重点在于有效避免项目建设成本的不合理增加。在项目的运营阶段，主要是应该防范预期收益的不确定性以及市场需求变化所带来的风险问题，

2.采取有效手段防范施工企业项目风险问题。首先，应该注重加强风险分担管理，针对PPP项目存在的法律变更、完工风险、生产运营、市场风险、金融风险以及不可抗力风险等，深入分析风险主要来源，进一步明确风险承担者，并在合同中进行明确，以便于有效地削弱施工企业承担的风险比重。其次，应该进一步完善风险转移措施，特别是施工企业在参与项目运作过程中，应该积极吸引更加专业的投资运营机构、金融机构、保险机构等参与项目投资，有效地拓展项目的参与方，在更大范围内实现风险的分割承担。

3.提高PPP项目风险的动态控制管理。在PPP模式下，为了确保风险管理预期目标的实现，应该针对风险不断发展变化的特点，建立更加系统完善的动态风险管理体系，以风险的动态识别、准确评价以及有效处理作为主线，制定项目风险管理计划，提高风险预警能力。同时，还应该注重建立完善的风险信息管理平台，對PPP项目从项目准备、材料采购、施工建设、运营管理以及移交全过程的信息进行有效的收集整理和整合，提高信息的及时率准确率，强化对风险的提前应对控制能力。

五、结语

在PPP模式下，施工企业防范控制风险问题，应该针对项目准备、参与、运营等不同阶段，有效地制定风险应对策略，同时积极采取风险分担、风险转移、风险预防等有效措施，最大程度的防范控制PPP模式下施工企业的风险问题。

参考文献：

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