供电企业深化资金再集中管理的路径思考

朱承平+陈静+丁婧

[摘要]企业资金再集中管理是企业市场运营和内部管理的重要环节，是企业开展成本控制提高企业市场竞争力的有力依托。受传统的企业经营理念影响，当前我国国内企业普遍存在着资金集中管理力度不足，理念认识滞后的问题。针对这一问题文章以供电企业的资金再集中管理为研究案例，思考深化供电企业资金再集中管理的可行性对策，并希冀对国内企业资金再集中管理提供指导和借鉴。

[关键词]供电企业；资金再集中管理；路径

[DOI]1013939/jcnkizgsc201729195

1“资金集中管理”的概念及特点

资金管理是企业财务管理的主体内容之一。在具体的市场流通过程中资金可按照市场再生产中的流通和周转被划分为固定性资金和流动性资金。按照资金的使用方式则可划分为基本建设的资金和用于生产经营活动的资金。虽然按照周转方式和使用用途资金可以划分为不同的种类，但若想维持资金在企业生产经营过程中的灵活周转并借此提升供电企业价值增量，则需要不断加快企业资金的流转形态转变。企业通过对资金需求额度的审批、生产预算的控制等环节推动企业资金流动并完成企业的资金集中管理。根据各个生产经营环节，制订每个环节的资金需求计划，将企业的每个生产环节资金需求计入管理体系。供电企业资金再集中管理的最终目的在于推动企业利润增长并提高企业资金周转率。在供电企业市场运营的资金链条管理过程中，企业的资金集中管理需要以企业市场经营利润增加和提高资金周转速度为最终目标。企业资金集中管理计划的制订部门和执行部门可根据现实企业的市场发展需要，及时地对资金管理计划进行调整和跟进。在确保企业的资金能够正常高速流通周转的前提下，推动企业获取资金利用效益的最大化。企业资金管理的主要手段在于结合企业市场生产需要，加大对资金使用的监督控制，不断根据外部环境的变化转变企业的市场资金结构。

2供电企业资金再集中管理的主要模式

21集中开设企业银行账户，确保企业市场资金安全

资产是供电企业资产负债表中流动性最强的部分，也是供电企业资金再集中管理风险控制最为严峻的环节之一。在建立完善供电企业资金再集中管理体系的基础上，为进一步加强资金再集中管理的事前部分，供电公司内部各下属企业单位需撤销在各金融机构开设的收支账户外的其他账户，在银行账务管理上实现统一。只保留使用唯一基本支出账户及唯一收入划拨资金账户，实现企业资金管理的专款专用。

22集中结算、集中控制，预防金融风险发生

供电企业各成员单位不单独设外部银行结算账户，其资金完全置于集团的监管之下，集中结算与集中控制，供电企业总部对其所有支付与收存业务所产生的现金流进行集中管控；制定内控管理手册来约束结算管理行为，内控制度不但强化各成员单位彼此承担的管理责任，同时明确了各成员单位彼此需要享有的管理义务，统一制定各层面可操作的规范结算付款流程，将资金流失的风险级次降至最低。提升供电企业的资金运作监管能力，借助企业资金集中再管理将供电企业各下属分支机构的全部资金按照资金再集中管理规定的结算路径上转到收款专户，由供电企业总部统一进行审核与总体平衡后再进行调动与支配，从而保证供电企业公司总部对各成员企业的资金控制的有效性，统一对资金富余和短缺的各二级单位进行内部用款额度调剂，统一平衡现金库存限额用量，资金的沉淀风险及外流隐患得到合理保障。

3供电企业深化资金再集中管理的路径思考

31提高企业管理者对资金再集中管理的重视和支持

企业的资金再集中管理应该从企业的管理者开始抓起，树立正确的思想，加强对资金再集中管理建设的意识与重视。对于企业管理者应该要解决思想认识，要想从长远发展的角度出发，必须重视企业财务管理的问题。每一个企业的核心都离不开财务的管理，只有正确合理的规划，才能为企业创造更多的利益。短期的资金再集中管理建设，可以达到长期发展的目的，企业的管理者应该加以重视。

32夯实资金再集中管理体系建设的企业工作基础

值得注意的是企业建立资金再集中管理工作体系是对企业原有财务管理的工作基础存在着一定的硬性要求的。由于资金再集中管理是将原有的企业财务管理工作与现代电子科技技术进行合理的结合，充分发挥现代电子科技技术在数据处理上的高效性、广域性，因此需要企业具备较为完善的财务管理工作基础，以实现对信息管理技术的有效融合。首先，企业需要规范原有的传统财务管理体系，对财务管理工作中的多余环节进行精简，以更好地突出财务信息管理技术引进后的功能性。其次，应当加强对公司财务管理人员在财务管理认识和财务管理技能等方面的创新学习认识，使企业财务管理团队的知识和技能储备能够满足资金再集中管理管理的客观要求。

33选择适合的软件公司完成资金再集中管理体系建设工作

企业对于资金再集中管理的建设需求已经迫在眉睫了，建立健全资金再集中管理系统和提高企业的管理水平在整個企业都是十分重要的。从目前企业的发展

来看，财务管理的工作涉及面非常的广泛，建立扎实稳定的财务信息管理体系才是企业事项长远发展的实际需要。企业在创建信息化系统的过程中切记要结合自身的实际情况，选择合适的软件供应商进行建设信息化系统，并加强与软件开发者的沟通交流工作，让软件公司了解该企业的情况，满足其企业的需求设置。此外还应建立相关的责任制度，防止不法人员利用职务的便利做出违法的举动，定期地对信息系统进行检查，发现问题要立即去解决处理，避免问题的扩大。各个部门也应该各司其职，对各个部门与分支机构的财务管理信息平台的使用也应该要加强力度，使得资金再集中管理能够更方便、更有效地避免不必要的麻烦出现。

34加强相关保障制度建设，消除资金再集中管理隐患

想要加强企业资金再集中管理效果，企业应该从本质上去解决这个现象。企业应该加强内部的监管力度，建立有效的完善的内部控制体系，设立一些监管部门进行严格的监督管理，对资金再集中管理的工作体系进行审核，坚决消除造假行为。对全体员工进行法律知识的教育与培训，对于国际上比较出名的案例进行讲解，让员工明白法律是不容触犯的。最后，对于资金再集中管理平台，应该设置不同的密码，不同岗位的人只能进入属于自己岗位的工作界面，而不能随意进入其他的工作界面，通过这些方法从内部环境内提高资金再集中管理效率。

4结论

企业资金再集中管理是企业建立现代企业管理体系的条件支撑，供电局作为市场经济活动主体之一深化其内部资金再集中管理工作体系是企业市场化运营改革的重要举措。通过对企业资金再集中管理的概念和特点进行梳理，结合供电局市场运营中的资金管理现状，可从更新经营管理者理念、夯实企业财务管理基础、构建信息化支撑平台以及加强制度保障几个层面入手深化供电企业的资金再集中管理工作。

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