“11545”经营成本管理体系在煤炭企业的构建与实施

朱鹏飞

[摘 要]面对当前极其严峻的煤炭经济形势和持续加大的采掘接替压力，赵固二矿凝心聚力战危机，以“流程再造”为抓手，持续实施“11545”经营管理体系，有效地控制了材料投入，降低了生产成本，为矿井生产带来了新的活力。

[关键词]流程再造；成本管控；降低成本

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.166

1 煤炭企业成本管理存在的问题

随着煤炭市场形势日趋严峻，多数煤炭企业已经进入微利或亏损时期，竞争变得越来越激烈，降低成本成为煤炭企业生存的唯一出路，赵固二矿（下简称我矿）生产环节较为复杂，管理手段偏重于事后处罚，忽视了事前预控、事中干涉。管理过程中，成本控制措施事后核算多，事中协调和事前预控决策少。成本管理在认识上还很不到位。

2 “11545”经营成本管控体系的内涵

针对目前日趋严峻的煤炭市场经济形势，以“保工资、保生存、保稳定”为前提，以实现困难时期矿井贡献价值最大化为根本要求和最終目的，在我矿实行“11545”经营管理模式，其主要内涵是“围绕一个中心即安全效益和经济效益这个中心，突出一条主线即提质增效、节支降耗这个主线，抓住五个方面即高效生产、优化设计、抓好煤质、工效提升、回收复用，把握四个关键即组织体系与制度建设、激励与考核机制、成本过程控制力度、稳定高效地推进项目建设，实现五个提高即全员工作效率、全员应对危机的能力、全员参与的责任感、全员的学习能力及创新意识、管理水平的提升”。

3 “11545”经营成本管控体系的主要做法

3.1 守牢效益“保障线”

安全是最大的效益。我矿认真践行集团公司“012345”主动预防型安全管理模式，坚持把安全管理作为提质增效工作的奠基工程来抓，保障必要的安全投入，务实开展“双基”和质量标准化建设，强化隐患排查治理和现场安全监管工作，创新实施区队管理人员安全管理过错累计积分制度，以本质安全保障矿井效益提升。

3.2 做精开源“大文章”

（1）优化设计创效。本着安全、经济、适用原则，对巷道布局进行优化，将“11131”工作面运输轨道布置在皮带运输巷内，减少巷道掘进量150米；开展“千米钻机在大埋深低渗坚硬煤层中的应用”科研项目攻关，探索实施“以钻代巷”瓦斯治理新模式，目前在“11081”工作面上顺槽底抽巷施工穿层钻孔5个，累计进尺6566米；开展技术攻关，优化巷道支护工艺，推广使用“T”形锚梁等新型支护材料，并改变水泥品种进行注浆，有效降低了巷道支护成本。

（2）严抓煤质增效。坚持把提高煤炭质量作为脱困解围、提质增效的重要任务来抓，把现场管理作为煤质管理工作的重中之重，多次强调要从设计、施工、管理等方面入手抓好煤质，加大源头管控和现场监督检查力度。加强煤质质量标准化考核，严格按照煤质质量标准化考核标准，每月对各区队煤质质量标准化、煤质管理效果和块煤率完成情况进行检查、考核，以采煤区队工资总额的20%、掘进区队工资总额的15%作为煤质结构工资，根据区队煤质指标完成情况和考核结果，与区队和区管人员煤质工资挂钩。

（3）优化人力资源结构。一方面坚持计划饱和度和工效结算双考核机制，即每月下发各单位生产作业计划时，根据各单位在岗人数和现行定额，测算各单位计划饱和度，进而调整各单位生产作业计划；各单位市场化结算时，根据实际完成情况和现行定额折算人工，测算各单位工效情况，对计划饱和度和工效结算进行考核，提高各单位工作积极性。

3.3 打好节流“组合拳”

（1）强化资金控制。实行资金预算与成本预算联动体制，强化计划预算控制，以资金为纽带，抓紧成本控制源头关口，对计划外资金实行“零容忍”，实现成本管理的关口前移；对环境治理保证金进行协定存款，改以往的活期存款为定期存款；建立应收款项清收连带责任体系，杜绝了一年以上的外部欠款。

（2）严格成本控制。牢固树立“省下的就是工资”理念，强力推动全面预算管理，细化责任主体，严格经营目标考核及成本指标考核兑现制度，大力开展“提质增效、节支降耗”活动。

在材料管理方面，按照专业管理职责建立材料成本管理责任制，强化专业系统成本责任，实行材料成本“纵向到底，横向到边”的细化分解，构建“总额包干、专业控制、计划管理、过程审批、现场监督、结果考核”的材料控制体系；对4400余种矿用材料配件按照专业管理属性划分到各业务科室，提升各专业科室在审批材料过程中的责任意识，真正做到严格把关，按需发料。

在降低库存方面，加大积压物资调剂力度。深入仓库，对各种调剂物资的规格型号和使用性能进行充分了解，积极和区队沟通进行改用、代用；通过集团公司物资调剂平台，多方协调沟通，对库存积压物资在兄弟矿井以及更大范围内进行调剂；配合供应处，积极与有关供货商沟通，对积压调剂物资进行调剂。

在现场材料检查方面，加强井下现场材料跟踪管理作为降成本、增效益活动的重要内容来抓，动员和组织广大员工积极采取各种有力措施，加强井下现场材料跟踪管理，促进降成本、增效益活动扎实有效开展。

（3）强化财务管理。我矿把煤炭生产分为两大环节和24个生产过程（原煤生产环节包括16个生产过程、洗选煤生产环节包括8个生产过程）的基础上，依据“分要素、列过程、定来源”原则，按照不同要素，对成本管理对象生产的耗费进行归集和分配。按照生产经营计划，将成本项目按其使用地点、使用用途做进一步细化分配，最终形成每一个工作面、每一个作业项目的成本计划。

（4）加强修旧利废。坚持把减少外修和修旧利废作为节支降耗、提质增效的有效手段，从减少外修、旧料回收、废物修复、复用考核等方面深挖内潜。一方面组建机修车间，采取合作维修、厂家指导、矿井内部人员亲自动手等方式，减少外委修理；另一方面加大修旧利废力度，对基层区队废旧物资回收实施精细化管理，安排专人对废旧物料进行回收、分类、清理、存储，建立回收台账，对在井下乱丢乱放材料的区队进行经济处罚，确保最大限度回收废旧设备和材料；坚持“有修复品不发新、不交旧不发新、有修复品优先使用”的原则，为各区队发放材料，并对区队回收材料复用率进行考核，结果纳入内部市场化结算工资。

（5）严控外委费用。一是把不同施工地点结算对比，在巷道掘进、12米长锚索等施工结算时金额较高，而后安排外部队伍施工时主要选择施工条件复杂、施工困难的掘进、架棚巷道，并减少单项工程及零星杂活施工；二是把注浆等单项工程通过国家定额与矿井内定额及实际情况对比，通过多次与国龙矿建洽谈壁后注浆费用结算金额逐步降低，从国家煤炭定额施工费2100元/吨、1800元/吨到目前710元/吨。

4 “11545”经营成本管控体系的效果

通过实施“11545”经营成本管理体系，在煤价断崖式下跌的态势下，我矿实现了矿井持续平稳健康发展，呈现出安全平稳、产量增加、效率提升、效益攀升、队伍稳定的良好态势。

4.1 效率大幅提升

将机关科室优化为12个，实现了机关精干、辅助精减、一线充实的预定目标。机关和区队地面人员减少了，但生产一线人员更加集中。

4.2 效益逆势上扬

通过强化经营管理，单位完全成本较计划降低8.01元/吨，非生产性费用较计划减少62.7万元，实现了经济效益在煤炭市场寒冬中逆势上扬。

4.3 员工队伍稳定

通过突出考核导向，打破平均主义，调整优化薪酬结构，加大薪酬向生产一线、艰苦岗位、技术岗位、关键岗位倾斜投放力度，实现了人员从地面到辅助、从辅助到一线的正向流动，保证了一线采掘队伍的稳定，有效避免了一线技术人员和成熟岗位工人流失现象。