我国商业银行项目融资贷款风险管理浅析

王琦

摘要：由于我国资本市场相对封闭、不够成熟等等多种因素的影响和制约，无论是风险管理的理念，还是技术、方法等，都与西方发达国家的银行存在差距，因此基于国内外的实际情况，我国商业银行都应加强项目融资贷款风险管理工作。

关键词：项目融资；风险；管理

一、项目融资贷款风险简介及分类

项目融资贷款风险往往是一些突发事件引起的，是不可控制的，它只能采取某些预控措施、手段来降低或转移，包括法律、政治、金融、战争等风险。非系统风险是指除系统风险以外的、与项目的建设和运营管理直接相关的一组风险，这类风险是项目公司自身通过一定的管理方法和手段可控制的风险，项目公司能提前和安排如何去管理、控制的风险，它主要包括项目的完工风险、生产风险、环保风险等。根据国家银监会《项目融资业务指引》对项目融资业务及特殊风险作了明确的定义，将其分为建设期风险和经营期风险，并进一步细化为政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。

二、商业银行项目融资贷款风险原因分析

（一）项目论证风险

项目建设大致需要经过项目建议书、可行性研究、项目实施和建设投产四个阶段。银行除审核材料的完整性、真实性外，其中可行性研究是非常重要的一环。然而在现实中，项目不能按时完工、完工后不能按时投产、投产后达不到设计要求、产品无销路、道路不通车、港口闲置、场地荒废的现象仍然存在。究其原因，主要是长官意识、人情项目、政绩工程、银行没有作客观论证，将可行性研究报告等同于可批性报告，从而导致最终失败。另外，项目可行性研究报告编制單位缺乏能力，可行性研究报告的编制水平低，分析不够全面和充分，也将形成论证风险。

（二）项目资金落实风险

项目融资风险表现为以下几点：一是项目公司在项目建设中不断追加投资，超过原设计规模，使银行被迫加大贷款投入；二是项目的自筹资金没有落实到位，造成项目无法按进度开展；三是项目建设期过长，延迟完工，加大了各项费用并贻误开拓占领市场的时机。

（三）项目风险

项目在各阶段所表现的风险也是银行必须面对的风险。1.是完工风险。完工风险是项目融资的主要核心风险之一，包括项目的设计及技术路线失误、项目建设期可能产生的延误、工程预算超支、施工质量不达标四方面风险。2.是经营管理风险。由于内部管理能力差、人员素质低、设备性能不符合要求、意外事故或外部不可抗力等因素，造成项目经营者不能按预定计划以一定的成本维持产品质量和产量，产品指标无法达到升级标准，项目无法达到预计效益等风险，究其根源是由经营者的经营管理和技术水平不足引起的。3.是环境风险。融资项目一般对项目建设所在地区经济发展、劳动就业等产业具有较大影响，牵涉的审批、协调、管理部门较多，造成项目审批手续复杂，效率低下，并可能错过最好的建设和营运时机。另外，某些项目的建设和运作对周围环境会造成一定污染和影响，使项目成本增大。4.是其他风险。银行需要关注的项目风险还包括财务风险、违约风险、资源和原料风险和市场风险几方面。

三、商业银行项目融资贷款风险管理的措施和对策

（一）项目融资贷款的贷前评估管理

银行贷款项目评估与风险评价对防范银行贷款风险、提高贷款资产质量具有重要作用，银行一般按照自身业务特点建立相应的项目评估及风险评价体系。在我国广泛应用的项目风险评估体系包括：项目信用等级体系、国家开发银行项目财务风险分析和项目贷款风险等级评价体系。这三种体系体现的基本方法是一样的，都是先确定一系列评分指标或是评分科目，然后根据不同的分值范围划分为不同的等级进行评分，最后将各项分值加总得到综合的评价。三大评估体系有助于商业银行对申请贷款的项目进行科学评判，预测项目的可行性和收益情况，是项目贷款风险防范与管理的重要组成部分。

（二）项目融资贷款过程中的管理

贷款过程中也是防范风险、强化管理的重要环节，这一过程中商业银行应加强的工作有：

1.执行审贷分离机制。审贷分离机制就是严格按照《贷款通则》的规定，由贷款调查评估人员负责评估并承担这一过程中出现失误的责任。审查评估是项目贷款风险管理的重要一关，经过初步评估，银行已经对项目有了大致的了解，贷款申请过程中的审查除了按照评估系统的指标对经营者进行调查之外，还应注意企业固有的风险，借款人采取的措施，风险是否能减轻，银行怎样安排才能把风险控制在可接受的范围内等。

2.建立贷款责任追究制度。在审贷分离的基础上，为避免执纪不严、有章不循的非正常现象，减少个别人员的违规行为，还必须建立严格的贷款责任对应机制，形成违章能究、违章必究和有人去究的贷款责任追究制度。从我国目前的情况来看，建立一套科学、有效的贷款责任制度，以提升从事贷款业务的人员对所贷款的项目应有的责任心。通过建立贷款责任追究制度，从贷前评估、贷款审批到贷后监管，层层落实、层层负责，最大可能的减少人为因素带来的风险。

（三）强化贷后监控

即使借款人在申请贷款时资信状况、经营管理状况都处在较好的水平，但是随着经济环境、市场条件、供求格局、竞争对手等各种条件的变化，借款人的财务状况也会发生变化。借款企业管理层的人事变动、重大决策的制定和改变等也会影响企业的经营管理，并进而对贷款的偿还能力产生影响，所以商业银行一定要加强贷后监控工作。贷后监控包括银行对项目的管理和上一级银行对下一级银行的管理。为了更好的防范贷款风险，商业银行要实行客户经理跟踪检查制度。通过客户经理对客户的资金运行、财务效益、还贷资金以及债务落实等情况，进行动态、持续、全面的跟踪调查，对调查过程中发现的如抵押物变卖、法人变更、产权转移等重大问题及时反映报告，及早采取措施防范贷款风险和资产损失。endprint