高校釆购领域廉政风险识别、评估与控制

隋国成

摘要：廉政风险指的是在权利的运行过程中，由于各种原因所导致的腐败行为。高校的采购领域中，往往涉及到音像、多媒体、活动材料等多种类型的大宗物品的采购，因此也比较容易发生廉政风险。针对高校釆购领域廉政风险的剖析，主要包括了识别、评估与控制三个环节，因此也可以从这三个角度，对高校采购领域中的廉政风险问题进行深入的分析。

关键词：釆购领域；廉政；风险识别；风险评估；风险控制

一、高校采购领域的廉政风险

（一）思想道德风险

在高校的采购领域中，比较容易出现的廉政风险问题，高校中进行采购的内容，基本上涉及到音像、多媒体、活动材料等多种类型的大宗物品，而许多教学用具也涉及到新媒体技术，有着采购量大、资金需求多、技术含量较高等特点，对思想道德欠缺的人员而言，本身的“可操作性”较高。从这个方面而言，管理人员的思想道德不够高，就容易通过购买技术水平不足的、质量不够好的教学用具中饱私囊[1]。

（二）岗位职责风险

另外，岗位职责本身也容易导致出现风险。高校的采购管理不仅包括日常的教学用具、教学书籍、教学设备的更新换代、教学活动中物资的准备，也包括在进行新教学楼等设施建设过程中的原料采购，种类、类型和数量都非常多，因此如果管理上存在不足，就容易导致管理人员出现廉政问题。而在高校的各类活动中，借用职务之便收受贿赂、贪污、挪用公款等问题，也会导致廉政风险的产生。高校进行采购的各个领域，包括管理者、采购人员、财务人员的各个岗位中，都有可能出现某些廉政意识不足的工作人员，对各个环节都认为“有机可乘”，从而导致了严重的廉政风险。

二、高校釆购领域廉政风险识别

对廉政风险进行识别，实际上就是针对有可能产生廉政风险的各个环节进行排查，以确认风险的源头，进而保证对廉政工作进行管理，是必要的前期准备工作的环节。

（一）廉政风险点的识别

首先需要做的是针对有可能出现廉政风险的点进行识别。例如在高校的采购过程中，在管理环节，容易出现管理人员虚报采购内容；在采购环节，采购人员无视采购要求，与某些供应商合作吃回扣；在财务管理环节，虚报采购的数量和种类，或者采取不合适的会计方式做假账，都是容易出现廉政风险的点。因此需要不断加强对高校采购环节廉政风险点的查找，提高对容易发生廉政风险的风险点的监督和管理，以避免出现廉政风险问题[2]。

（二）风险识别的方法

对风险进行识别的方式主要可以采取两种，其一是流程分析法，针对整体流程进行梳理，将每一个采购环节一一对应，以以确认是否出现了廉政风险；其二是审计调查法，对高校的财务管理和活动进行审计，将财务管理单据中的内容，和高校的采購活动中的各个环节逐条进行比较，以确保账面内容与实际工作内容相符。但从根本上来说，加强对风险的识别，最终仍然有赖于建立起一个严格和完善的管理制度。

三、高校釆购领域廉政风险评估

对高校采购领域的廉政风险进行评估，主要是针对采购领域中以及出现的廉政风险，进行登记上的评估，是为对廉政风险进行控制所必要进行的标准上的划分，为廉政风险控制提供制度上的支持。

（一）风险评估的维度

针对高校采购领域的廉政风险进行评估，首先需要确认评估的维度。一般来说，评估廉政风险的维度包括两个，也就是风险发生的可能性，以及已经发生的风险的严重程度。只有构建了较为完善的廉政风险评估维度，才能够为廉政风险问题的处理提供有效依据，因此需要从这两个方面的标准进行评估[3]。

（二）风险评估的等级

高校采购领域的廉政风险发生的可能性等级，一般可以分为四个等级，以ABCD进行区分，就是A常常可能发生；B很多情况下会发生；C某些情况下会发生；D基本不会发生。从A到D四个等级，就是风险发生的可能性从高到底的排序。

高校采购领域的廉政风险发生的严重程度等级，一般可以分为三个等级，也就是低风险、中风险、高风险。这一分类是针对已经发生的廉政风险导致的后果的严重程度进行划分的。风险越高，会导致的后果和社会影响就会越大。

四、高校釆购领域廉政风险控制

对高校采购领域的廉政风险进行控制，是廉政风险管理的最终目的和执行方式。主要包括两个方面的控制，也就是对已经发生的廉政风险进行处理，对可能发生廉政风险的环节进行管理，以确保高校采购领域的廉政发展得到全面的控制。

（一）廉政风险的处理

对已经发生的廉政风险的处理，除了根据高校的制度进行解决之外，也需要将处理结果归类到廉政风险档案库中，为廉政风险管理的决策提供有效依据。而针对已经发生的廉政风险进行记档归类的工作，也能够对高校采购领域的廉政风险进行全面的管理和识别，也有助于当发生类似的情况时，做出尽快的处理[4]。

（二）廉政风险的管理

进行廉政风险的管理，是高校采购领域廉政风险控制的重点环节。首先需要建立一个有效的廉政管理计划和制度，将这一方案进行严格的执行。在执行过程中进行开合，通过自查、测评和领导组织检查等方式找出存在的风险，进而进行修正。同时也需要建立廉政风险的预警系统，设置合理的廉政风险预警的指标，针对容易出现廉政风险的风险点加强管理；然后针对出现廉政风险预警的信息进行深入的分析，可以利用定量分析与定性分析相结合的方式，对廉政风险出现的指标进行分析评估，提出有效的分析报告；最后由纪检部门对分析报告进行相应和管理，针对高校采购领域中出现廉政风险进行有效的防控管理，保证能够消除风险隐患。

结论：综上所述，在高校的采购领域中，容易发生包括贪污腐败等问题在内的各种廉政问题。为保证高校的各项资金能够真正用于人才的培育方面，对高校的采购环节的廉政风险进行识别、评估和控制，对高校的整体发展而言，具有重要的作用和意义。针对高校采购领域有可能遇到的思想道德风险、岗位职责风险等廉政风险问题，首先需要在识别化解中加强对廉政风险点的识别，调整风险识别的方法，完善风险识别程序。随后对高校釆购领域廉政风险进行评估，选择合适的风险评估维度和风险评估等级，进而对高校釆购领域廉政风险进行控制，对已经发生的廉政风险进行处理，对可能发生廉政风险的环节进行管理，以确保高校采购领域的廉政发展得到全面的控制。

参考文献：

[1]郭赛玉.高校廉政风险防范机制研究[D].福建师范大学，2015.

[2]董远.高校重点领域廉政风险防控机制研究[D].大连理工大学，2014.

[3]刘爱英.高校廉政风险防控机制建设的思考[J].高教论坛，2014，11（04）：90-93.

[4]杨雯，郭枫.廉政风险管理视角下高校财务腐败预防研究[J].北京教育（高教），2017，07（02）：38-40.endprint