我国养老保险制度中存在的问题与对策探析

郭润竹

【摘要】我国当前已经进入老龄化社会，同时由于城市化进程的不断加快造成了人口的频繁流动，经济发展导致物价不断上涨，引起养老保险资金数量明显不足的问题，成为社会中的一个热点问题。如何解决养老保险资金数量不足的问题，实现社会的公平公正，是摆在当前政府部门面前的主要任务，本文主要指出了我国当前养老保险中存在的主要问题，提出了针对性解决策略。

【关键词】养老保险

我国养老保险制度形成于改革开放以后，经过几十年的发展与完善，当前已经形成了较为完善的养老保险制度体系，养老保险涉及社会各个领域，对人们的生活生产具有较大影响，在维护社会秩序稳定中发挥着重要作用。因为养老保险与几代人的利益有关，资金数量巨大，所以养老保险制度中还存在着一系列问题，还需人们对其深入探索与研究。

一、我国养老保险的发展

我国当前实行的养老保险分别针对不同的人群实行不同的保险制度：第一，国家财政补贴主要承担国家机关事业单位人员的保险基金；第二，《企业职工基本养老保险》主要针对城镇职工，由个人、企业、国家分别承担一定比例的保险基金；第三，《城镇居民社会养老保险》主要以城镇居民为主，基金主要取自个人缴费与国家补助；第四，《新型农村养老保险制度》针对的是农民，主要由个人缴费、集体资助、国家补助组成保险基金。要求后三种保险必须缴够15年，城镇居民与农民达到退休年龄后可以直接领取统筹帐户资金。

二、我国养老保险制度存在的问题

（1）空账现象不容忽视。到2016年我国个人养老金账户空账突破了3.6万亿。出现巨额空账主要因素包括下面三条：第一，十三届三中全会要求建立个人账户与统筹账户，但个人账户在过去较长时期内并没有资金积累；1997年实行“混账管理”，挪用当前在职职工个人账户内的资金补充已退休职工的养老金，导致个人账户处于亏空状态；第二，由于计划生育政策的推行，当前一个在职人员需要承担2-3个老人的养老；第三，社保资金投资运营收不到较好的效果，不能有效监督资金的使用，存在着养老保险金屡次挪用现象。

（2）养老保险统籌层次有待提高。第一，我国不同地区经济发展水平不同，由于普遍存在空账现象我国只实现了省级统筹，同时还不能实现异地转移，全国养老保险制度不统一。第二，城镇职工的养老保险由于逐步推行“双轨制”做法，机关事业单位工作人员不需缴费即可领取数额较大的养老保险，引起人们的更多置疑；第三，我国在过去较长时期内实行农村与城镇户口制度，养老保险与此对应也形成了二种不同的养老保险模式，这种现状与我国当前的城镇化发展出现了冲突。

（3）养老保险主要由政府负责，养老保险形式有待丰富。我国养老保险主要依据前苏联“国家统筹”模式进行发展，主要由人力资源与社会保障局负责，并没有普遍实行企业年金制度。因为承担养老保险不可能获取较高的经济收益同时又会遇到各种风险，不具备与养老保险有关的商业保险，尤其是针对高龄老人的保险。

（4）人员待遇差别过大，出现了社会不公平现象。人员待遇差别过大主要指的是机关事业单位与企业职工、城镇居民与农民间的差别，还表现为不同地区、不同企业、不同职位职工的差别。而表现最为明显的当属机关事业单位与职工的待遇差别，企业职工到达退休年龄后只能根据规定领取工资水平的一半左右，而机关事业单位人员到达退休年龄后则可以领取工资水平的70%，引起社会各界的广泛置疑，要求尽快实现“双轨制”的并轨。

三、改革养老保险的措施

（1）依靠增收节支进一步充实养老保险账户。为了达到增收的目的，第一，国家政府部门要进一步加大养老保险资金的投入，可以考虑将国营企业的一部分利润收入充实到空账当中；第二，保证养老保险资金的高效运行，可以将其投入到收益高、风险少的市场化运行当中。为了达到节支的目的，第一，严格管理养老资金，进一步节约资金管理投入，防止发生挪用资金的现象；第二，实行延迟退休政策，利用五到十年时间达到国际标准，但同时要考虑到由此产生的就业难问题。

（2）国家层面尽快制订统一制度。利用最短时间实现养老保险全国统筹，建立全国统一的城乡居民养老保险，妥善解决“双轨制”并轨的问题，实现不同地区不同保险种类的转移支付。

（3）开展多层次养老，鼓励实行家庭养老与个人储蓄养老。在深入研究社保局推出的基本养老保险的基础上，鼓励企业实行年金制度，大力宣传商业保险，尤其是要利用及时出台优惠制度推动针对高龄老人商业保险的快速发展。积极宣传“孝”观念，使子女意识到自己负有赡养老人的义务，进一步增加个人养老储蓄数量，如以房养老就可以达到较好的效果。

（4）进一步缩小给付水平差异。随着社会的快速发展，人们的贫富差距日益加大，因此要设置更为合理的养老保险范围，进一步缩小给付水平差异，达到人们的认可。提高一定比例的企业职工养老保险，使企业职工与机关事业单位人员的给付水平逐步拉近。在我国城镇化发展与农村经济发展过程中，还需认识到我国农村养老保险的重要性，使城镇与农村的给付水平逐步接近。

改革养老保险制度是一项系统性工程，但随着国家出台《城乡养老保险制度衔接暂行办法》，必将会推动改革养老保险制度的顺利进行。党的十八届三中全会要求改革当前机关事业养老保险制度，李克强总理在2014年政府工作报告中提出城乡居民基本养老保险制度必须统一，要逐步消除养老保险中的“双轨制”，保证居民保险与职工保险的顺利衔接，应该大力支持补偿性养老保险的发展。我国的养老保险制度改革已进入关键时期，只要社会各界共同努力，必将实现养老保险制度的日益完善，达到人们的满意。

参考文献：

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[2]杨兹涵， 吕海清， 吴磊. 我国事业单位养老保险制度改革存在的问题与对策探析[J]. 劳动保障世界：理论版， 2012，（7）.

[3]柴晓霞.机关事业单位养老保险制度改革中存在的问题及对策[J].经营管理者， 2015，（1Z）.endprint