浅谈住房公积金制度对居民家庭消费的影响

王小芬

摘 要：随着住房市场化改革的深入，住房公积金逐渐转变为购房贷款的信贷支持计划，给缴存职工带来了流动性的限制、贷款额度过低及首付比例偏高等负面影响。由于公积金制度改变了缴存家庭的资产配置狀况，具有从整体上提升家庭消费水平的作用。本文针对住房公积金制度对居民家庭消费的影响展开分析，希望能够为相关行业工作人员提供参考。

关键词：住房公积；家庭消费；建议

住房公积金制度的建立是政府为了深化住房改革，解决居民住房问题。由于相应的指标体系的缺乏，导致政府很难全面地看到现行的住房公积金制度的实行在居民住房消费方面的支持力度状况，阻碍了住房公积金住房保障作用的发挥。因此，要不断调整和完善住房公积金政策，确保住房公积金能够满足我国居民住房消费需求，促进社会和谐稳定。

一、相关概念及理论基础

（一）相关理论基础。1、政府干预理论：政府干预主要是为了弥补市场的失灵，调节宏观经济，促进效率和增进公平。在市场机制下，部分中低收入人群是无法依靠个人经济能力购买住房的，他们面临严重的住房困难，政府出面干预，可以改善这部分人群的居住条件。2、互助理论：互助即社会成员之间的相互帮助，这个理论是住房公积金制度的理论基础，国家通过强制手段，通过低息贷款的形式提供给符合政策规定的家庭，目的是要为遇到住房困难的居民解决住房问题。3、强制储蓄理论：这种强制要求一般是指政府或者公权力的机构，通过强制推行的法律法规和强制执行的经济政策或者行政制度，达到强制储蓄的目的。

（二）住房公积金概述。国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金就是住房公积金，住房公积金具有强制性、义务性、互助性、长期性、私有性、保障性、私有性的特点。

（三）住房公积金对住房消费贡献的机理。1、住房公积金促进住房消费资金的自我积累：住房公积金具有强制性的特点，有助于居民资金的自我积累，为住房消费提供了重要保证。2、住房公积金促使居民住房消费能力提前：住房公积金具有互助性的特点，可以为职工提供住房公积金贷款，帮助有住房消费需求的职工，更好的解决个人融资的问题。3、住房公积金贷款减轻了居民住房消费的压力：通过住房公积金贷款，居民在每个时期只需承担较小的还款压力，有助于改善整个住房消费结构，使居民住房消费成本降低，在一定程度上减轻了居民的住房消费压力。

二、对住房公积金制度对居民家庭消费实证分析

（一）住房分组模型分析过程。本文以住房分组模型为例，考察住房公积金制度对不同家庭处理效应的异质性。采用两种方式，一种是将总体样本按照不同的样本特征分为两个子样本分别进行回归，另一种是引入交互项对样本总体进行回归。与此同时，还可以引入交互项对样本总体进行回归。分析住房公积金对拥有住房的家庭和没有住房家庭的不同影响。

（二）住房分组模型分析结果。城镇家庭住房公积金参与状况长期以来，我国城镇家庭住房公积金参与程度处于较低水平。随着经济的发展，我国住房公积金制度的覆盖率正在逐步上升，住房公积金贷款较低的贷款利率所带来的贷款成本和上缴住房公积金所带来的应缴个人所得税金额，有了明显的下降，使得住房公积金制度从整体上增加了家庭消费支出，家庭的福利水平得到提升。

（三）住房公积金对拥有住房的家庭和没有住房家庭的不同影响。对于拥有住房的家庭能够获得税收优惠和住房公积金的融资补贴，提升已购买住房家庭的财富水平，因此住房公积金制度对这类家庭的消费和福利水平具有促进作用。而对于没有住房的家庭而言，其收入水平和财富水平较低，更容易受到缴存住房公积金所带来的较强流动性约束的限制，仅获得了住房公积金制度所带来的税收优惠，没有获得购房能力的提升，因而其消费水平没有得到改善。

三、提高住房公积金制度保障能力的建议

（一）提高居民可支配收入来增加住房公积金缴存额。通过调整产业结构，促进整个区域经济发展，鼓励企业提高职工待遇。创造良好的就业环境，让更多职工有机会进入高薪企业，同时完善社会保障体系，解决民生问题。

（二）放宽住房公积金的提取限制。政府应当放宽住房公积金的提取限制，扩大其使用范围，赋予人们更加灵活地运用自有财产的权利，从而有效地降低预防性储蓄，提升家庭的消费支出。

（三）采取购买住房者的房贷抵扣个人所得税的方式。住房公积金制度在很大程度上的提高的是高财富水平人群的福利，这一制度的受益者极为有限。可以采取逐步弱化或者取消公积金制度，改为对购买住房者的房贷抵扣个人所得税的方式，节约大量的行政管理成本，提高制度的运行效率，同时兼顾公平，使更多家庭的福利水平得到提升。

（四）扩大住房公积金制度覆盖面增加公积金缴存额。首先加强住房公积金的宣传力度，增强公民缴存公积金的意识观念，提高他们的参与住房公积金制度的积极性。其次可以对不同人员实施不同的缴存措施进，强制经济效益好的企业建立住房公积金制度，而对于经济效益一般的企业，要结合企业实际的经营情况，引导其推进公积金政策。

四、结语

住房公积金制度能够为缴存职工提供各种等福利，有利于提升家庭终身财富水平，但同时也给缴存职工增加了负担，引发了各界对公积金制度的有效性的争论。相关工作人员要针对现阶段住房公积金制度存在的问题，制定提高住房公积金对住房保障能力的合理化建议，充分发挥住房公积金的作用。

参考文献：

[1]张楚翘.住房公积金制度对居民家庭消费的影响分析[D].东北财经大学，2016.

[2]霍洋.太原市住房公积金提升居民住房支付能力的效果研究[D].山西财经大学，2016.endprint