中小城市商业银行风险控制措施与必要性探析

唐华荣

摘要：商业银行是现代金融体系的重要“中介”，承擔着执行国家货币政策、发放贷款实现企业扩大再生产、吸收居民储蓄以及销售金融理财产品等诸多职能，中小城市商业银行更是当地经济发展必不可少的“金融纽带”，其运营关系到地方财政的稳定和企业健康发展、人民群众切身利益。同时，随着我国社会经济发展和金融体系的不断健全，依托商业银行产生了诸多金融衍生品和新业务，因此商业银行自身面临的风险也有所增加。因此，加强对中小城市商业银行风险的控制是十分必要的。本文将从梳理现阶段中小城市商业银行面临的风险入手，分析风控工作开展的整体现状，给出适当的建议。

关键词：商业银行风险控制措施必要性健康稳定发展

1.现阶段中小城市商业银行面临的主要风险

1.1流动性风险

现代金融体系建立的基础是“流动性”，货币从人民银行发行后，在流动过程中实现“乘数效应”，商业银行在这个过程中发放贷款、收取利息、吸收存款，可以说，流动性是银行赖以生存和发展的基石。流动性风险是指存量资产的不可流动，例如存量信贷资产不可流动，只能按照借款合同的约定，等待借款人偿还本金和利息，等待期内资金是“死”的，是“躺在账上睡大觉”的。再如居民存款资金不流动，银行存量资产高，一方面银行付息压力大，另一方面居民储蓄率高也说明经济下行压力大，居民投资意愿不足，资产保值动力强，这一点在中小城市特别突出。雪上加霜的是，与大型国有银行或股份制银行，业务范围可以覆盖全国，实现“区域间流动性风险转移”不同，中小城市商业银行的业务范围主要集中在本地，流动性风险高，受本地经济发展影响直接且重大。因此，中小城市商业银行的流动性风险是其面临的风险之一。

1.2政策风险

近年来，国家颁布有关商业银行破产的规定，商业银行面临经营不善而破产的压力。当前我国中小城市商业银行的业务很大一部分是当地政府通过行政手段“指令化”实现的，例如一些地区城市公交卡业务、居民水电网费业务等，地方政府直接规定必须通过当地商业银行收取，这种行政化业务具有明显的地方保护主义色彩，随着市场经济体系的不断完善和地方政府行政权力的不断规范而逐渐规避，中小城市商业银行的业务收入面临一定的压力，政策变动对其可持续经营能力的影响亦不容小觑。

1.3汇率风险

汇率风险，简而言之就是人民币对外币的汇率变动，导致同值外币能够即期兑换人民币金额的变动，外币贬值往往会带来汇兑损益，带来商业银行经营的汇率风险。汇率风险是商业银行对外业务常常要面临的，具体包括四个方面：一是交易风险，即外汇敞口头寸在汇率变动时可能出现损失的风险可能；二是交易结算风险，在一些已经交易完成但尚未办理外汇结算的情形中比较常见；三是评价风险，即年底商业银行编制年报，进行年度会计结算外汇时，产生的汇兑损益，这个风险主要会影响商业银行的年度经营情况；四是外币存货风险，即库存外币现金因汇率变动发生汇兑损失的风险。汇率风险是系统性、宏观性的风险，同时具有一定的不可预测性。当前中小城市商业银行外汇交易尚不活跃，中西部地区中小城市商业银行也不很有机会接触这方面客户，但作为实实在在的风险，还是需要商业银行在经营中关注、规避。

2.中小城市商业银行风险控制现状

2.1取得的成绩

当前我国中小城市商业银行高度重视，并已经采取措施加强风险控制，并取得了不俗的成就。一是风险控制意识提高，同业风险管理工作开展顺利。当前银监会已经对国内所有商业银行进行年度监管评级，中小城市商业银行评级水平逐年提高。以陕西长安银行为例，长安银行立足陕西，坚持稳健经营，多种措施加强近年来新出现的“消费贷”“金融贷”等小额贷款的风险控制，严格落实银监会和陕西省政府对企业融资放贷、信用授予方面必须履行的风控程序，取得良好的风控成绩。2015年长安银行在全国同等规模银行风控能力排名第4，2016年获得银监会监管评级为2C，各项衡量商业银行审慎经营的监管指标（资本充足率等）持续优良。二是进一步优化组织结构，各商业银行均落实了岗位责任制和审贷分离制，确立了不相容职位分离制度，提高风控部门的独立性。三是风险技术提高，例如招聘专业人才，积极引进国外风险评估模型等。四是提高抗风险能力，各个银行有不同的“法宝”，以长安银行为例，长安银行建立了专门的风险准备金（坏账准备金），用于弥补呆坏账给银行带来的损失成本，将财务风险尽可能降低。此外，还有完善存款准备金制度、加强行业指导等。

2.2存在的不足

一是从业人员风险控制意识不强。特别是与客户接触的一线人员，有的出于业绩达标要求，有的为了职位晋升，在撮合交易方面可谓是“无所不用其极”。只要能拉到客户“就是好猫”，“业绩为王”的观念根深蒂固，对风控的重要性和必要性认识不足，风控人员面临对外风控审查与对内人员沟通的双重工作压力。

二是风控管理机制不健全。虽然近年来中小城市商业银行的风控工作逐渐走上正轨，但仍未建立起完善的系统，风控工作主要由风控部门承担，缺乏整体性和协调性，且一些规模较小的商业银行人力资本不充足，部门设置较简单，内部控制体系不健全，一些银行虽制定相关规则，但都是原则性条款，对具体操作的指导性不足。

三是专业人才缺乏。当前我国金融行业人才需求缺口仍大，高端金融业人才可谓是重金难求，且中小城市商业银行在职业发展和工资薪酬方面无法与全国性的国有银行、政策性银行和股份制银行相抗衡，也比不上北上广深等一线城市的同类银行，因此风控方面专业人才缺乏，相关业务开展难、进展慢的现象比较突出。

3.加强中小城市商业银行风控工作的措施建议

3.1培育风控文化

企业文化对员工工作价值和工作行为具有重要的导向作用。建立风险管理文化，在整个商业银行而非个别部门强调风险控制工作的重要性与必要性，是提高当前中小城市商业银行风控工作的首要之义。首先要处理好提高业绩与风险控制工作之间的关系，二者不是对立的，而是统一的。提高业绩是银行盈利的来源，是银行赖以生存的直接经济来源，风险控制是保证可持续经营，提高经营稳健性，提高银行声誉的重要措施，二者是相互促进、互为补充、不可分割的一个整体。其次，风控识别要主动，风险评估要客观，风险控制要有效，既不能有意回避风险，也不能夸大其词。银行还可以通过开展“风控宣传日”，组织员工学习相关法律法规等方式加强对风险控制重要性的认识，自觉融入工作理念中，反映到实际工作中。

3.2完善风险控制体系建设

首先，要建立一套完整、科学而行之有效的风控评价体系，以此作为监管部门监督检查和内部风控工作开展的抓手，特别是要坚决落实岗位责任制和审贷分离制，坚决杜绝市场人员与风控人员权责不清，甚至兼职导致风控流于形式的现象；其次，银行管理层要建立起必要的内部控制制度，例如限额审批制，常年客户定期审批制等；再有，风控部门要制定工作细则，包括风险的记录过程和风险数据设计，再到信息统计分析、管理决策、业务经营管理等方面，都要做到定性和定量两条线审批。另外，管理层还要关注内部控制环境，包括对是否存在员工与客户串通舞弊等的特别风险有专门的控制措施。风控管理部门在日常工作中应当保持相对独立性，授予其必要的、完整的权限，全面、高效地开展风控工作。

3.3加快人才队伍建设

专业人才是风控工作开展不可或缺的重要资源，中小城市商业银行加快人才队伍建设，首先要提高对人才的吸引力。以长安银行为例，陕西近年来经济发展迅速，西安作为省会城市获得国家多项政策大力扶持，政府也出台文件，为高端金融人才就业、落户、子女教育等方面给予优待，长安银行要充分利用系列政策，提高高端人才吸引力；其次要为人才设置必要的岗位，避免“大材小用”，管理层要为其“量身定做”工作内容，实现“人尽其用”；再有，要制定合理薪酬，至少有竞争力的薪酬。银行既要引进来，也要充分挖掘已有人力资本，加强对员工差别化培训，建立人才梯队，提高员工风控意识和能力。

参考文献：

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[2]李华平.商业银行综合经营及风险控制研究.北京：中国金融出版社，2016.

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