养老金制度中的保护与激励

韩之彬

摘要：贝弗里奇报告问世以来，被翻译成多种文字予以出版，时至今日，众多国家的社会保障制度设计仍然是以此份报告中的基本思想作为蓝本进行的，可见其重要程度。尤其是有关养老金制度的保护和激励相结合思想，在我国养老保险制度设计中，有着重要的位置。只有遵循养老金制度的保护和激励相结合，才能保证养老保险制度的可持续发展。

关键词：贝弗里奇报告；养老金制度；保护与激励

1942年，贝弗里奇报告发表，这份全名为《关于社会保险与相关服务的报告》的文件，成为了日后福利国家社会保障制度构建的纲领性文件，具有重大的指导意义，根据这一报告所构建的社会保障制度，成为了世界上三大社会保障模式之一——福利国家模式。报告中所提到的诸多原则和建议，也成为了现代社会保障制度建立的制度基础和行动纲领。虽然，在报告发表以后，英国政府并没有全盘采纳，但是根据部分报告内容所设计的制度成为了后来福利国家确立相关制度的模板，可谓影响深远。

爵士威廉·贝弗里奇在发表贝弗里奇报告之前，曾长期担任英国失业保险法定委员会主席，为当时英国的失业保险制度做出了重大贡献，同时，他关于失业保险的部分观点也在贝弗里奇报告中有一定的体现。除此之外，贝弗里奇对工伤保险、生育保险以及养老保险都提出了相应的改革建议。

报告之中的改革之七，贝弗里奇着重阐述了自己对于养老金制度的见解以及改革建议，这项改革建议的第一点便是要求继续扩大养老金的覆盖范围。

在这之前，英国的养老金已经覆盖到了那些签订了劳动合同的受雇就业的人员，在此基础之上，报告中继续提出了要将没有签订劳动合同的独立劳动者以及在劳动年龄以内但是未进行过有酬劳动的人纳入到国家的养老金制度范围之内。也就是说，只要公民达到了劳动年龄，无论其是否从事有酬劳动，都应该成为养老金制度的参与者和受益者，而且这也应该是一项强制性的保险制度。

这一扩大范围的改革建议，成为了二战结束以后，世界各国养老保险制度发展的目标之一。现代各国的养老保险制度，都在努力将全体国民纳入到国家的养老保险体系之内，无论这个国家的社会保障制度是福利国家模式、自保公助模式还是中央公积金模式。就我国而言，近年来，相继出台了针对灵活就业人员的相关养老保险政策，并且将提高灵活就业人员的参保率作为了制度建设的目标之一，这正是这项改革建议的具体体现。

改革建议七中提出的扩大养老金制度覆盖范围的初衷是，那些独立劳动者，也可以说是灵活就业人员群体，可能要比已经签订了合同的劳动者更加贫穷，他们在进入老年以后，丧失了劳动能力，失去了基本的生活来源，因而陷入到了极度的贫困之中。因此，从某种意义上来讲，这一类人更加需要养老金的存在，以保证其基本的生活需求。至于那些已经到了劳动年龄，但是并没有从事有酬劳动的人，他们可能依靠遗产生活，或者是受兄弟姐妹的委托，正在照顾自己年老的父母，虽然有一定的酬劳，但实际上，他们的收入是及其不稳定的，尤其是当他们进入老年以后，也可能会没有任何收入来源。因此，贝弗里奇认为，以上两类人，应该也被纳入到养老金制度的范围之内Ⅲ。

以上所说，正是现代养老保险制度的原则之一——保护原则。也就是说，这项制度的目的之一，就是要保证社会成员的生存，要保障公民在进入老年，丧失劳动能力及基本的生活来源之后，能够依靠养老金、养老保险制度，满足其基本的生活需求，免于贫困，平安度过晚年。

就我国的养老保险制度来说，在退休之前，每年应缴的养老金数额是依据上一年度当地社会平均工资乘以一定的百分比确定的。在退休之后，依据退休之前缴纳的养老保险费形成的个人养老金账户，加之基础养老金账户来发放养老金。同时，每年的养老金都要依据一定的指数进行一定的调整，以保证老年人能够和年轻人共同享受到社会经济发展的成果。上述的制度设计，正是考虑到了贝弗里奇所说的养老金制度的保护功能，它保证了社会成员在退休之后，能够有养老金的保障以继续生活，同时还能保障社会成员享受到社会经济发展的成果。

到了20世纪70年代，西方主要的资本主义国家再次陷入到了经济危机之中，当时的经济状况被称为“滞胀”，即在经济停滞的情况之下，还存在着通货膨胀的状况，造成这种局面的原因之一，便是西方福利国家高额的社会保障支出。福利国家的社会保障制度，造成了一定程度上的“养懒人”现象，因为社会保障支出具有刚性，所以政府支出数额只能日益增加，而作为制度支撑的经济却处于停滞状态，国家财政负担日益繁重。在这里，社会保障制度失去了其激励的功能。

其实在贝弗里奇报告中，也提到了“激励”这一问题。改革之七中，贝弗里奇提到，能否享受到全额的养老金，全部取决于所交费用，而且，若是在后半生，人为的进人有劳动合同受雇就业的群体，以最低的成本享受到了和其他人一样的养老金，这是有悖于公平原则的，是对整个养老金制度不利的。同时，贝弗里奇还提出了若是参保人想要享受全额待遇，必须在前一缴费年度之内，缴费次数达到48次或者是48周。实际上，类似的建议正是社会保障制度的激励问题。

社会保障制度，让人注意到的第一个功能就是保护的功能，但是正如前面所说，全民福利制度，有它与生俱来的弊端，就是过于优厚的待遇，缺乏激励的功能。现代的社会保险制度，在吸取了福利国家模式失败经验的基础之上，着重强调了激励的功能，也就是通过养老金的缴纳，制定各种领取养老金的条件，来激励参保者努力工作，多缴费多得。虽然在贝弗里奇报告中，仅仅只是对缴费的次数提出了一定的建议，但也是一种初步的激励思想，这种激励也是另外一种公平，即多劳多得。

时至今日，越来越多的国家开始注重起了社会保障制度的激励功能。对于社会保障制度之中的养老金制度来说，也是需要利益轴心激励作用的，否则，过度的保护，就会造成国家财政和经济上的负担。劳动者通过劳动付出和报酬之间的平衡获得利益激励，而社会保障如果导致劳动不劳动都一样就会使劳动工资下分配本身具有的利益激励作用被抵消。二战结束之后，福利国家在制度设计的过程中，激励的作用被逐渐弱化，因此使社会保障制度走向了另外一个极端，保护多于激励，甚至危害到了整体经济的发展，因此，才有了后来英国撒切尔夫人的福利制度改革。

综上所述，对于养老金制度来说，在扩大其制度覆盖范围，保证公平的基础之上，保护功能是首当其冲的，这也是贝弗里奇设计整套制度的初衷，也是社会保障制度覆盖之下国民的愿望，这项功能使社会保障制度成为了二战之后，稳定西方国家社会的手段之一，为西方国家的迅速J恢复重建奠定了基础。

正如前面所说，若是保护功能多于激励功能，则会使国家经济遭受重创，这也是贝弗里奇报告所缺失的，虽然在报告中也提到了相关的问题，但是并没有得到足够的认识。西方国家的经验告诉我们，强调激励功能，也是十分必要的。也就是说，在社会保障体制的完善中，强调发挥保障公民基本生活的前提下的同时，必须加强社会保障的利益轴心激励功能。

基于上述表达，社会保障的利益轴心激励功能可以通过下列机制实现：

第一，加大个人对社会保障资金的供给份额，使公民清楚意识到社会保障资金的获取及其获取份额的多少与自己缴纳的社会保障金及其多少有关，进而激励公民为获得更高的保障而努力勞动和积极缴纳保障金。这一点，也可以说是贝弗里奇报告中相关建议的发展。

第二，缴纳社会保障费应该与工资挂钩，进而与津贴和保障费发放多少挂钩。这种多劳多贡献、就多获取社会保障给付的分配机制能够激励劳动者和公民的劳动积极性。

我国社会保障体系正处于建立和完善时期，很多保障项目和保障水平都正在设计和论证阶段，此时多注意吸取西方社会保障制度发展过程中的经验和教训。尤其是福利国家的经验，是十分必要的。

可以说，贝弗里奇报告是具有里程碑意义的一份文件，他的思想，他所提出的体系是值得借鉴的，他在社会保障制度发展过程中的功劳也是不可磨灭的，但毕竟，这份报告的起草和发表是在70多年之前的战争年代，依据的是当时的英国的国情，对于国情不同的其他国家，可能并不是很适用。因此，报告中所提的某些经典的仍然适用的原则和建议应该继续坚持，但是一定要在此基础之上加以发展，才能适应当今世界，当今国家的现实。

所以对于我国目前的状况来说，国情和二战后的英国有诸多不同，在坚持一些基本的原则之上，还需要重视利益激励机制在新的社会保障制度中的体现，这将有助于中国特色社会保障体系的建立和可持续发展。