关于商业银行表外信贷业务现状的分析及解决方案的探讨

李博

【摘要】近年来，商业银行表外信贷业务发展遇到诸多困难，如单笔业务金额较小、经济资本占用较高、容易被伪造、操作流程复杂、基层信贷人员营销意愿不强等问题。许多商业银行表外业务停滞不前甚至萎缩。通过走访和沟通，我们发现，为减少经营现金流出、充分利用财务杠杆，许多客户对银行承兑汇票、保函等表外信贷业务需求旺盛，与商业银行停滞的表外业务形成矛盾。

目前，许多大型企业集团正在鼓励成员单位使用财务公司开立的保函、承兑汇票等表外信贷产品。作为解决大型企业表外信贷业务需求的一种尝试。

同时，众多网络支付机构也提出“让信用当钱花”的口号，从个人信贷业务开始，逐步向小微企业渗透。

面对激烈的市场竞争，本文从商业银行角度出发，探讨在激烈的市场竞争中，如何将表外信贷业务集中处理。

【关键词】商业银行 信贷业务

一、表外业务市场现状

（一）商业银行表外业务发展情况

近年来，商业银行表外信贷业务发展遇到诸多困难，如单笔业务金额较小、经济资本占用較高、容易被伪造、操作流程复杂等问题。所以商业银行中各业务管理部门各自为战，单独管理自己的表外业务。由于费时费力且收益较低，

由于经济资本占用高，且业务费时费力，基层信贷人员营销表外信贷业务意愿不强，停止办理许多收益不高的表外业务被。同时，部分银行提高了表外信贷业务收费，造成客户办理表外信贷业务的需求进一步被抑制。

目前，许多商业银行表外信贷业务特别是银行承兑汇票停滞不前甚至萎缩。

（二）客户表外业务需求情况

在商业银行表外信贷业务萎缩的情况下，客户的表外信贷业务需求却没有消失，只是被抑制住了。

通过对客户的走访和沟通，我们发现，客户办理表外信贷业务的目的主要由三个。

1.保持资金流动性。如汽车制造等行业，经营性现金流出较大，为保持资金的流动性，大量开具银行（商业）承兑汇票用于向供应商支付。且供应商收到承兑汇票后也会向其上游转让。

开具银行（商业）承兑汇票还可以减少客户经营现金流出，改善其经营现金流，达到美化报表的效果。

2.减少保证金占用。许多客户希望充分利用银行提供的财务杠杆，利用自身的信用开立保函等表外信贷业务，减少对保证金的占用。尤其是在加息预期之下，释放被占用的保证金更是企业的迫切需求。

3.受行业惯例及甲方要求影响。部分从事建筑业、制造业的部分企业客户，对保函的需求近乎刚性。

（三）目前市场中的解决方案

1.大型企业。近年来，许多大型企业集团纷纷成立了财务公司，其正在鼓励成员单位使用财务公司开立的保函、承兑汇票等表外信贷产品。作为解决大型企业表外信贷业务需求的一种尝试。

市场中的大型央企，正在鼓励成员单位使用财务公司承兑的（电子）银行承兑汇票、（纸制）商业承兑汇票、成员单位承兑商业承兑汇票对外支付，以减少经营现金流出。

我们深入拜访了财务公司和成员单位后了解，目前市场上对成员单位承兑的商业承兑汇票并不认可，常遭到拒收或要求销售回扣情况。而财务公司承兑的（电子）银行承兑汇票和（纸制）商业承兑汇票认可程度参差不齐，大型央企财务公司承兑的票据认可程度较高，其他企业财务公司承兑的票据认可程度则较低。而且财务公司的客户资源集中在集团内部，规模较小，办理承兑汇票业务的成本较高，且办理意愿弱。

2.中型企业。对于没有建立财务公司的大型企业和中等规模企业来说，更多的还是依靠商业银行提供表外信贷业务，但面对商业银行越来越高的价格以及较低的效率，许多中等规模企业在忍耐的同时也在尝试使用自身承兑的商业承兑汇票进行支付。由于自身信用有限，以及监管和市场主体都无法准确获知非金融机构的或有负债总额，目前市场中对此类票据并不认可，接受者寥寥无几。一位从事机械零部件贸易的公司负责人表示，只接受银行承兑汇票，商业承兑汇票必须是长期合作的大型央企下属单位承兑，才会勉强接受，同时还需要对方给与一定商业折扣或其他优惠条件。

3.小微企业。处于银行信贷范围边缘的小微企业，绝大多数无法达到商业银行对表外信贷业务的高门槛，只能用抵质押或交纳100%保证金的形式来获得表外信贷业务。如此进一步加剧了小微企业的资金紧张程度和经营成本。

为支持小微企业发展，以蚂蚁金服为代表的互联网金融机构提出“让信用当钱花”的口号，利用其大数据资源，从小微企业主个人信贷业务开始，逐步向小微企业渗透。

二、商业银行表外信贷业务解决方案的探讨

为扩大表外信贷业务市场，商业银行应该优化自身表外信贷业务的办理和营销方式，以集中处理的方式来扩大表外信贷规模，并降低运营成本。

（一）商业银行表外信贷业务集中处理的原因

目前大多数商业银行以及财务公司都可以办理表外信贷业务。财务公司方面，通常信贷经营部门人员较少，大多数情况信贷人员下不超过10个人。且其组织形式多按客户分类，每个信贷人员为自己负责的客户办理不同种类的信贷业务，所以更像是自我补给的游击队。

商业银行在处理表外信贷业务时采用各基层机构信贷人员单兵作战的方式，为自己所负责的客户办理各类信贷业务，了解各类信贷业务的办理规则和业务流程，由于规模限制，无法形成分工，信贷人员多以网点为单位“参加战斗”，在部分银行甚至出现每个信贷人员单独“作战”的情况。在这种模式下，商业银行相比财务公司等金融机构的表外信贷业务并无优势。

商业银行应该抓住财务公司的劣势，充分利用自己的规模优势，将表外信贷业务集中处理，并通过集中处理和专业分工来减少人员配置，提高工作效率，降低单笔表外信贷业务人工成本，同时由专业人员严格把关，也可降低整体表外信贷业务操作风险，减少经济资本占用。

（二）商业银行表外信贷业务集中处理的方法

表外信贷业务集中处理可将商业银行表外信贷业务流程进行分工。由基层经营机构核实贸易背景真实性后，交由集中处理机构进行业务受理、材料处理、业务申报、合同处理、贷后检查、到期解付等程序，并对各阶段分别控制，形成标准化流水线作业，通过扩大规模提高效率，降低运营成本。

在集中处理机构中，需要实行岗位分工制度，对同一业务多岗位复核，避免操作风险。同时在贷前、贷中、贷后环节建立防火墙，并实行人员轮岗制度，防范违规风险。

（三）商业银行表外信贷业务集中处理的优势

商业银行将表外信贷业务集中处理，将带来如下优势：

1.优化流程、提升效率。表外信贷业务集中处理，可优化表外信贷业务处理流程，提高表外信贷业务处理效率。同时通过规模化处理表外信贷业务，可降低单笔业务处理效率。从而解放基层客户经理生产力，增加营销能力，促进转型。

2.专业分工、防范风险。表外信贷业务集中处理，可将各个信贷环节拆分，规范表外业务操作，避免客观操作失误。同时并建立防火墙，防范表外信贷业务操作风险，减少主管违规操作。

3.高标准化、成本降低。表外信贷业务集中处理，可提升表外信贷业务标准化程度，降低信贷业务办理成本，通过标准化合同条款的推广，也有助于降低银行与客户、客户与客户的交易成本。