浅议无证批发烟草制品构成要件及证据规格

张超

摘要：目前，无证批发烟草制品案件在烟草执法部门查获的案件总数中所占比重较小，但此类案件在实际卷烟交易中并不鲜见；部分执法人员对于无证批发的构成要件及证据规格仍然存在疑惑，这在一定程度上影响了此类案件的查处。本人就无证批发的构成要件、证据规格和证明标准进行论述，希望对实践有所裨益。

关键词：烟草 专卖 证据 规格

一、无证批发烟草制品行为的构成要件

无证批发烟草制品是指无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人经营烟草制品批发业务的违法行为。《烟草专卖法实施条例》第二十四条规定：无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人，一次销售卷烟、雪茄烟50条以上的，视为无烟草专卖批发企业许可证从事烟草制品批发业务。无证批发烟草制品的构成要件如下：

1.主体要件。该违法行为的主体为一般主体，只要是未依法取得烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人，实施了烟草制品批发行为，都可成为无证批发违法行为的主体。

2.客观要件。该违法行为的客观要件是有批发行为存在。根据现行法律，批发行为仅指一次销售卷烟、雪茄烟在50条以上（含50条）这种行为。在具体认定时，应注意几点：

（1）必须有批发行为发生。根据行政违法行为着手即构成的原則，只要销售已经开始实施，即使尚未完成，可能认定为有批发行为存在。因此，无证批发烟草制品违法行为并不要求批发行为已经完成，行为已经着手实施、正在进行即构成。

（2）正确界定一次销售。是否是一次销售，在认定无证批发烟草制品违法行为时同样是一个关键问题，一次性销售应理解为在同一时间向同一对象销售。如果分次销售给同一对象，或同一时间销售给不同对象，都不能累计。

（3）正确掌握数量界限。一方面卷烟、雪茄烟必须是50条以上（含50条）；另一方面每条是200支。

3.客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草制品的经营管理制度。无证批发烟草制品违法行为的标的是真品烟草制品。

举例：孙某系c县卷烟经营户，领有c县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，无烟草专卖批发企业许可证。2017年3月20日，C县烟草专卖局根据群众举报，对孙某的经营场所进行检查，发现孙某的销售清单中有3张一次销售卷烟在50条以上的，于是对该3张销售清单进行证据先行登记保存。经查明，孙某在1-2月期间，在卷烟经营过程中一次销售真品国产卷烟50条以上的有3次，共销售300条，销售金额4万元，获利1500元。本案中，孙某持有C县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，无烟草专卖批发企业许可证，一次性销售卷烟50条以上，共销售300条，构成无证批发烟草制品违法行为。

二、无证批发烟草制品案件的证据规格

专卖人员调查收集该类违法行为的证据，用以证明存在以下事实：（1）当事人未取得烟草专卖批发企业许可证；（2）查获的卷烟、雪茄烟属于真品烟草制品；（3）当事人一次性销售卷烟、雪茄烟数量达到50条或者超过50条；（4）销售行为正在进行或者已经完成。下面具体分析需要收集的主体和客观方面的证据。

1.主体方面的证据。该违法行为的主体是一般主体，任何单位或者个人只要未取得烟草专卖批发企业许可证，即构成，具体包括以下两个方面：

（1）当事人未取得合法有效的烟草专卖批发企业许可证。用以证明当事人没有批发烟草制品的资格。专卖人员可以在检查笔录或者询问笔录中询问其是否持有合法有效的烟草专卖批发企业许可证；如果有的话，应当让当事人提供原件，无法提供原件的，提供复印件但必须由当事人签字、注明日期或者以其他方式确认。

（2）当事人的个人情况。当事人为自然人的情况。采集下列证据之一即可：居民身份证、临时居民身份证、户口簿、工作证、驾驶证等；二是当事人为单位的情况。需要采集的证据有：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人或者负责人的情况证明参照个人主体收集。同时，还要收集能够证明直接责任人员的职务、权限等方面的证据。

2.客观方面的证明。证明当事人存在无证批发的事实，需要采集多种证据，并形成证据链，相关印证。

（1）检查笔录。用以证明当事人实施了一次性销售卷烟、雪茄烟50条以上行为。笔录需要记载以下内容：检查的起止时间、检查地点、案发现场情况、违法卷烟的品牌、规格、外观形态、销售情况、当事人持证情况、当事人是否在现场，当事人或者现场负责人、见证人的签字确认等。

（2）询问笔录。用以证明当事人实施了一次性销售卷烟、雪茄烟50条以上的违法行为。专卖人员尽量要对买卖双方都进行询问，明确无证批发卷烟、雪茄烟的牌号、规格、数量、地点、时间、金额、支付情况等。

（3）涉案卷烟、雪茄烟。专卖人员要制作、送达证据先行登记保存通知书、先行登记保存证据处理通知书用以证明涉烟卷烟、雪茄烟登记保存的时间、地点、数量、规格以及程序合法等。

（4）视听资料。用以证明查获违法卷烟、雪茄烟时的现场情况以及专卖人员依法进行检查的全程，主要表现形式为执法视频和照片。具体内容包括：专卖人员出示证件、佩戴徽章、亮明身份的情况、检查案发现场的情况、依法登记保存涉案烟草专卖品的情况、涉案卷烟情况、当事人在场情况、依法送达相关法律文书的情况等。

（5）鉴定结论。由省级烟草质量监测站出具检验报告，并且鉴定结论应为真品卷烟，证明属于无证批发烟草制品违法行为的标的物。如果鉴定结论为假冒注册商标产品、伪劣产品等，应当认定当事人构成销售非法生产的烟草专卖品或者销售假冒他人注册商标的烟草制品行为。