供给侧改革形势下充分发挥项目评估在商业银行固定资产贷款管理中作用的思考

戈峰

[摘 要] 对固定资产建设项目进行评估是商业银行固定资产贷款业务流程中的重要环节。项目评估报告也是固定资产贷款申报材料的必备要件之一。项目评估作为商业银行固有的优势业务，是一项全面、系统的工作，涉及政策、技术、工程、财务和风险等诸多内容，对评估人员综合素质水平要求较高。在供给侧改革形势下，商业银行应从项目评估管理入手，通过保证项目工作的独立性，提升项目评估作业深度，提高流程作业效率，完善项目评估后的评估机制，加强行业、市场和客户信息研究等措施，以此切实提高评估工作质量和效率，更好地发挥项目评估在风险选择中的价值和作用。

[关键词] 供给侧改革；商业银行；风险管理；项目评估

[中图分类号] F640 [文献标识码] A

一、供给侧改革背景及在供给侧改革形势下项目评估的重要性

我国于2015年11月首次提出“供给侧结构性改革”的指导政策。习近平主席指出“供给侧改革就是改结构”，他还特别强调“结构性”三个字非常重要，强调推进供给侧结构性改革，是适应和引领经济发展新常态的重大创新，是适应国际金融危机发生后综合国力竞争新形势的主动选择，是适应我国经济发展新常态的必然要求。

（一）供给侧改革政策的推出是国家经济发展的必然结果

我国经济宏观调控重心从需求侧刺激向供给侧结构调整的转移，表明政府转变短期刺激政策偏好，开始下决心通过“供给侧”改革重塑中国经济增长的长期动力，提高经济增长质量和效益。

（二）建设项目要符合供给侧改革的政策取向

供给侧改革的实施将是个循序渐进的过程，建设项目以供给侧改革的正常为导向，从供给端、生产端入手，调整供给结构，培育形成新供给、新动力扩大内需，创新新的经济道路。

（三）供给侧改革形势下项目评估的重要性

评估报告是固定资产贷款申报材料的必备要件。凡是使用银行信贷资金的固定资产建设项目（不含房地产项目、小企业固定资产购置贷款），在对借款人发放贷款前，都必须进行评估。对固定资产建设项目进行评估是商业银行贷款业务流程中的重要环节，决定了资金在供给侧改革中实现优化配置。

二、商业银行固定资产贷款项目评估管理基本情况

目前，商业银行项目评估实行“统一规则、集中管理、专职评估”的管理体制，省行风险管理部下设二级部，配备专职项目评估人员负责组织实施全辖大中型客户、项目法人客户的项目评估工作。

（一）项目评估办理的基本条件

决定项目是否进入评估程序，主要是项目重点是项目批复文件、经营部门核准文件、环评、资本金及到位情况等。目前关于项目批复和环评批复政府转授权情况较多，因此，二级分支行还应重点了解所在地项目审批权限和环评权限，项目是否存在绕审批权限问题。并对其真实性负责

（二）项目评估业务受理的基本过程

二级分行辖内的大中型客户和项目法人项目，信贷经营部门得到省行信贷经营部门核准准入批复后，以“项目评估联系单”的形式向同级风险管理部提出项目评估需求。二级分支行风险管理部门负责审核评估受理条件。对于满足要求的，原则上在接到联系单后3个工作日内以行发文的形式向省行提出评估申请。省行风险管理部原则上在接到请示后3个工作日内出具《评估通知单》，同时确定评估人员、评估方式和评估方法。对不予评估的项目，及时通知信贷经营部门，并退回项目评估申报资料。

（三）项目评估如何实施

项目评估报告（初稿）完成后，评估组长将电子版传给对公信贷经营部门和经办行。对公信贷经营部门和经办行应对项目评估报告审阅并提意见，并在接到项目评估报告后两个工作日内将意见反馈给评估组长。在两个工作日内没有提出意见的视为同意项目评估所有内容和结论。评估组长在接到反馈意见后，认真考虑和研究反馈意见，组织评估组成员对项目评估报告进行必要的修改，然后报评估报告审核人审核。审核后如有修改意见，评估人员则进行修改，修改后再提交给评估报告批准人，评估报告批准人批准同意后，及时通知对公信贷经营部门和经办行，作为贷款申报材料上报审批部门。审批部门在受理固定资产贷款项目时，项目评估报告必须有项目评估小组成员、评估报告审核人和批准人签字方可受理。对公信贷经营部门和经办行还需将项目评估报告、测算表和相关附件单独装订一份报评估机构存档。

三、供给侧改革形势下固定资产贷款项目评估存在的问题

固定资产贷款项目评估工作的实施对于保障授信業务发展，识别防范授信业务风险发挥了积极作用。但目前仍然存在着定位不准确、人员流失严重，项目评估工作流于形式，评估报告质量不高，缺乏系统性信息积累与分析研究，评估工作主动性和前瞻性不足等问题，致使项目评估工作丧失自身价值，偏离了支持授信审批决策的轨道。

实施风险体制改革前，评估工作归口经营部门，风险体制改革后，没有成立评估一级部建制，而是成立二级部归口风险部。体制改革前后都始终无法保证评估工作的相对独立性，它的公正性也始终无法真正体现。评估工作对从业人员要求较高，但风险体制改革以来，评估工作岗位不但没有输入新鲜血液，而且一些有经验的评估人员也离开评估岗位，造成目前评估人员相对匮乏。而且评估工作具有集中性特点，繁忙时现有人员每人手头评估任务多达10余个，这样难免影响到评估报告的质量。目前总行没有建立统一的项目评估库，建行内信息得不到资源共享，由于缺乏项目参考，各省行多数是各自为战，而目前有价值的项目相关信息全部都是付费制，因此仅靠企业提供的和网上搜集整理的零散资料对项目进行判断，造成评估深度的欠缺。

四、供给侧改革形势下固定资产贷款项目评估发展建议

（一）保证项目评估工作的独立性

要准确把握项目评估核心价值所在，按照专家独立评估的要求，切实保持项目评估工作的独立性、专业性和科学性，突出项目评估人员的专业判断和作用，有效发挥作业流程合作与制衡机制，更好的发挥项目评估应有价值和作用，准确揭示风险，敢于反映问题，并针对贷款项目的风险状况提出有针对性的风险防范控制措施。

（二）提升项目评估作业深度

1.项目评估人员要认真落实反欺诈与真实性管理要求，保证尽职调查深度，坚持获取第一手资料，努力克服信息不对称，对影响项目投资效益发挥的重要因素要多方核实，深入分析，夯实评估分析判断的基础。

2.项目评估人员要提升分析判断深度，加强趋势预测分析，充分考虑未来发展变化因素对项目的影响，务求准确反映市场变化、技术进步、管理变动、政策调整等变化因素对项目建设与运营可能带来的影响，并及时做出研判。

3.项目评估人员要在深入分析客户和项目资料、认真分析测算贷款偿还能力和风险缓释效力的基础上，全面考量银行的风险收益平衡，运用风险管理工具量化计算项目贷款综合收益、运行成本、风险成本和资本占用，积极主动地安排风险，合理进行风险排序，为审批决策提供依据。

（三）提高流程作业效率

前移项目评估流程介入营销储备，主动向信贷经营部门、基层经营机构和客户经理了解信贷营销信息，征集评估需求，建立营销项目评估储备库，做到提前介入，根据评估项目的重要性和所具备的评估条件安排轻重缓急。

（四）使项目评估工作更加专业化

在辖内选拔有信贷和评估业务经验的骨干充实项目评估队伍，建立专业评估人才库，按照个人专长进行行业分工，按照行业分工职责，既落实项目评估任务，也落实行业信息积累和行业分析任务，在行业分工的基础上建立稳定的行业信息积累与分析研究工作机制。

（五）完善项目评估后评估机制

后评估不仅仅是查问题、挑毛病，而是通过对项目实施过程的回顾、项目的效果评价、项目目标实现程度及可持续性方面的综合分析，总结项目决策、实施过程等方面的主要经验、教训，并针对存在问题提出对策和建议。

（六）加强行业、市场、客户信息研究

1.结合本地区社会经濟发展状况和本行信贷业务发展特点，研究解决促进本行信贷结构调整的重点问题。

2.要建立评估项目跟踪机制，对照项目评估工作实际，发现问题，弥补差距。

[参 考 文 献]

[1]周玮，杨兵兵.现代商业银行信用风险管理的基本要素[J].国际金融研究，2003（1）.

[2]蒙肖莲，杜宽旗.商业银行贷后信用风险识别[M].北京：社会科学文献出版社，2012-02.

[3]李志辉.现代信用风险管理量化度量和管理研究[M].北京：中国金融出版社，2001.

[责任编辑：潘洪志]