哈尔滨铁路局运输进款资金监控管理的实现

张志强

[摘 要]铁路运输收入是铁路经济发展中主要的资金来源，是铁路经济效益的集中体现，铁路运输收入进款，既是铁路运输企业财务预算和营业收入清算的重要依据，也是铁路运输企业基础建设、投融资等决策的重要依据。特别是2015年上海铁路局昆山站发生运输进款被非法挪用1 000余万元恶性运输收入事件后，笔者认为有必要把运输收入进款资金的监控作为重中之重来抓，确保运输收入信息的正确性和完整性，是铁路运输企业经营管理的重要任务之一，落實铁路总公司提出“强基达标、提质增效”主题教育活动。

[关键词]铁路运输；收入进款；监控

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.12.018

[中图分类号]F532 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）12-00-02

1 总体设计方法

（1）调查法。采用调研、整理、分析相结合的手段，实现理论方法、技术手段及实用性等方面的一致性。

（2）比较分析法。通过比较分析对象，分析差异存在的原因，针对合作银行提供的电子数据接口，基于本系统数据平台，形成资金风险提示预警。

（3）定性和定量分析相结合。采用定性分析与定量研究相结合的方法，定性分析主要集中于合作银行与本系统数据的差异构建；定量分析主要对车站差错进行梳理，分析问题原因。

（4）实证分析方法。分析其他铁路局运输进款资金监控管理信息系统，建立适合自身的运输进款资金监控系统。

铁路运输作为我国主要的交通运输方式，特别是近几年高铁、动车的开行，货运改革也取得了阶段性胜利，运输收入初见成效，同时铁路运输的收入也大幅增加，2016年，全国铁路运输收入完成6 609.89亿元，哈尔滨局运输收入完成307.85亿元，现金支票68.45亿元，面对如此巨额的资金，如何管理，如何保证资金的安全，避免发生现金丢失、被盗、被非法挪用，如何确保铁路运输收入的进款完整和缴拨及时，为此，哈尔滨局收入处自主开发设计了“运输收入资金监控”系统，此系统在全国首家实现了银行电子数据与铁路业务系统的无缝对接，对资金风险进行分析，对存在风险的资金信息实时以短信的方式，发送给各有关人员并及时查找资金风险提示的原因。

哈尔滨铁路局收入稽查处与车站运输收入进款专户的开户银行的黑龙江省总行积极沟通协调，通过专线的方式由银行提供有关电子数据信息，对铁路运输收入资金的监控起到了决定性作用，实现了铁路局资金的闭环管理及实时监控，特别是对于支出费用在1 000元以上的，支出对方账户不是哈尔滨铁路局运输收入进款专户的资金实时发送短信提醒，要求有关人员及时跟踪汇报。

铁路运输企业的特点是点多、线长、面广，其运输收入伴随生产过程一并实现。哈尔滨铁路局现有客运营业窗口3 315个、货运营业窗口462个、列车乘务班组1 612个，这些客货营业窗口是运输收入的实现场所。

2 建立和完善管理制度

（1）用制度管理人员和行为，用制度规范工作流程和结果。修订并完善《铁路运输进款资金管理细则》，目的在于规范站段从各收入窗口开始，直至汇缴到铁路局收入稽查处运输进款专户位置的资金核收、保管、交接、送存、汇缴等全过程工作，包括在什么时间、使用什么报表、怎么交接、如何护送、凭证怎么管理等作业过程，确保全局5 389个收费窗口的作业时间、标准的一致性，确保全局运输收入工作的质量，确保运输收入工作标准化。

（2）严格履行票据进款日审核制度。按照铁路运输收入和审核规则，铁路局收入稽查处对各营业站日耗用票据进行全面审核，通过加算连号，确认当日收入是否当日报缴、所用票据是否连续使用、是否存在票据断号使用等问题，完成车站窗口应收款、应缴款的审核。

（3）加强外勤稽查现场监督职能，配合内勤审核工作，形成内外结合，实现对运输收入全过程的管理，从而提升整体收入的工作质量。

3 运输收入资金监控系统实现的过程

3.1 数据的采集

利用计算机应用技术，结合实际业务生成的全过程，开发了运输收入资金监控系统，此系统采取唯一的数据源，即车站营业窗口当天结账后的信息（票据进款交接单 财收-22），采集到此系统中，车站所有营业窗口的“票据进款交接单 财收-22”采集完成后，形成本站的“运输进款收支报告 财收-8”。哈尔滨铁路局收入审核人员下载“运输进款收支报告 财收-8”并进行审核。

3.2 运输进款银行日记账 财收-8-1

运输进款银行日记账是站段按照办理运输进款业务事项发生的时间先后顺序，逐日逐笔进行登记，并按日结出银行存款余额的账簿。此账簿涉及3个日期，分别是进款日期、送存日期、入账日期。

车站进款员根据窗口提报的“票据进款交接单 财收-22”，以及收到的现金进行核对，按照实际送存银行发生的业务实际，填写送存银行日期、银行入账日期。进款日期被系统自动卡控，为了保证原始数据的唯一性，不允许进款员进行修改。进款员对车站提报的多笔数据进行填记，可以按快捷键复制日期的方法进行填记。

3.3 运输进款动态报告 财收-8-3

运输进款动态报告是站段登记和反映每日运输进款送、存和运输收入专户资金动态业务事项的一种特殊账簿。此报告由运输收入资金监控系统按照运输收入有关规定的要求，按照表内、表间的校验关系，自动形成运输进款动态报告，哈尔滨铁路局审核人员下载此报告并进行审核。

3.4 银行电子数据与本系统数据的自动核对、预警发布

利用网络专线通道的方式对全局车站的银行存款动态信息进行实时跟踪监控，利用资金监控系统对车站银行存款收、支、余进行自动核对分析。这对铁路运输收入资金的监控起到决定性作用，实现了铁路局资金的闭环管理和实时监控，特别是对单笔支出金额在1 000元以上的业务，其支出的对方账户不是铁路局运输收入进款专户的资金，对相关管理人员实时发送短信提醒，要求有关人员要及时跟踪汇报，类似上海局昆山站运输收入进款被人携款潜逃事件，能够在问题发生的次日就会发现。

3.5 系统实行三级卡控

（1）车站窗口录入“票据进款交接单”后，由第三方进行核对后上报，上报后的数据信息车站窗口将无权进行修改。当有特殊情况需要修改时，找进款员进行解封方可修改。

（2）進款员根据资金动态，填记送存日期和入账日期，即完成当日的运输进款银行日记账，形成“运输进款动态报告 财收-8-3”，系统自动判断形成运输进款动态报告情况，是否有异常，只有完全符合定义的校验关系后才能形成，哈尔滨铁路局收入审核人员下载运输进款动态报告表并进行审核，此时进款员对运输进款银行日记账、运输进款动态报告等信息无权进行修改，当有特殊情况需要修改时，可找哈尔滨铁路局审核人员进行解封方可修改。

（3）哈尔滨铁路局会计科对上缴款的核对

哈尔滨铁路局运输收入进款专户收到各站上缴款回单后，与资金监控系统中各进款室上缴运输进款资金信息，并进行核对、勾选，确认该笔缴款是哪些车站哪天产生的，是否存在应缴未缴的问题，确保运输进款资金在总体上的流动安全。当此工作完成后，进款员对资金监控系统进行数据修改时，需要哈尔滨铁路局审核人员、会计科人员共同解封后方可修改。

3.6 系统设计环境

运输资金监控管理系统采用B/S方式，数据采用Oracle 11 G数据库，开发工具为Microsoft Visual Studio C#，JavaScript，Ajax技术，实现了运输收入资金进款的全方位管理，其特点是界面简洁友好、操作方便快捷，利用Cell模板实现打印功能；哈尔滨铁路局、车站可及时准确地了解运输收入的各种信息，对运输进款资金安全提供短信预警。

4 运输收入资金监控系统带来的成效

运输收入资金监控系统运行1年多以来，各项性能运行良好，不仅实现了资金监控的信息化、自动化，还给站段工作人员减轻了很大的工作量，特别是减少了由手工填报带来的错误，每天的工作量由原来的4个小时，减少到15分钟。

以信息化提高管理手段，避免重复管理、浪费人力资源。当资金监控系统发现问题时，其手机短信直接通知到具体工作人员、车务站段收入管理人员、收入稽查处有关人员等，提高了工作时效，降低了重复工作的过程，节约了人工核对成本。

在企业迟交运杂费欠款巨大的压力下，仍能非常好地完成总公司汇缴的资金任务。以2017年3月末为例，黑龙江龙煤矿业集团有限责任公司迟交运杂费2.39亿元，哈尔滨铁路局财务处欠银行承兑汇票款0.32亿元，铁路局完成上缴款的在途天数为0.99天，比规定的2.0天压缩1.01天，获得了总公司423万元补偿款。

主要参考文献

[1]张孝祥，徐明华，易巍，等。ASP.NET基础与案例开发详解[M].北京：清华大学出版社，2013.