市级电网公司资产账卡物一致性专项治理工作经验交流

陶玲

摘要：按照上级公司关于开展账卡物一致专项治理工作的通知的工作部署，我公司首先组织各部门、县公司，认真学习了上级公司下发的账卡物一致专项治理实施方案，明确了各部门的职责；随后，清查工作全面开展，专项工作以2016年5月31日资产主数据为准，共清查固定资产卡片数53461条，资产原值84.37亿元，净值45.97亿元。

关键词：市级电网公司；资产账卡物一致性；专项治理工作；经验

中图分类号：F426.61 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）012-0-01

本次专项工作自查阶段历经五个月，由财务资产部牵头，将12类资产分配至各实物管理部门，按照实物盘点、账实核对、分类整改、汇总结果四个工作阶段有序开展治理工作。此次清查工作结果客观反映我公司所属单位固定资产管理状况，夯实了资产管理基础，提升了资产精益化管理水平。

一、做好组织工作

为深入贯彻落实上级公司关于开展电网资产账卡物一致专项治理工作会议精神，公司及时成立以公司主要领导为组长的领导组和以财务部牵头的工作组，以上级公司下发的专项治理实施方案为基础，结合本单位固定资产实际情况，制定本公司资产账卡物一致专项治理工作实施方案，并以此全面展开公司资产清查工作。7月初公司领导组召开专题工作会议，会议就各单位进一步做好账卡物一致专项治理工作，提出五点要求：一是继续保持高度重视账卡物专项治理工作，切實履行部门责任，针对清理结果做好原因分析、整改工作。二是加强业财协同，畅通信息，加强协作，同时，各专业做好对县公司的对口指导，实现市县一体化。三是规范业务操作，针对问题资产的处理必须按照规范流程处理。四是财务资产部牵头组织开展复查、督导工作；五是建立资产管理长效机制，避免“先清后乱”。

工作组建立双周会商及月度例会制度，协调各部门开展相关系统数据梳理和提供技术支持，整理汇总各专业部门的清查数据，形成专项治理工作情况表，及时上报上级公司；工作组对实物管理部门进行资产清查内容解答培训，宣贯本次清查的目的和意义，从技术层面普及清查手段，解答了存在的跨专业性的技术问题，为实物资产清查工作夯实技术基础；工作组还要求各专业部门在此次清查工作强化责任落实，实施市县一体化管理，加强对县公司专项治理工作的专业跟踪督导，对于管理基础薄弱的县公司派专人进行指导，确保县公司清查工作的完成。

二、多种形式开展清查工作

多维度信息盘点资产，把握盘点精准度。公司实物资产数量多、分布广，为了提高盘点精准度，工作组建立了四个维度工作模式，一是资产描述与卡片设备名称一致；二是坐落位置与卡片设备存放位置一致；三是开始使用日期与卡片设备使用日期一致；四是资产制造商与卡片生产制造商一致。通过多维度资产信息盘点，提高盘点质量，梳理出信息不准确资产卡片，及时作出整改完善。

以通报、督办、考核的方式，督促资产清查按期开展。按照省公司“周督导、月通报”的清查要求，上报上级公司《资产清查工作情况汇报》、《账卡物一致性专项治理统计表》，及时反映清查开展进度和存在的问题。时时跟踪各部门、县公司的实物盘点进度，每周对已完成盘点的资产卡片数量进行汇总，编制“公司资产清查进度表”，及时进行进度通报。清理期间因受水灾等因素影响，部分单位前期进度较为缓慢，工作组对进度较慢的相关部门和县公司下发了5次公司督办通知，并在月度绩效考核中给予扣分处理。严格的监控手段，使资产清查工作得以按时、按质、按量的完成，我公司于11月10日完成了全部资产的现场盘点工作。

三、清查过程促进业务协同

我公司此次资产清查工作所辖地域广、分布散、数量多，涉及负责实物资产清查的部门和单位都面临着自身工作量大、人员少的困难，都积极配合清查工作，同步安排专人进行现场盘点，做好实物、管理系统内设备资产及ERP资产卡片的数据比对、完善和规范系统内的录入信息等工作。公司领导还协调人力资源部利用新进大学生积极参与到清查工作中来，不仅推进了清查工作的进度，也给了他们一次更加深入的工作实践机会。财务部作为此次清查工作的牵头部门与运检部等前端部门密切配合、相互协助，在资产盘点阶段，各专业部门协调统一进变电站，进行盘点，避免重复工作。账实核对阶段，建立财务与业务部门联动机制，强化专业协作，财务部门负责对清查结果进行价值的复核，利用工程入账资料、竣工决算及相关资料找到价值来源，根据盘点结果进行价值拆分、合并等工作。在工作过程中，一方面实物管理部门理解了财务部门一系列资产管理要求和原因，从而提高了规范资产管理主动性；另一方面财务部门也了解了实物资产管理系统要求，今后能更好地配合实物管理部门开展资产管理，最终全面实现资产、设备的统一联动和固定资产账卡物的动态一致的高效管理模式。

四、清查工作取得的成果

一是为资产“设备主人制”管理奠定了基础。归口管理部门明确了管辖的范围，有了主动管的意识和责任。实物管理部门体会到“谁使用，谁负责”的责任，主动的要盘清家底。归口管理部门的监管、实物管理部门的负责再加上财务部门的价值约束使公司资产管理的大大提高。二是完善资产管理流程，更好的促进了业财融合。根据清理过程发现的问题，梳理现有操作流程，加强了前端实物管理部门、物资采购部门、后端财务部门的协调统一联动，使物资购置及废旧资产拆旧业务形成闭环管理，切实实现时时监管，做到资产价值真实、准确。三是资产精益化管理提升。通过维护、修改、完善固定资产卡片、设备台账信息，提升了资产信息的准确度；通过专项治理，摸清公司不良资产、账卡物不符资产情况，建立了更加完备的资产信息台账，规范了废旧处置处理流程，有效的防止了资产及物资管理工作中存在的潜在管理风险和漏洞，防范资产管理风险的意识将大大提高。同时，全公司范围的集中整治，掌握了资产管理的关键环节和薄弱环节，对管理上存在的问题进行分析，查找流程存在的弊端，资产精益化管理水平得以提升，为资产全寿命周期管理打下了坚实的基础。

历时5个月的电网资产专项清查活动已经结束，通过清查工作，为我公司彻底盘清了家底，通过资产清查与物资盘点结果相互印证，更提升了资产与物资管理规范化、精益化水平，建立了更加完备的资产信息台账和信息完备，规范了废旧处置处理流程，有效的防止了资产及物资管理工作中存在的潜在管理风险和漏洞，对于提升我公司资产精益化管理水平，配合输配电价改革具有重要意义。