浅析中小企业多元化经营中的法律风险及防范措施

崔池阳

[摘要]在当前经济发展结构的调整时期，随着市场竞争的日益激烈，国内国外市场的变化，行业中的不确定因素，使得不少企业将经营模式向多元化转变以取得新的竞争优势，企业的多元化经营也为企业带来了多元化的风险，这就需要对企业法律风险的防控机制有所创新。因此，对于企业多元化经营所带来法律风险有必要有其清晰的认识，从法律意识出发，在企业内部构建科学有效的法律风险防范体系是企业长远发展的重要基础。文章简单分析了中小企业多元化经营中存在的法律风险，并探讨了相关的防范措施。

[关键词]企业；多元化；经营；法律风险

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716216

1企业法律风险概述

企业法律风险，是指企业在经营管理中基于法律法规和合同约定，由于外部法律环境变化，法律主体作为及不作为等不确定性因素导致的，使企业可能产生负面法律责任或后果的，引起重大损失或者可能激发潜在损失的企业风险，而当前很多企业在多元化经营中往往容易忽略法律风险，为企业长远发展埋下了潜在不稳定因素，一旦爆发，它带来的损害往往是企业难以承受的甚至是毁灭性的。因此企业对于法律风险的化解和防控必不可少。

2企业多元化经营的法律风险

（1）合同法律风险。随着社会的发展，法律日益完善、法律意识不断地提高，合同作为纽带贯穿于企业多元化生产经营的始末，企业间的经营行为通常以合同方式进行，合同签订和履行中的法律风险是企业风险中最主要的表现形式。控制合同法律风险，是企业多元化经营法律风险防控的关键所在。企业作为合同当事人，由于合同条款的不规范、主体的不合格、内容的违法、规定存在歧义、履行过程产生纠纷甚至违法等问题，都有可能对中小企业的多元化经营带来法律风险，导致企业面临合同无法履行、资金不能收回、承担违约责任等严重后果。

（2）人力资源法律风险。在我国，与人力资源相关的法律法规始终贯彻在企业人力管理各个环节中并对其产生法律法规方面的约束，而且我国《劳动法》，特别是《劳动合同法》的实施，将对劳动者权益的保障置于突出地位，同时给企业带来了更重的责任，面临的法律风险也随之增多，因此企业在多元化经营中一旦出现了不遵守法律的行为都有可能产生劳资纠纷等法律风险，对企业持续经营产生不良影响，如果这些问题处置不当，甚至会导致社会矛盾。

（3）知识产权法律风险。在如今，知识产权是企业生产经营中最重要的生产要素，如今已经成为企业多元化经营中的核心竞争力的重要标志，与之相对应地，我国现阶段已经有《商标法》《专利法》以及《著作权法》等相关法律，而知识产权法律风险是指在商标权、专利权、著作权等权利在获得与行使过程中的不确定因素可能给企业带来的负面影响。当前我国知识产权纠纷逐渐增多，相关问题引发的社会关注度不断提高，不过由于我国企业在多元化经营的过程中相关意识薄弱，不能充分认识到知识产权的重要性，机制不健全，员工行为不当等问题，导致企业间知识产权纠纷时有发生，使企业陷于法律风险之中。

（4）税收法律风险。当前我国全面“营改增”的实行，一方面为企业多元化经营带来机遇；另一方面也使企业面临诸多挑战。不仅要求企业对税务和财务实践进行相应调整，还要对法务工作进行一些调整，“营改增”所涉及的相关业务合同都要因此进行相对应的修改，企业在经营模式中的有关环节也需要适当调整，所以说在当前，企业如果不能有效地遵循税法，将会使企业未来利益受到损害或承担相应的法律责任。

（5）企业对外投资法律风险。企业对外投资是多元化经营中的重要战略和方式，并且已经越来越普遍存在于各个多元化经营的企业之中，市场经济是法治经济，企业对外投资行为各个方面都会受制于法律的约束与规范，对外投资的法律风险，一般来说主要是企业对外投资行为可能会触及相关法律法规，导致违法违规行为时有发生，投资对象、方式等都有可能涉及其中，难免会致使企业因此遭受实际或者潜在的直接或者间接的损失。对于企业多元化经营的投资行为来说都会面临这种风险。

（6）经营管理人员违法犯罪风险。近年来，企业在多元化经营中内部常常出现各种问题，企业经营管理人员尤其是高管的违法犯罪，如商业贿赂引起的企业高管犯罪已成为国家重点治理的内容，近些年的华润集团宋林案更是成为社会公众关注的焦点。另外诸如侵吞国有资产、重大安全责任事故、重大责任事故等违法犯罪行为更是屡见不鲜。这类犯罪又容易导致窝案、串案的产生，造成企业经营受损严重，甚至严重的会导致企业从此溃败，难以恢复。

3企业多元化经营法律风险应对措施

（1）树立法律风险防范意识。在激烈的市场竞争中，面对企业多元化经营中发生的法律风险，一方面企业要树立全方位多层次的法律风险防范意识；另一方面企业内部也要注重对成员的法律常识和法制意识的培养和强化，使员工认识到各自岗位存在的风险点，两个方面相联合有助于企业构建良好的内部经营环境，使企业从整体上形成不断强化的法律风险防范意识。

（2）建立健全法律风险防范管理机制。建立健全法律风险管理机制，是企业在多元化经营中的重要内容和手段。企业既要考虑本身实际又要关联外部状况，对可能存在的法律风险进行备案处理，通过制定实施内部制度的方式，根据风险在不同阶段的特点，实现对风险的预防、控制以及补救做出有针对性的决策。同时企业需要针对未来可能变化的内外部环境，结合自身的实际状况，对风险管理机制进行必要的更新升级，使之不断完善，确保该机制的实施充分发挥对内部资源和员工团队的有效管理，保障企业的多元化经营效益。

（3）构建法律风险评估预警制度。企业在多元化经营中为完善法律风险防控体系，需要针对特定的多元化经营的法律风险的处理制定相应的风险评估预警机制。企业法律风险防范在不同阶段有着不同的对应措施，事前预防作为风险发生之前的一种措施，对于企业降低损失保障利益有着不可或缺的作用，所以，事前预防在中小企业在法律风险预警方面居于基础性地位，为此企业需要根据自身实际状况结合企业业务流程和项目运作方式构建起一套实现对企业法律风险评估的预警制度，同时将风险进行指标量化，设计风险指标级别体系，配合相关风险模型对企业进行实时监控，一旦某一指标发生异动，触发预警系统，对企业进行风险提示，并根据不同的法律风险对症下药提供有针对性的预防措施和解决方法。

（4）充分发挥律师在企业经营中的作用。对于企业多元化经营过程中从根本上有效规避法律风险发生，企业就必须从内部出发，对此，企业可以采取以下措施：一是在企业内部设置法务机构；二是外聘专业法律团队；三是聘请诉讼代理人或委托人。对于采取什么方式去实行，对于企业来说并没有一个普遍适用的法则，而是需要企业从自身需求出发，结合经营特色与内外部环境，权衡成本与效益之间的关系，综合考虑潜在风险发生概率和可能产生的危害程度做出合理的选择。

4结论

总而言之，随着我国市场经济的发展，供给侧结构性改革的不断深入，我国企业在多元化经营中面临越来越多的机会与挑战，法律风险的不断迸发逐渐成为阻碍我国中小企业多元化发展的主要不利因素。建立和完善法律风险防范机制已经成为企业经营的重要趋势，作为一项复杂的系统性工作，法律风险防范机制的建立是一方面；另一方面更需要管理者和員工树立法律风险防范意识以及提升自身的法律素养，配合相对应的预警机制，同时充分发挥法律团队的作用，针对可能发生的各类法律风险，拟定有效的预防措施和解决措施，实现从风险发生时提前准备，风险降临时实现损失最小化，由此有效维护多元化经营的经济效益，保障企业健康、稳定发展。

参考文献：

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[2]石磊我国中小企业国际保理业务的法律风险与防范研究[D].烟台：烟台大学，2013