浅析集团资金管理中的风险管控

吴彤

摘 要：最近几年，我们国家的经济发展速度非常快，这主要得益于各种类型的企业单位作出的巨大贡献。然而，目前我们国家的很多企业集团在开展资金管理方面的工作的时候，面对一些不利现象，如最常见资金使用无序，效率不高等等。它们的存在使得企业在开展管理工作的时候产生了很多的风险。所以，为了避免风险扩大化，就应该积极的开展风险管理工作，不断创新管理方法，切实提升企业的管理水平。

关键词：集团资金管理；风险管控；措施

1 概述

最近几年，国家的经济高速发展，此时各个类型的企业单位如沐春风，获得了稳定的发展，不过发展的过程中并不代表没有问题存在，相反的很多不利点的出现导致企业的发展受到极大的阻碍。比如目前最常见的问题有资金不能够快速回收，信用风险变大，坏账变多。所以，在这个背景之下，就出现了以现金管控为中心思想的管理模式，而且逐渐被大众所认可。对于一个企业来讲，现金就如同我们人类的血液，只有确保血液充足了，才能够保证人的生命得以延续。相应的对于企业来讲，要想获取稳定的发展，首先就要保证现金流充足。当前的市场竞争不断加剧，为了和经济发展步调保持一致，许多单位开始组建集团，而且越来越关注资金管控相关的内容，比如风险管控工作就非常受人们的重视。不过，因为集团的规模逐渐扩大，它的组织结构也变得非常复杂，进而使得资金管理工作无法顺畅的开展。像是资金使用无序，预算不合理等等问题的存在，使得财务风险明显增加了。所以，对于集团来讲，它的管理工作都应该以资金为中心。通过开展风险管理工作，能够帮助我们更好的完善制度，能够便于我们发现资金运作过程中存在的不利点，进而确保我们在第一时间化解风险造成的亏损。从上可知，强化风险管控工作的力度，对于企业来讲意义至关重要。

2 企业集团资金管理中存在的风险

2.1 不合理的集资导致的风险

对于一个企业来讲，假如不能够有效的开展资金管理活动的话，会引发很多的问题，使得单位的正常运营受到极大的阻碍，而且严重的话还会导致破产。对于一个集团来讲，它的资金管控活动非常繁琐，牵扯的内容很多，而且和很多的业务工作有关联。因为单位现有的资金不能够满足单位的长远发展，所以，企业为了发展就必然会集资。一旦集资方式不合理的话，就会引发许多的财务风险。如今，我们国家的许多单位都出现了集资难，数额小的问题。大多数企业集团的筹资方式有债务筹资与股权筹资，其中债务筹资的数额占据多数。大量的债务筹资为企业的资金管理增加较大的风险，比如企业会面临较高的利息偿还以及难以偿付本金的债务风险。如果投资项目带来的利润和我们当初设想的利润之间存在较大的偏差的话，那么企业就无法在短时间内还清资金，这不但使得单位的信用级别变低了，而且还会引发很多的风险，比如运作风险和法律风险等等。所以，作为一个集团企业来讲，要想获取稳定的发展，就要确保集资方式恰当。

2.2 没有做好预算管控工作

对于一个集团来讲，要想管控好资金，就要做好预算工作。只有恰当的预算，才可以确保资金使用方向正确，才能够提升它的使用率，避免资金浪费问题的出现。不过，通过分析实际情况我们发现，目前我们国家的许多集团在开展预算工作的时候都面对着较多的难题，如一些单位没有高度关注预算内容，就使得资金无法受控。个别企业虽然设置了完善的管控制度，不过在具体的开展管控工作的时候非常随意，欠缺严谨性，很多时候只是一种形式化的工作。一旦资金管理工作开展的不合理的话，就会导致财会信息不准确，进而引发很多决策方面的问题。总的来看，只有积极的开展预算管控工作，才可以最大化的规避风险，才能够更好的带动单位的进步。

3 增强集团资金管理中风险管控的措施

3.1 优化资本结构

对于一个集团来讲，在集资以前，要认真测算成本，防止因为投资不合理而引发财务风险问题。要想优化资金结构，就要依据目标资本结构筹集资金，依据资金的需求明确资金的用途，从而便于降低资金管理中的风险。在企业集团筹集资金时不能以财务风险的提升来获取筹资成本的下降。对于集团来讲，在集资的时候要认真审核它的使用方向以及预期的收益，不应该随意的集资，以免资金无法回籠，得不到应有的收益，导致运作活动失去原有的意义。作为集团的运作人要做好资本结构优化工作，积极分析项目是不是有开展的价值，避免不合理的集资导致风险。

3.2 完善信用评级政策

企业集团应收账款的管控是资金管理中的重要内容。企业集团应当在销售业务发生之前设置科学的信用等级评估，创建适合自身企业业务销售特点的信用评级政策。在设置企业集团的信用评级之前，相关人员应当对企业的资本结构、筹资模式以及企业的市场份额等信息进行充分的了解，从而使得企业集团的信用评级政策在实现一定销售量水平的基础上，尽快回笼资金，切实提升它的运转效率。

3.3 加强资金预算管理

强化资金管理的风险管控必须做好预算管理，企业依据自身的资金需求针对性对资金预算进行管理和事前分析。当选择各种集资方法的时候，作为管理人必须要比对各种方法的优点和缺陷。当获取资金以后，作为管理人要正确运用资金，确保使用方向正确。除此之外，集团还要依据投资项目的可实现的收益比率、可回收期，参照项目可行性进行资金的应用与投放，从而实现资金管理水平的提高，实现企业集团资金的强化。在构建科学的资金预算管理体系之后才能减少资金的占用，使得资金周转更快，进而起到规避风险的作用。企业集团应当强化资金机会成本意识，控制闲置资金的增加，而且要合理利用现有资金，积极寻求集资方法，做好资本优化工作。

3.4 构建完善的信息共享平台

作为集团，必须创建综合化的信息共享体系，借助该体系来交流工作中面对的各种要点，明确资金的用途，进而提升决策的敏感度，只有这样才能够更好的规避风险。集团构建完善的信息体系需要专业的技术人员设计共享平台，并对信息共享平台中需要改善的地方做出调整。集团构建完善的信息共享平台有助于强化资金的集中管理。按照“看得见、管得住、可调用”的要求，集团的信息共享平台中建立反馈资金动态的相应板块。资金预算管理范围从原来的总公司逐步扩展到全资子公司以及基层管理相关部门。集团在开展资金管控工作的时候，必须要做好资金风险规避工作，而且要确保广大工作者都能够从内心之中意识到风险的存在，进而不断完善工作措施，合理规避风险。

4 结束语

对于一个集团来讲，它在开展经济活动的时候，都会引起资金的流动。所以，对于一个企业来讲，要想获取稳定的发展，就要认真开展资金管理工作。资金管理工作是单位所有管理工作中意义最为关键的内容。一旦管理不当的话就会给单位带来很多的财务风险。所以，要想避免负面现象出现，就应该积极开展风险管理工作。和常见的企业比对来看，集团企业的性质较为特殊，其主体较多，而且管理阶层多，经济活动牵扯的范围非常广。所以，比对于常见形式的企业来讲，集团面对的风险更多，更需要积极的开展风险管控工作。

参考文献

[1]刘涛.加强资金活动管控，提升企业核心竞争力[J].中国电子商务，2014（16）.

[2]李颖.资金集中管理利弊分析[J].时代金融，2012（08）.

[3]王秀萍，汪芳.基于价值链的企业集团营运资金管理研究[J].会计之友，2011（26）.