企业资金管理中存在的问题及对策研究

陈忠华

摘要：资金稳定是企业保持正常运行的保障，在当下的企业中，资金管理往往存在着很多问题，影响着企业的发展。本文就针对企业资金管理中出现的问题及对策进行研究。

关键词：企业发展；资金管理；问题；对策

企业资金管理是影响企业综合实力的一个重要因素，为了使企业提高竞争力，能在业界内占据一席之位，必须要加强企业资金管理。影响企业资金管理效果的因素有很多，像管理方式、管理制度等，从这些因素入手，对其进行分析，从而找到解决它们所带来问题的策略。

一、企业资金管理概述

1.企业资金管理

资金管理是企业财务管理的核心工作，因为它关系着企业是否能正常健康的发展，能否提高综合实力和竞争力。企业资金管理就是从企业的实际情况出发，对企业内部资金流量和流向进行合理的管理、监督、规划与控制。

2.企业资金管理原则

资金风险可控原则，企业要达到自己的预期目标，甚至是超额目标，就必须对资金管理中出现的风险进行有效的规避，使资金能正常运转，内部秩序稳定。

科学使用资金原则，企业使用资金时，要从实际情况出发，根据财务分析结果，科学投资，以减少资金短缺、资金周转不开情况出现，提高企业经济效益。

资金使用效率高原则，资金管理本质就是以低成本获取高效益，企业要做到此，就要注重资金的使用效率，对内部资金的潜力进行挖掘，对零散資金进行规模使用，对外部资金进行合理的监督与控制，使得企业资金都能参与到企业的建设发展中来，不会造成资金闲置或资金浪费现象，极大地提高了资金的使用效率。企业还可以结合自己的实际情况，进行回报率高的项目投资。

二、企业资金管理中存在的问题

1.资金管理制度不健全

企业建立健全的就资金管理制度，才能对资金的流动进行科学合理的规划，使资金利用效率得到提高，不会造成资金短缺情况，更对企业的长远发展是有益处的。在国内，有许多企业没有健全的资金管理制度，又没有丰富的管理经验，致使它们在资金管理中缺乏专业的认识，不能合理的规划资金的利用，所以资金流动过程中出现的问题也无法得到及时的解决，长远看，会制约企业的发展，国内的很多家族企业就是如此。

2.资金使用率不高

在资金流转之前，企业要对其制定一个详细的使用计划，按照计划，才能达到预期的目标，使资金得到有效利用，但是在实际操作中，严格地按照计划执行的企业很少。资金的使用过程及使用地方得不到上层人员的重视，使资金管理流于形式化，只是表面工作，这就对资金的有效利用产生消极影响。产品没有按照规划投资，造成大量加压的后果，使资金一时周转不开，上层人员又不了解资金的动向，无法做出合理有效的解决策略，再加上企业平时也会有一些零散资金，企业没有对其进行规模化应用，这就降低了资金的使用率。

3.资金管理手段落后

资金管理手段不能与时俱进，无法和企业现状配套，影响企业发展情况，同时还造成资金浪费或闲置后果。像一些子公司，资金管理手段不到位，使得企业资金使用没有章程，对于资金的流动过程也没有详细的明细记录，无法及时追踪账目的具体情况，使得账目一片混乱，如果出现资金周转不开状况，无法及时得到总公司的援助，只能向银行借贷，这明显的增加了公司的财务支出，同时还浪费了原始资金。

4.监管力度不足

企业存在的监督制度只是形同摆设，在资金进行管理时，监督人员不能对资金的使用过程进行全面监督，致使账目出现差错、资金周转不开、库存余量太多的状况发生，使得资金的使用计划与实际不等。最终，使得资金的管理出现问题。

三、解决问题的对策

1.建立资金管理制度

建立资金管理制度对资金的使用起到约束规范作用，填补了资金管理的漏洞。企业为了能够有效地规避财务风险，首先要对会计人员进行严格要求，使他们能明确自己的职责，能在资金运转过程中，做好监督工作。除此之外，还要对企业内部监督考核制度进行完善，保证资金的流动能按计划走，资金的使用情况也能得到监管和控制。对资金流动进行动态追踪，及时发现资金流动漏洞，并采取行之有效的策略，保证资金正常运行，企业发展不受影响。

2.提高资金利用率

提高资金效率，企业可以从以下几方面入手，其一对资金周转速度做严格的要求，使其回笼快。企业要遵循制定的核算纪律，控制操作程序，对企业负债平均水平进行严格要求，使资产能得到有效利用。其二调整产品生产周期，使其能及时跟上资金运转速度，不会造成产品积压，资金回笼慢的状况。其三对内部资金进行合理利用，不要造成内部资金闲置，外部资金周转不开的问题。其四在对资金进行预算管理时，要管理好现金流量，使资金正常运行。

3.实施资金高效管理

对资金实行高效的管理，就要采取先进的管理方法，可以采取资金预算制度管理手段。企业通过建立健全的预算管理机制，使得企业生产活动正常进行。预算管理包括对资金使用情况进行编制、审批、分析、控制等环节。改变原来单一经营性资金计划的预算范围，向全方位的资金预算靠拢，包括生产经营方面的收支情况、投资计划、基础建设等，并对其预算过程进行严格的监督和考核。

4.加强监督力度

加强监督力度，主要对资金流动过程中出现的风险进行把控，以便及时规避，使资金能正常运行，提高资金的使用效率。针对风险，企业可以建立风险预警机制，对资金流动过程，进行动态追踪，以便全面监督，资金变动时，企业能及时知道，及时防范风险。

四、结语

建立健全监管制度，改善管理手段，提高资金的利用率等，这些都是企业资金管理的重要途径，能保证企业正常运行，促进企业健康发展，使企业的综合实力得到提高。