借力出口信用保险工具创新工程承包融资途径

【摘 要】特定合同保险单为我国出口信用保险公司通过对市场进行调查而开发的产品。是一项工程承包项目商务合同，其优点有审批高效、模式灵活。我国信保采用的是“量单融资”模式，通过风险保障来促进工程融资。

【关键词】信用保险；量单融资；出口贸易

一、引言

出口信用保险是指出口信用机构向企业保证出口货物、服务、技术和应收账款的资金提供保障机制。同时，还是出口信贷保险，有利于提高本国产品的国际竞争力，促进本国的出口贸易，从而进一步保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，是一种促进经济发展的金融工具。在企业开拓国际市场的过程中，实施“走出去”战略，最大限度地发挥政策效应，不仅能够促进国际市场的发展，还能够帮助企业有效地应对国际市场风险，从而有效地支持我国对外贸易和经济发展。

现在我国已经成为全球最大出口国和第二进口国，随着世界经济不断发展，在“一带一路”国家推动下，许多企业开始实行“走出去”战略。尤其是大型的国有企业。自从发生金融危机以来，世界经济呈现杠杆化的趋势，主要是欧美等发达国家的经济开始下降，新兴的市场发展速度不断下滑。海外企业仍然面临这资金紧张的问题，所以希望可以不断减少项目的总投资金额以及初期的启动资金，通过这种办法来增加企业的财务表现。所以，国外企业对于承包商的要求已经不单单满足于以前的工程建设以及设备供应。这就表明假如想要参与到国际竞争中去，承包商就需要有足够地项目承建资质以及能力，同时还需要还想要拥有足够的资金实力以及融资能力。

二、出口信用保险的作用

出口信用保险能够对企业在出口时所面临的风险进行一定的规避，提供保障，有利于促进我国的对外贸易，进一步促进国际贸易的发展。我们都知道企業在进行对外贸易的过程中所面临的信用风险基本有两类：一种是国家风险；另一种为买家风险。出口信用保险所承保的风险主要就是这两类，能够最大限度的为企业提供外部方面的风险保障，能够给企业创造稳定的外部条件，还能够给国家对外贸易不断提供很好的风险保障。出口信用保险的好处主要为：（1）保障企业安全收汇。利用出口信用保险，企业可以采取便捷的结算方式，得到更好的贸易机会，不断增加企业的竞争能力、增加企业的出口规模。现在国际贸易不断发展，竞争市场不断加剧，选择非信用证结算方式能够不断简化结算的手续，减少资金的占用，还可以节约费用，减少生产成本，但是同样的国际贸易的风险也在不断加大。部分出口企业由于没有采取非信用证的结算方式，导致损失了很多贸易机会，甚有的还损失了老客户。选择出口信用保险可以根上解决这种状况，所以，选择出口信用保险能够为企业在跨国经营的时候提供有力地外部保障。（2）不断提高企业的风险管理水平。出口信用保险能够很好的控制国际的贸易风险，有利于企业很好的调查客户的资信，知道买家的实际信用情况，能够更好的管理收账款，增加风险管理的水平。企业在得到收汇风险地保证之后，能够放心的选择灵活实用的付款条件，从而促进贸易合同的实现，面向风险较大地新兴市场进行出口，有利于增加企业在出口方面的竞争力。 （3）不断增加企业的出口融资渠道。出口信用保险能够促进出口企业得到便利的融资。投保出口信用保险之后，企业在收汇方面就有了更加安全可靠的保障，银行也会很乐意对该企业提供资金。这时出口企业需要把保单的权益递交给银行，就能够得到出口押汇融资。就算是按照远期付款的方式进行结算，公司也不需要担心资金在流动方面会出现问题，从而得到融资银行给予出口押汇，这样就加快了出口企业的资金周转，进一步增加销售，在保证企业出口收汇安全时，还能够保障银行贷款资金的安全。在进行国际贸易时，限制企业出口规模进一步扩大的重要因素就是资金不够，很多企业特别是中小企业通过正常的渠道进行融资时很困难。要解决出口企业的融资问题时，中国的出口信用保险企业不仅需要发挥出口信用保险的保障功能，还需要不断钻研融资的功能，同时需要与几家银行进行合作，推出了融资业务。（4）有利于企业的稳健经营。出口信用保险这种保障机制，能够促进企业稳健经营。企业选择出口信用保险能够把不确定地坏账风险转变成确定的，同时能够计入到成本中的保障费开支，从而降低坏账所带来的收益影响，促进企业稳定而健康的发展。出口业务需要先考虑风险的问题，之后是效益和发展。通过减少信用证的结算方式，能够大大提高汇款的结算方式，这是由于国际市场的激烈竞争所造成的。依据出口信用保险公司所提供的报告，公司能够创建客户的信用管理档案。尤其是特别是对那些保险公司限额的报告，让企业能够更好的了解不同客户地情况，加强了对客户的管理。

三、如何操作“量单融资”

依靠贸易融资的思路，根据合同保险单，不断运用工程量单、提单、本票等公交，信保提出了“量单融资”的新思路。它在本质上指的是承包商先垫资取代以前的的施工贷款，替业主提供融资。还可以使用工程行业经常使用的单据，不断强化“量单”地独立性，在某些合同保单的保证下，承包商可以把“量单”当做载体将应收账款转卖给银行，以便达到回款的目的。

一般来说，“量单融资”的主要有两种操作模式种，也就是项目在建成之后一次性付款以及分期确认债权，然后分期付款。（1）项目在完成之后一次性把钱结清，实际上实现的是BT效果。项目在建设期间内，除去按照约定预付的款以外，业主无需对承包商再进行付款，项目在建设期间内的风险就要由承包商承担。可是根据项目的商务合同约定，业主或者是业主监理以及其他的机构需要对承包商的阶段性工作确认，看看承包商所进行的工作是否符合合同的要求。另外，承包商需要继续进行工程建设一直到项目介绍。在完工证书签订以后，需要在规定的时间内一次性全部付清。（2）分期进行确认债权，然后再分期完成付款。与以上项目在建设完成后一次性付款的模式一样，分期确认债权，分期付款的模式也会在项目建设过程中，根据合同约定周期，首先由相关人员对工作进行阶段性确认，所不同的是在付款方面，前者一次性付款，而后者则采用分期付款的方式。付款的时间以每次付款所签署单据的日期为开始日，周期就是合同按照约定是期间，业主将按照不同的批次把将剩下的工程款交给承包商。

四、“量单融资”的作用

从整体来看，“量单融资”主要包括涉及以下四个方面：业主，承包商、国家信保以及融资银行。项目合同中的总金额将不单单包括一般意义上地工程款，同时还包括特定合同上的保单保费，融资银行方面的融资利息，这些都是商务合同金额中一部分。从表面上来看，业主明显增加了成本，降低了项目的收益，但从总体来看，“量单融资”对业主让人用有很的强吸引力。这两种“量单融资”在操作模式上是基本相同的，也就是把在项目建设中业主以及其他监理所确认的单据当做债权凭证，同时加上“量单独立性”的描述，这样能够更加清晰的确定债权。以此为主，按照业主已经承认的单据上面所载明地金额以及根据项目合同上列出的特定合同保险单，银行按照每张量单来进行一定比例的融资。通过大量的实践表明，“量单融资”可以给承包商以及业主带来很大的优势，如表1所示。

五、结论

“量单融资”模式在经过长期的尝试之后，也会出现很多，这就需要我们队产品不断的进行完善，着力解决与银行在对接机制方面的问题。工程承包行业的不断发展，逐渐和人们印象中的“劳动密集型产业”越行越远，更多的地呈现出“資本、技术密集型产业”的特性。在经济日趋全球化下，我国不断有企业选择“走出去”战略，更加需要利用用好出口信用保险这一项国家政策。

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作者简介：

全黎胜（1974—），男，工程师，本科，主要从事财务管理、成本管理工作。