金融不良资产评估中防止资产流失途径探析

石嘉澎

[摘要]伴随着金融市场的发展，资产评估成为了时下较为热门的话题，特别是在金融不良资产处理过程中，资产评估是重中之重。不仅要评估债权人债权处理定价问题，也要对资产结构进行有效的分析。但是，也出现了资产流失严重的问题亟待解决，因此，强化资产流失的防治措施，才能够提高金融不良资产评估项目的实效性。文章从金融不良资产处理过程中资产评估的时代意义入手，简要分析了金融不良资产处理过程中出现的评估问题，并着重阐释了如何防止资产流失，旨在为相关工作人员提供最佳处理方式，以实现整体项目的改进和升级。

[关键词]金融不良资产；评估；流失；对策

[DOI]1013939/jcnkizgsc201650101

1案例分析

在对金融不良资产进行分析的过程中，根据搜赖网内部对市场的保守测算，截至2015年，中国的不良资产总规模已经超过10万亿元。尽管在数据披露过程中，商业银行内部不良贷款余额仅维系在1万多亿元，但是实际项目的运行空间却很大。另外，近几年，我国影子银行逐渐发展，造成的坏账和逾期账款逐年增多。中国不良资产数据服务商搜赖网的创始人贺国强，在当选中国不良资产行业联盟执行主席后针对实际情况进行了集中的分析认为，要建立针对不良资产进行系统的整合，以保证行业内部信息结构的优化运行和资源共享，真正从市场结构和市场发展趋势入手，在自身努力和发展的过程中，实现整个行业的创新进步。

另外，在2015年对数据进行分析，农业银行、建设银行等五大行发布的数据显示出不良贷款余额均有上升趋势。另外，银监会网站上的数据显示出商业银行的不良贷款余额为一万亿元左右，比2015年上季度增长了一千多亿元，商业银行不良贷款率高达15%左右。特别要注意的是，我国五大行中的中国银行甚至出现了不良贷款余额和不良贷款率的双向增长，相较于金融不良资产结构，企业的不良资产问题需要管理人员的重视。

2金融不良资产处理过程中评估问题分析

21金融不良资产处理过程中缺乏对职工安置费的考量

在金融不良资产处理过程中，管理人员要对债权价值进行集中的分析，其中，职工安置费是非常重要的一环，评估机构对债务职工人数进行预估，要对数值进行分析。例如，按照当地基本的人均工资进行计算，约为3倍，费用若是出现了严重的不实现象，就会对偿债能力出现低估问题，甚至是造成资产的过度流失。

22金融不良资产处理过程中缺乏对担保负债金额的确认

针对于实际的债务人担保问题进行分析，要对一般保证和连带责任保证进行处理。前者是对债务人进行债务管控，以保证相应人群责任结构的分析，若是合同纠纷没有经过审判就出现依法强制执行，就会使得保证责任的连带。后者是要求债权人员对约定和相关明确条款进行集中管控，以实现对债务人的追索处理。

23金融不良资产处理过程中缺乏对负债金额的确认

在对实际项目分析和处理过程中，管理人员要对资产的过度流失进行集中的分析，特别要关注其内部存在相反的问题。管理人员要对企业的负债结构进行有效的负债控制，特别要注意的是，在实际的评估实践中，若是对索要债务进行分析，则企业需要进一步践行偿还义务。特别要注意的是，在对企业一些其他业务进行分析和管控的过程中，企业并没有建立及时性处理机制，对问题的认知也存在一定的偏差，若是出现各项负债分析确认的缺失，就会在一定程度上拉低企业的实际偿债能力。

3金融不良资产处理过程中有效防止资产流失的路径

在对国内金融发展结构进行分析的过程中，管理人员要针对具体问题建立有效的管控措施，才能提升市场结构的实际属性。针对国内资产管理公司，金融不良资产交易能实现资产框架的优化，银行中沉淀的不良资产数目也在不断地增加，甚至是超过了千亿元。直到2015年6月，我国银行业的总资产结构已经达到了127亿元，管理人员需要对不良贷款中的利益空间进行分析，确保运行结构完整的同时，建立健全优化处理措施。特别是针对前文提到和银行发展框架，只有提升权属问题和运行结构的优化，才能保证债务人的配合程度，提升资料供应的及时性和真实性，优化资产线索和债权市场，并且结合政府干预提升管理政策。管理人员在确保专业评估机构的参与情况下，实现合理化定价机制，促进债权处理工作监督措施的优化，也能提升不良资产处置框架，顺利升级债权资产定价手段健全。

31强化风险意识和道德教育

在實际项目推进过程中，管理人员要针对资产流失建立有效的管控机制，从根本上提高评估机制的完整和健全，确保评估结果符合市场实际需求，真正从职业道德素质层面提升管控机制，确保资产评估框架的优化，强化管理职工敬业精神、责任意识以及风险意识的管控和教育。只有从根本上提升企业员工的职业品德和基本素质，才能在强化其风险意识的同时，遏制评估中出现的不道德现象。另外，管理人员要和项目监理管控成员之间建立有效的沟通和交流，确保债权人能提升理解和支持，建立有效的干预机制。在评估项目建立的过程中，管理人员要针对金融不良资产处理过程中的无形资产进行集中认知，要针对实际运行框架建立有效的管控机制，提升无形资产和项目基础认知。特别要注意的是，企业的部分无形资产不仅包括专有技术和研发能力，也包括企业在实际经营过程中的行业经营许可，并对销售渠道进行综合管控。管理人员对有形资产进行分析处理的过程中，对于账面值扣除中变现折扣率进行分析，特别要注意的是，若是被投资单位经营状况较为良好，会导致项目运行和企业运营中出现资产低估的问题。

32升级法律调查流程和资产线索的搜寻

要想提升工作实绩效率，就要对评估结果进行统一分析和综合处理，强化运行法律调查流程的时效性，并且顺利升级资产结构的优化处理机制。提升管控力度的同时，顺利应对金额不良资产处理中的实施结构；运行法律职能的同时，最大化地找寻资产线索和时效性发展原则，减少资产评估中的资产流失项目。

33升级评估机制

管理人员要针对评估项目进行综合管控，提升管理项目的时效性，也要针对地区、行业以及企业的基本性质进行综合分析和处理，建构具有成长潜力的企业资产管理框架，顺利提升公司债转股的方式在处置债权方面的能力。

34有效控制资产流失

在实际项目运行过程中，要保证金融不良资产处置机制能实现信息不对称的领域规划。由于信息出现了不对称的问题，就需要提升信息处理能力，确保超额利润能力得到有效的优化，确保编制运行框架的完整度。但是，在实际项目处理过程中，仍然存在一定的问题。管理人员只有促进资料整理和档案管理项目的升级，提高企业经营状况的同时，升级信息优势和项目处理机制，推进债务项目以及资产状况的最优化，利用有效的评估机制才能实现数据处理的主动性，进一步减少资产结构的流失。

4结论

总而言之，企业在实际运营过程中，针对金融不良资产评估中存在的资金风险，要建立健全有效的管控措施，提升评估人员学习力的同时，推进我国金融市场的良性发展。

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