商业银行小企业授信和个人贷款业务存在的问题及其改进措施

张淑芳

摘要：在介绍了商业银行小企业授信和个人贷款业务存在问题的基础上，进一步对所存在问题提出了相应的改进措施。

关键词：商业银行 小企业授信 个人贷款 问题 改进措施

一、商业银行小企业授信业务和个人贷款业务存在的问题

据对某商业银行经营基本情况的调查，截至2014年6月末，该商业银行的本外幣各项存款的余额为数百亿元，比年初增加了十多亿元，增幅为2.94%。人民币存款的余额为数百亿元，比年初增加了几亿元，增幅为1.32%。其中：对公存款的余额为数百亿元，比年初增加了数十亿元，增幅为6.12%；储蓄存款的余额为数百亿元，比年初减少了数十亿元，降幅为13.66%。外币存款余额的增幅为56.04%。该商业银行的本外币资产总额为数百亿元，比年初增加了几亿元，增幅为0.44%。本外币各项贷款的余额为数百亿元，比年初增加了几亿元，增幅为0.40%。其中：公司贷款余额为数百亿元，比年初增加了几亿元，增幅为3.18%；零售贷款余额为数百亿元，比年初减少了几亿元，降幅为5.66%。不良贷款余额为十多亿元，比年初增加了几亿元，增幅为33.49%；不良贷款的占比为2.84%，比年初提高了0.7个百分点，高于全行平均占比1.71个百分点。该商业银行实现经营利润数亿元，完成年度计划的47.39%；实现拨备后利润数亿元，完成年度计划的30.38%。实现中间业务净收入数千万元，同比减少了百万元，完成总行年度计划的22.83%。

（一）商业银行在小企业授信业务方面存在的主要问题是部分小企业担保、互保等模式风险显现

这方面的问题主要表现在以下两个方面：

1.商业银行的小企业圈链担保模式在经济下行期风险凸显

2013年末，前述商业银行给予某市某沥青化工有限公司一亿元的综合授信额度，敞口数千万元，包括利率上浮15%、期限为一年并且可以循环使用的短期贷款数千万元，银行承兑汇票、国内信用证、买方押汇、卖方押汇组合额度数千万元，50%保证金（期限六个月，可循环使用），完全现金保证额度数千万元，短期贷款、银行承兑汇票、国内信用证、押汇敞口部分由某市某物流机械制造有限公司担保一千多万元，某市某工艺品有限公司担保数百万元、某市某开发区宁油贸易有限公司担保数百万元，某市某燃料供应有限公司担保数百万元，以个人房产抵押数百万元，同时追加经营者个人无限责任保证。

某市某沥青化工有限公司注册资金数千万元，主营业务为沥青、化工及钢材的批发零售，2012年的销售收入为数十亿元，该公司除了在前述商业银行申请的授信外，尚有其他银行融资敞口一亿元，其中：甲商业银行数千万元由某市某物流机械制造有限公司担保，乙商业银行数千万元由某省某贸易有限公司担保，丙商业银行数百万元由某省某贸易有限公司担保、另外数千万元由某日用品有限公司担保，丁商业银行数千万元贷款分别由某市某电力燃料有限公司和某物资有限公司担保，戊商业银行数千万元由某市某园艺工具有限公司担保，另外数百万元由某市某贸易有限公司担保。同时公司对外担保金额总计为数亿元，具体情况如下：

（1）某市某园艺工具有限公司的被担保金额为数千万元；

（2）某省某贸易有限公司的被担保金额为数千万元；

（3）某市某开发区宁油贸易有限公司的被担保金额为数千万元；

（4）某市某贸易有限公司的被担保金额为数千万元；

（5）某市某燃料供应有限公司的被担保金额为数千万元；

（6）某市某废旧物资有限公司的被担保金额为数百万元；

（7）某市某燃料发展有限公司的被担保金额为数百万元；

（8）某市某电力燃料有限公司的被担保金额为数百万元；

（9）某市某电子科技有限公司的被担保金额为数百万元；

（10）某市某工艺品有限公司的被担保金额为数百万元。

企业的担保关系较为复杂，或有负债比较多，同时担保企业也存在着对外融资、对外担保比较多的情况，代偿能力和代偿意愿不强，其实质是多家企业通过组建担保网向多家银行申请授信，与传统担保圈、链不同的是该种模式担保关系规模更加庞大，涉及多个实际控制人、多类行业，存在着比较大的风险隐患。一是处于经济下行期，出口类企业和大宗商品批发等行业面临着营业收入和经营利润下滑的困境；二是实体经济不景气，个别企业存在着挪用资金，将其投向房地产或者民间借贷的情况；三是线上企业一旦出现风险，风险将会迅速蔓延，爆发大面积的系统性风险；四是企业面临银行抽贷的不确定性比较大，容易造成资金链条的断裂。

2.商业银行一部分小企业客户的担保方式偏弱

根据调查，前述商业银行的部分小企业客户的担保方式偏弱，关联企业担保的情况依然存在，同时个别担保企业对外过度担保，担保能力下降。

（1）关联企业担保。根据调查，前述商业银行的部分小企业担保方式为同一法人代表控制的其他企业担保，由于小企业贷款在担保过程中，大多采取附带实际控制人家庭无限连带保证的担保方式，期间任意经营企业一旦出现风险，将会通过保证人在借款企业以及担保企业之间相互传导，此类担保方式代偿能力偏弱。例如，某省某生物药业有限公司主要经营腮腺炎疫苗的生产，2014年2月初，该公司在前述商业银行获得流动资金贷款额度数千万元，担保单位为某市某生物药业有限公司（非前述商业银行的授信客户）。截至调查日，该贷款的五级分类为正常。调查发现，两家企业的实际控制人为同一人，并且担保企业实际为借款企业的控股子公司，由于商业银行和企业之间信息的不对称性，前述商业银行无法及时掌握担保企业的经营状况。

（2）担保企业担保能力不足。某市某健身器材有限公司主营训练健身器材的制造，在前述商业银行的授信敞口为数百万元，其中的一百万元由某市某电器有限公司提供担保。调查发现，该担保企业实际对外担保数亿元，超过其净资产的1.6倍，对外过度担保降低了企业实际的担保能力。同时调查还发现借款企业上次还贷资金来源于小额贷款公司的转贷资金，目前其第一还款来源也基本丧失，贷款五级分类为关注，未来形成风险的可能性比较大。

（二）商业银行个人贷款业务存在的问题

1.商业银行个别个人贷款的受托支付流于形式，贷款用途存疑

这方面的问题主要表现在以下三个方面：

（1）2014年3月初，前述商业银行向客户甲某发放数十万元的个人住房装修贷款，以第三人的房产作为抵押，贷款以受托支付的形式支付给客户乙一借记卡后全额转回至借款人，之后借款人通过办理五笔卡取款交易将资金全额取出。

（2）2013年10月初，前述商业银行向客户乙某某发放数百万元的个人商铺贷款，用于购买二手商铺，以借款人本人的一套别墅作为抵押，抵押率为55%，贷款通过受托支付转至卖房人丙某某个人借记卡后于当日全额转回。并且从借款人的账户交易流水显示，贷款发放后连续两个月的还款资金也来自于卖房人丙某某的个人借记卡。

（3）2014年3月中，前述商业银行向丁某某发放数十万元的个人住房装修贷款，期限为一年，以所装修的房产作为抵押。调查发现，该借款人和装修承接方戊某某的工作单位均为某市海关人员，贷款发放后，当日通过卡取款和个人跨行通交易转至借款人丁某某他行账户三十万元；次日通过卡取款和卡存款交易存回丁某某賬户二十万元后转往他行同名账户，余款数十万元提取现金。

2.商业银行个别员工的住房商业贷款出现逾期风险

这方面问题的具体表现如下：

前述商业银行于2011年10月末向某某某发放个人住房商业性贷款数百万元，用于购买某市某某某北城置业有限公司开发的别墅，以借款人的父母、舅舅和舅妈作为参贷人，首付比例为30%，利率按照基准利率执行。存在的问题是：

借款人某某某系前述商业银行某分行某支行的零售业务客户经理，此笔贷款实质是借款人某某某的舅舅用于购买此处房产的。但是受当时个人住房政策的影响，其舅舅购买此处房产属于二套房范畴，首付、利率等方面的要求都比较高，所以借款人某某某以员工本人的名义办理了该笔住房贷款，并且享受了一定的贷款优惠条件。现在由于借款人某某某的父母、舅舅和舅妈经营的公司状况不佳，资金周转出现短缺，导致该笔贷款出现逾期。截至2014年9月末，该贷款已经连续逾期3期，累计逾期5次，未还本金为数万元，未还利息为十多万元。

3.商业银行对柜面质押贷款利率的定价管理不到位

这方面的问题具体表现如下：

2013年7月中，前述商业银行的某支行为客户张某某办理某个人理财产品质押贷款业务，贷款金额为数万元，期限六个月，月利率3.26‰，为同期贷款基准利率下浮30%，与前述商业银行存单质押贷款利率下限为基准利率的要求不符，留存档案中也没有前述商业银行相关部门的利率审批表。

经统计，2013年初至2014年年中，前述商业银行各经营机构办理的柜面质押贷款业务中，利率低于同档次基准利率的有数百笔，金额合计为数万万元。其中：无相关部门审批手续，并且不满足达标客户标准的有一百多笔，金额为数千万元。前述商业银行虽然制定了人民币贷款利率定价要求，但是没有能够针对此要求的执行情况进行及时的后续跟踪检查并予以纠正。

二、商业银行小企业授信业务和个人贷款业务的改进措施

（一）总体思路

1.商业银行应该进一步理顺担保圈企业的担保关系以及信贷资金的具体流向，及时掌握政府、同业对链上企业采取的态度和措施，提高风险识别能力，规避潜在的风险隐患。

2.商业银行应该进一步加大贷后管理的力度，监控贷款资金的使用情况，避免贷款资金被挪用。

3.商业银行应该进一步做好贷款的催收保全工作，避免形成资金损失。

4.商业银行应该定期监控贷款利率的执行情况，确保按照商业银行关于贷款利率定价的要求规范执行。

（二）具体措施

1.对商业银行涉及担保圈和关联担保的授信客户进行一次全面的风险排查，制订相应的“一户一策”措施，加强落实；同时密切关注政府和同业的态度和措施的变化，动态更新商业银行客户的授信策略和措施。

2.切实贯彻和落实商业银行《关于进一步加强关联企业和担保圈风险管控工作的意见》，提高全行风险识别能力，规避风险隐患。

3.由商业银行的零贷部会同商业银行的相关部门和支行，制定关联企业整改方案以及风险化解措施，结合“一户一策”，加强对关联企业授信管理。要求商业银行的支行进行专项排查，通过制定关系树图表的形式明晰担保圈企业的担保关系，便于跟踪、掌控其资金流向。同时及时与地方政府及同业进行沟通，拓宽信息渠道，做到信息共享，统筹制定合理的风险化解方案，防止集中性风险。

4.商业银行要加强贷后资金监控，完善贷后管理制度，避免贷款资金被挪用；商业银行要尽快采取保全措施，化解不良资产，避免形成资金损失。

5.商业银行的零贷部应该尽快制定并下发商业银行柜面质押贷款业务暂行管理办法，对商业银行的个人柜面质押贷款业务进行规范，对利率的定价要求再次予以明确。下一阶段，由商业银行的零贷部在商业银行的定价政策及零售贷款业务相关管理办法的要求下，提高事前审查和事后监督机制，同时将情况及时反馈给商业银行的定价管理部门，提高政策的执行力。