我国商业银行供应链下的金融风险管理研究

2017-03-29夏莉兰

赤峰学院学报·自然科学版 2017年11期

关键词：信用风险金融风险商业银行

夏莉兰

（安徽财经大学金融学院，安徽蚌埠 233030）

我国商业银行供应链下的金融风险管理研究

夏莉兰

（安徽财经大学金融学院，安徽蚌埠 233030）

本文通过供应链金融风险、供应链信用奉献的识别方式以及供应链金融信用风险的控制与处理方法等方面进行分析，提出了加强我国供应链信用风险的配套措施的相关建议.

商业银行；供应链；金融风险；管理研究

1 供应链金融在我国发展情况

中储和中远三个国内三大物流巨头签署了战略合作协议的时候，对于深圳银行的影响巨大，同时也正式拉开了我国供应链金融活动的序幕.2006年，深圳银行在全国范围内推出了“供应链金融品牌”.如今对于供应链金融服务的开展，各个行业都在争先恐后的进行，“沃尔玛供应商融资解决方案”是由工行推出的，他基本上还推出了“钢材贸易融资”等业务；“全流程”概念的供应链金融服务则是由深圳分行推出的产品；中国银行则是推出了“融易通”服务，它通过对于中小企业提供资金融通从而使得资金能够快速的周转，而随着生产规模的进一步扩大，单位成本逐渐降低，供应链的整体竞争能力得到提升.上海浦东发展银行针对企业推出了供应链解决方案，从而使得不同的服务对象和范围内的在线账款管理得到了扩展，从而能够针对企业的不同需求有不同的设计方案.纵观来首，我国的供应链金融行业的发展势头非常猛，虽然起步有些晚，但是并没有非常大的影响.

2 供应链金融信用风险的识别方式

所谓的信用风险识别，是指在信用风险发生前对经营过程中有可能出现的信用风险种类和原因进行预先判断.而准确与否对于风险识来说事关重要，系统性的风险和非系统性风险都会影响到传统的金融风险，这其中自然是不可忽视供应链的运营情况.通过宏观经济运营情况可以决定供应链中的系统性风险.而面对供应链中的非系统性风险则主要包括企业的基本素质、偿债能力等等因素.

对于影响企业信用状况的内部条件可以称为企业的基本素质，企业必须通过提高自身素质来获取更高的经济效益，就目前我国经济情况来看，广大中小企业则是主要通过规模和领导者的个人素质来体现其企业素质.

企业信用状况最主要的表现则是企业偿债能力，当然也是首要反应了企业的信用评价.资产负债率、流动比率、流动比率以及现金比率都可以被称之为企业的偿债能力，而资金的利用效率则经常被看作企业的营运能力，这些能力都可以通过企业管理者的日常经营管理和对企业资金的使用情况反映出来.而存货周转率以及应收款周转率也能够反映企业营运能力的指标.

企业信用的基础是企业的盈利能力，只有盈利的企业才能够将债务定期的偿还.企业的盈利能力是企业通过开展业务获得利益的能力，具体还可以通过企业经营中的一些关键数据和指标来衡量，例如销售毛利，销售纯利或者资产报酬率.随着社会的不断进步，科技创新在企业发展中起到的作用越来越大，企业创新能力已经逐渐上升为企业战略.企业必须加大科技创新力度，这样才能够在企业形成竞争的优势.而新产品销售收入比重、技术人员比重是评价企业创新能力的指标.

最后是企业以往的履约状况可以被称为信用记录，这是对企业偿债能力的反应，也是企业偿债意愿的反映.与核心企业存在稳定合作关系的供应链，不会因为系统风险降低.但是非系统的风险仍然会因为企业自身形成，企业还款的意愿和能力都会因为债务纠纷和经营决策失误降低.所以及时预警银行的非系统风险很重要，这也需要对核心企业进行贷后检查与风险控制.

3 供应链金融信用风险控制与处理方式

风险回避、风险转移与损失控制是如今风险处理的三种方式.当商业银行对在经济活动中可能出现的损失出现警觉并采取针对性措施的时候，这种积极的行为往往也就被称之为风险回避.而最基本的风险回避方式就是银行拒绝企业的授信申请，而根据风险承受能力制定相对明确的回避方式则是银行应该采取的措施.

建立供应链金融行业的准入标准是风险回避的重要举措.而不同的融资模式也针对的供应链的各个环节设置标志有所差别，设立定性标准的应该有融资企业的成立时间、信用记录以及关联企业等几个方面，而考虑的内容则是核心企业是否能够履行约定，他们的市场份额如何，以及设定的定性标准.定量标准是根据不同商品设定的三方来决定的，钢铁类预付与存货融资定量的标准都是根据此.而更加全面、系统和客观的反映在供应链中的企业综合的信用状况则是如今业务的准入标准，它能够使商业银行的贷款风险程度有更为可靠的依据.

而商业银行用某种方式将风险转移给他人承担的方式则是风险转移，当然这也是一种非常重要的处理风险的方式.毕竟有效的自留风险的能力对于商业银行仍然不合理，银行可以通过开展第三方承接业务来转移自身的风险，降低大规模坏账的产生率，从而获得盈利的保障.而转移风险则可以通过加强担保机制和引入保险产品来实现.作为双边合约的担保，风险承担者给出让者的利益尽力是合约下的风险承担者很必要的地方.而最为灵活的风险转移工具就是担保，这种可以具体的暴露和交易，履行第二方的担保人如果不能履行义务就会使得金钱造成损失.

最后一个则是减损控制，即当商业银行面临不可抗拒的损失时候，银行必须有能够行之有效的措施出台，来降低资金的损失，起到一定的止损作用.当企业的信用况状有所恶化银行恰好发现，就会停止进一步发放授信额度，而加强授信支持性资产的监控，就一定要资产保全措施有所加强.对于不可避免的损失，也可以通过相对保密的信贷退出机制来达到降低损失的目的.当然，最理想的结局是到期后的自然推出，而且是呈梯次性的退出，根据企业运营的情况进行严格监控，如果一旦暴露出信贷风险，就要及时压缩信贷额度，如果情况进一步恶化，则可以采取强制性退出机制，同时通过司法途径解决.

4 如今商业银行加强供应链金融信用风险管理的配套措施

在这种的新的银行借贷模式——供应链金融，应该从整个的产业链上进行授信，而风险管理的方式应该从单个变成整个产业链.不过目前仍然处于一个供应链金融业务的起步阶段仍然需要有所改进，而改进的方式主要分为以下几种.

4.1 构建供应链信用风险管理机制与组织体系

商业银行必须首先建立健全供应链信用风险管理机制以及组织体系.通过制定明确的信用风险管理制度明确贷款管理委员会的权责，加强信贷审核力度，做到审核与发放分开进行，同时，对信贷的企业日常经营活动中出现的风险认真严格监控，以求降低银行信贷风险.此外，构建商业银行内部稽核机制，强化内部控制，确保程序的规范化，以降低信贷风险.再者，将风险预警机制建立起来，对于信息机制商业银行应该有充分的利用，并且对于信用风险也能够检测的非常全面，当看到问题的时候也应该纠正的非常及时，这样才能够更好的管理并且进行定向预防和定量监控的问题.

第四步就是专业化经营管理体制的建立，这样也能够更好的组织保障贸易融资发展战略.明确的供应链金融主管部门应该在各家商业银行总行中都有设置，并且对全行供应链金融业务发展和风险管理进行一定的统筹规划，并且将发展目标、营销计划和政策制度制定合理，当然其它的产品创新与推广等信息也必不可少.供应链金融部应该分别设立在一级和二级之间，并且供应链金融业的业务产品设计、营销支持也都应该有专门的负责人.产品经理制也是一个较好的推行的方式.

4.2 授信管理模式的改革与业务流程的再造

客户授信与债项授信相结合是授信管理模式中一个较好的方式，也是通过金融链的特点进行选择的，面对无法核定授信额度或者单笔较大的交易额而导致不够授信额度的时候，前提是交易债项的风险可控，然后就可以调增专项授信额度根据单笔订单.对于供应链金融业务准入条件的不断调整，对于交易条件的不断强化，然后对企业信资要求的适当弱化都是这个流程中不可或缺的一部分.

针对业务流程的话，集中审单是一个方面，全国或则区域性审单中心的建设十分重要，并且将影像技术充分运用从而形成单据，并且集中处理各个机构的分支，实现管理的更加标准化和专业化.另一方面是核准制流程的实行，信用条件和管理要求在核定授信方案时都十分重要，履行信贷审批程序不再包含单笔业务，而是直接转入供应链之中，他们直接进入技术审查，而当授信条件核准之后再进行办理，这样业务效率提高很快，也就么有二次审批的麻烦.

4.3 高素质专业化金融服务专业队伍的建立

作为一门需求强烈的技术性与复杂性的新兴管理科———供应链金融风险共联，高超的素质在银行风险管理人员之中也就必不可少，不断的专业训练并且经过层层的筛选才能够更好的理解业务和产品的风险性质，也就能够更容易的采取适当的风险方法采取措施.不过很明显的是现今我国供应链金融风险管理人才仍然异常匮乏，在面对现代化的要求下更是如此.

所以引进人才是一个非常合适的选择，针对性的开展用在职培训的方式，从而让从业人员的业务素质所有提升.当然不断的总结和积累经验在实际工作中也显得非常重要，对于市场动态的密切关注，以及对于供应链融资风险的不断完善，这样才能将风险识别能力不断的增强.