我国国有大型企业的廉政风险防控制度构建

徐亚男

中国人民财产保险股份有限公司，北京 100022



我国国有大型企业的廉政风险防控制度构建

徐亚男

中国人民财产保险股份有限公司，北京 100022

我国国有企业廉政风险防控是新时期廉政建设和反腐工作面临的一项艰巨任务，尤其是国有大型企业的廉政风险防控，有利于完善现代企业制度，提升国有企业的竞争力。这就需要建立兼具预防和处置功能的廉政风险防控制度，笔者将从我国国有企业的现实情况出发，探讨建立利用新技术手段，兼具预防、监控、处置功能的廉政风险防控制度。

廉政风险；防控

廉政风险防控，是为了防空廉政风险转化为腐败实行行为而建立起来的制度体系，其实质是将管理学的理论，尤其是全面质量监管方面，进而将风险控制的方法运用于反腐倡廉工作。中国的国有企业，必须严格按照党的纪律和法律开展各项业务，并由其纪律和监察机构进行廉政风险防控和处理，但面对巨大的企业规模和有限的监察人员，保障党的纪律和国家法律的贯彻执行日益困难，必须在依靠纪律法律的基础上，建立有效的廉政风险防控制度。

一、建立基于纪律的三道防线

(一)前期预防——第一道防线

廉政风险防控管理的三道防线中，作为第一道防线的前期预防，主要体现廉政风险管理过程中的“防”，具有主动性，采取各种前期预防措施，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。前期预防措施可以分为两部分：一是共性要求，通过采取各种行之有效的前期预防措施，防范廉政风险的发生。通过组织党员干部们学习廉政建设理论知识和法规制度知识，同时开展党性、党风、党纪、廉洁从业教育，将职业道德教育融入廉洁文化建设中，加强思想教育和岗位培训，提高廉政从业意识，防范思想道德风险；完善制度建设，完善廉政从业的工作程序，防范制度机制和业务流程风险；加强以“干事、干净”为核心理念的廉洁文化建设，树立正确观念，营造良好风气，防范外部环境风险。二是个性要求，即针对不同的风险点进而采取相应的防控手段。

(二)中期监控——第二道防线

中期监控，主要体现廉政风险管理过程中的“控”，建立健全廉政风险考核考评机制，开展风险预警和工作检查的动态性措施，在第一道防线的基础上，通过每日、月、季的动态管理和信息监测、定期自查等手段，对工作人员作业行为、制度机制运作、权力施行等过程进行动态监控，及时发现苗头性问题，并采取必要措施加以控制，从未避免廉政风险事故的发生。同时协调各种监督，发挥好各种监督渠道的作用从而形成对廉政风险的有效监控，确保各项预防措施落实到实位。

(三)后期处置——第三道防线

廉政风险防控应与惩处体系相结合，与生产经营等业务工作紧密结合，一起落实，一起检查，一起考核，努力构建“三化三有”特色惩治和预防体系，服务和保障“一强三化”现代公司建设。作为第三道防线的后期处置，主要是针对中期监控过程中发现的廉政风险防控中的问题，同时根据存在问题的严重程度，根据分级管理的原则，采取对应的措施消除隐患，防止苗头性问题演化成腐败行为，最大可能地降低廉政风险的社会危害性。实行党风廉政建设责任制，坚持党委统一领导、党政齐抓齐管、纪委组织协调、部门名负其责、依靠群众的支持和参与的反腐倡廉领导体制和工作机制，坚持集体领导与个人分工负责相结合，谁主管、谁负责，一级抓一级，层层抓落实。对不按照规定落实风险防范，对于存在隐患的部门和个人，通过询问函、信访约谈、组织谈话等方式进行相应的提醒，情况严重的，进行通报批评，追究主管领导责任。对没有贯彻落实制度机制建设等违反党风廉政建设但不构成违法违纪问题的领导班子和党员干部，情节较轻，给予批评教育、诫勉纠错处罚，并责令改正；情节较重。给予通报批评；对于那些违反国家法律法规，违反党、国家政策，违反党章党纪和其他党内法规等危害党、国家和人民利益的行为，按照相应规定进行严格处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理，并给予相应的党纪政纪处分。

二、引入新型有效地防腐风控机制

我们研究发现腐败现象的发生有如下几点原因：第一、缺失集体决策机制；第二、管理层法律风险意识薄弱；第三、管理层内控管理系统相对薄弱。

那么有什么良方可以有效地解决上述问题呢？这就要引入一个新兴概念——“风控管理信息化”。

国有大型企业利用内部风险控制系统进行腐败惩防体系建设，要做到首先根据中央“三个更加注重”要求，按照“所有权力在系统中体现，所有交易在系统中运行，所有资源在系统中受控”的思路，注重运用科学技术手段，突出规范与权力的运行，把企业的现代科学技术优势转化为反腐倡廉施行的工作优势，逐步形成“制度约束人，使人不敢腐败；流程规范人，使人不能腐败；环境净化人，使人不想贪腐”的反腐倡廉工作格局，这样才能保障企业的持续健康发展。

(一)将惩防体系制度融入经营管理流程。建立全覆盖的管理信息系统对于国有大中型企业是十分必要的，而这个全覆盖包括了生产制造、资金运作、采购销售和职能管理等各个环节、各个领域，是360度无死角涵盖。在该类企业中，各项业务流程以及工作程序都需要通过信息化管理系统来完成，这俨然成为了一种企业管理文化。

此外，现如今，统一报支平台系统的建立在国有大中型企业中也是一股热潮，为了有效规范职务消费行为，管理层往往将所有费用报支将纳入平台系统管理。另外，为了有效地防止串围标和假招标现象，国有大中型企业研发部门也可以自主研发线上招投标系统，该系统采取匿名评审，数据一经录入即可自动读取、分析进而汇总结果。除此之外，为了达到系统确认后的费用才能报销的目的，管理层也可以建立起统一差旅平台系统，严格按照提供规定进行报销操作。使得内部操作流程化，违规操作无处藏匿。

(二)将业务处置行为纳入系统流程管控，国有大型企业的通常的业务处置行为分为决策、经营、施行三层，将这三个层面纳入系统流程管控，进行在线运作、实时监控、动态监管。分解权利，防止越权行为的发生，规范领导、业务人员行为。

(三)将监督制约机制引入经营管理运行。国有大型企业需建立全覆盖的有协同效应的办公系统，把制度规定纳入重大决策、采购销售、资金运作、工程建设和禁止从事事项等重要环节中去，生产关键环节由电脑来掌控，一旦发生异常情况，自动报警，并暂停各项业务运行。企业内部可以充分运用研发部门成果，例如管理层操作系统以及内网操作平台，将企业的大致战略转换为详细任务、将详细任务转换为具体项目，同时能够及时由公司领导通过内网操作平台对重点工作项目跟踪点评，进一步强化执行力。

另外应做到在现金支付环节中，系统将设立不同等级的风险控制点，这样，当申请金额超过授信额度时，只有通过上一级审批，才能实现最终的款项支付。

(四)将纪检监察工作融入经营管理过程。为深化源头治理，促进惩防体系建设提供保障。国有大型企业的监察工作思路为“围绕中心、进入管理、融入流程、发挥作用”，将纪检监察工作融入经营管理过程，引入科学管理体系，加强对权力运行的规范行为，阳光经营、透明管理，坚持“制度规定流程，流程规范行为，行为优化管理，管理完善制度”的管理闭环原则，将制度与科技有机融合。计算机系统的不可任意更改性，使得腐败行为真正“不能为”，将腐败暴露于信息透明与共享的环境中，这是将制度与科技融合的最大益处，同时也充分发挥了阳光是最好的“防腐剂”作用。

通过运用现代科学技术手段，构建“干净、开放、双赢”的经营环境，彰显国有大型企业追求企业廉洁、维护企业声誉的决心。加大科技防腐的工作力度，最大程度地减少违纪乱纪行为，确保国有资产的运行安全，促进国有资产增值保值。

三、从技术上引入系统和大数据

这一点，我们可以从技术层面引入系统和大数据，将现代科技完美的融入传统的制度中去，给以传统制度以新生，进一步增强反腐倡廉制度体系的有效性和执行力。

我们都知道治理腐败的根本途径是预防，因此目前通行的反腐倡廉制度体系是从源头开始防腐，这样可以使得管理层对于腐败能够从制度、科技和个人行为动机层面灵活管控。实际上，我们知道腐败有其动机，简单说来就是：腐败动机和腐败机会。进一步讲：腐败动机是腐败行为的深层原因，而腐败机会是腐败行为的直接原因。相应的，我们也有两种对应的防腐约束性和奖励性，展开来说：一是不断完善制度层面，消除腐败机会；二是弱化腐败动机，奖励廉洁动机。

“技术—制度协同演化”理论深刻揭示了技术与制度创新的双向因果链条，把技术创新和制度创新视为两个不可分割的范畴。实际上，源头防腐体系是我国现阶段通行的廉政体系，该模式站在“技术—制度协同演化”的角度分析研究体系的内部内在依存度、相关性、以及整体有效性等问题，强调将更多的工作精力放在做好制度与科技融合与发展。

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2095-4379-(2017)09-0132-02

徐亚男(1979-)，女，山东济南人，中国人民财产保险股份有限公司责任保险事业部，副处长，研究方向：保险法、风险管理。