国际合作财务管理工作

2016年，国际合作财务管理工作认真贯彻落实财政科学化、规范化管理要求，在做好各项基础工作的同时，不断完善国际金融组织和外国政府（下称多双边）贷赠款管理规章制度建设，积极应对新《预算法》对多双边贷赠款管理带来的变化，深入研究新形势下确保资金安全、防范债务风险的措施和方法，推动多双边贷赠款资金、财务、债务管理工作取得积极进展。

一、完善多双边贷赠款业务制度整合建设

研究制定多双边贷赠款业务政策整合总体思路和工作方案，按计划顺利完成了《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号）的修订工作。经过多次征求意见和讨论修改，新《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第85号）于2016年10月份正式颁布。同时，扎实推进与部令配套的多双边贷赠款管理制度的制定与修订。此外，还成功举办了第一期全国范围的政策培训，为做好85号令和相关配套政策的实施奠定了良好的基础。

二、严谨细致做好债务管理工作

（一）积极落实新《预算法》相关要求，结合多双边贷款业务的实际情况，针对政府外贷转贷模式、地方政府债务限额管理等重要政策进行研究，为政府外贷纳入地方政府债务限额管理提供了有力的技术支持；制定了《地方政府外贷债务风险预警实施方案》，明确了新形势下地方利用政府外贷的债务风险审核原则及要求；监督2016年地方政府外贷的实际提取使用规模、债务限额调整情况，以及地方政府负有直接偿还责任贷款的预算管理落实情况；审核2017年地方政府外贷使用计划，合理设定2017年地方政府外贷债务限额；大力开展外债甄别工作，推动省级财政部门梳理核查本省外贷分类情况，解决历史项目存在的债务分类不清或名义上的分类与实际债务负担情况不符等问题。

（二）及时准确地对外偿还贷款债务，切实维护中国对外信誉。2016年共完成向世行、亚行、国际农发基金和欧洲投资银行等国际金融组织以及联合融资银行还款141笔，合计金额约32.06亿美元，切实维护了中国政府的对外偿债信誉和经济利益。由于财政部代表中国政府按时偿还贷款债务，全年累计获得世亚行贷款利费减免共计1 594万美元。

（三）加大债务对内回收与催欠工作。严格按照转贷协议回收各省（市、区）及项目单位的贷款债务，全年共向各地财政部门和项目单位开具付款通知1 568份，涉及金额约合23.44亿美元。同时，大力开展拖欠债务清收追缴工作。一方面防范新增欠款，综合采用债务拖欠情况与新项目审批、利费减免奖励挂钩等奖惩措施，使债务风险防范关口前移，增强了地方单位对债务管理的主动性和风险防范意识，有效控制了新增欠款。对财政部直接转贷给中央企业贷款项目的转贷及债务偿还保障机制进行调研，在无法通过财政预算扣款方式收回企业拖欠债务的情况下，探索采取企业信用信息公示、司法程序介入等方式对企业拖欠债务行为形成有效威慑，达到防止债务拖欠的目的。另一方面积极解决历史债务，通过正式发文等方式对中央部门拖欠国际金融组织贷款进行催收。此外，还开展了外国政府贷款历史债务情况调研。

三、完成国际金融组织贷赠款项目提款报账工作

由财政部国际财金合作司负责管理资金支付的国际金融组织贷款和赠款项目共计13个，日常工作主要包括处理提款报账、向国际金融组织申请资金回补、债务分割、会计核算、对项目实施单位进行财务和支付业务培训等。2016年，共向各项目单位付款313笔，金额约1 853万美元，向世行、亚行申请回补29次，金额约1 766万美元。

四、不断完善信息管理平台建设

完成了“国际金融组织和外国政府贷款债务管理信息系统”的试运行和验收工作，建立起较为完整的多双边贷款信息数据库，实现了中央和省级财政部门之间贷款信息的共享和及时更新与核对、常规性贷款本息费债务的自动计算和预测、根据工作需要灵活提供各类统计报表等功能，进一步提高了工作效率。为做好该系统的推广应用工作，于12月举办了培训班，组织各地财政部门相关人员进一步熟悉和掌握该信息系统的运行和使用。

五、扎实推进绩效评价工作

一是加强绩效评价工作制度建设，结合财政部令第85号的新要求，启动了《国际金融组织和外国政府贷款项目绩效评价管理办法》的修订工作。二是不断加强绩效评价领域的国际合作，于9月在西安与亚行独立评价局联合举办了“2016年上海国际发展评价培训项目主题课程——亚洲评价周”活动，有力促进了各国政府部门间绩效评价实践经验的交流借鉴。