谈资金管理平台对资金管理的影响

王瑞梅

摘要：为加强资金集中管理，规范资金运行，提高资金运行效率和管理水平，公司于2011年全面推广实施资金管理平台。资金管理平台的推广实施，对资金管理产生了深远影响。下面笔者结合公司实际情况，从资金管理平台的总体框架体系、实施内容、实施成效三个方面，简要谈一谈资金管理平台对资金管理的影响。

关键词：资金管理平台 资金管理 影响

一、资金管理平台的框架结构

（一）资金管理平台的内涵

资金管理平台是以表单为载体，以现金流量为核心的资金业务处理平台、过程监控平台、信息反馈平台和决策支持平台。

（二）资金管理平台基本特征

资金管理平台基本特征为：“一个平台、分级管理、全程控制、动态监控、直观反映”。“一个平台”即建立统一资金管理平台，是公司同总部唯一的资金工作平台，同会计一级核算系统（融合方案）紧密集成、同ERP系统以及其他业务系统相互融合。“分级管理”即在统一、规范的流程体系下，实行分级管理，充分发挥基层单位参与管理的积极性。“全程控制”是指对处理资金业务全过程（即从资金计划到资金结算的全程）进行记录、监督和控制。“动态监控”是指对资金流实时进行监督和控制。“直观反映”是指以规范统一的业务流程或业务表单为载体，实时反映资金流量、资金存量信息。

（三）资金管理平台的作用

资金管理平台的主要作用为：在公司范围内搭建集中、统一的资金管理平台，加强对现金流的过程管理和控制，优化资金运行，降低资金风险，提高资金的使用效率和效益，提高资金管理水平。同时通过资金管理平台与WEB系统、会计核算系统、ERP系统、合同系统、银行系统、封闭结算系统融合集成，实现资金管理模式从“管理资金”向“资金管理”的根本转变。

二、资金管理平台主要功能

资金管理平台主要功能基本涵盖了资金管理工作的所有业务内容，包括银行账户管理、资金计划管理、资金结算管理、票证管理、债务管理、往来管理、银企交互管理、现金流量管理等11个功能模块。其主要功能主要表现为以下几个方面。

（1）以表单为载体，以流程为控制，进行资金管理的动态监控。通过设立统一系统规则，配置标准化流程，运用信息共享及流程监控，实现资金管理的动态监控。

（2）以业务端发起为源头，实施资金管理的全过程控制。应用WEB系统，以业务部门发起为源头，使资金管理从财务管理向业务管理的延伸，从而实现资金管理的全程控制。

（3）规范现金流量、计划要素、资金流向管理，实施资金流量、流向、要素化控制。以现金流量、计划要素、资金流向为表单基础信息，逐笔反映资金的流量、流向、要素及状态，实施资金流量、流向、要素化控制。

（4）设置统驭科目，建立统一平台，实施信息共享。设置货币资金统驭科目，对现金、银行存款、其他货币资金进行科目统驭设置，使资金管理平台成为唯一处理资金业务的平台，所有资金业务必须全部纳入资金管理平台管理，资金信息共享，实现资金业务高度集中管理，全面提高公司资金掌控能力。

（5）采集客户信息，实施统一客户管理。对收集的各类客户信息进行统一归集整理，并以标准化（文档、表格、字段等格式）的形式体现在系统中，包括客户概况、历史沿革、组织管理、经营状况、财务信息、信用记录、行业分析等内容，在全公司范围内统一发布客户信息。同时对于资金往来信息，开展针对客户和供应商的现金贡献分析与评价，为实现客户资源的价值化管理奠定基础。

（6）建立“总部对总部”银企互联模式，实施“银企直连”。公司总部与银行总部，建立“总部对总部”的银企互联模式，实现资金业务的归口管理，为公司建立统一的“资金池”奠定基础。

（7）统一基础信息，实施规范化管理。对流程、表单、编码、要素、凭证模版的统一标准管理，明确填制方法，统一操作步骤，夯实基础管理工作，强化基础信息的标准化、规范化管理，提高原始信息采集的真实、准确、完整。

三、资金管理平台实施成效

资金管理平台推广实施，实现了资金管理的全过程监控，直观反映了资金的运行动态，使资金管理工作的着眼点不再局限于资金的总量和存量控制，而是充分拓展到资金流向、流量、要素、状态等资金运行方面，对资金管理工作产生了深远影响，具体内容如下。

1.直观反映资金来龙去脉，全面提升资金掌控能力

所有资金业务全部纳入资金平台管理，通过标准流程和统一管理，对所有资金业务从计划编制、表单填写、付款发起、凭证生成、资金支付等环节进行全程记录和监控，直观反映资金的来龙去脉，全面提升了资金管理者的资金掌控能力。

2.数据信息共享，多维信息加工，为资金管理提供全方位技术支持，全面提升资金决策支持能力

资金管理平台同FIMIS7.0、ERP系统、成本系统、合同系统、客户系统、网上报销系统相互融合系统集成，根据管理者的决策需求，运用科学有效的分析方法，对资金原始数据进行多维分析、整理和加工，及时炼化具有决策参考价值的信息，成为资金管理者“指挥沙盘”，全面提升资金决策支持能力。

3.资金管理平台资金流量、要素化控制，推动资金精细化管理发展，提高资金计划能力、资金保障能力、风险控制能力、执行把关能力

资金流量、流向、要素化控制，改变了过去资金“存量集中、总量控制”管理模式，实现了资金管理的资金流量、要素化控制模式，使资金管理者以现金流为切入点，有效预测现金流量，量入为出，平衡资金头寸，合理有效利用资金；充分挖掘内部资金潜力，确保生产建设资金需求，优化资金占用；加强风险源头治理和过程控制，建立有效的风险识别和预警系统，有效进行资金风险防范；严格资金计划管理，确保各项资金的用途和去向与公司的战略和经营目标一致，有效地支持和落实全面预算管理，推动资金精细化管理发展，全面提高资金计划能力、资金保障能力、风险控制能力、执行把关能力。

4.突破资金管理局限性，实现财务管理与经营管理的有机融合

在资金管理平台中，无论是资金计划的编制还是资金支付的发起，全部通过WEB系统由业务部门编制和发起，使资金管理的职能作用不能再局限于对资金本身的管理，而是充分延伸到企业的整个生产经营过程当中，通过对每一笔资金流入、流出的实时计划、反映、监督和控制，实现可对企业生产运行的有效管控，实现了财务会计与经营管理的有效融合。

5.逐步形成以“现金流”为核心的资金集中管理体系，促进资金管理水平纵深发展

“现金流”贯穿于资金管理平台整个过程，直观反映了资金运行的动态、结果，促进资金管理者以现金流量为抓手，以现金贡献率为标准，进行资金优化配置和资金安全风险防范，实现“管理资金”向“资金管理”的职能转变，促进资金管理集中体系的纵深发展。

（作者单位：中国石油冀东油田分公司）